ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ФОРМЫ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КАК ФОРМЫ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ 
1.1. НАРОДНОХОЗЯЙСТВЕННОЕ   ЗНАЧЕНИЕ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ  
1.2 МЕХАНИЗМ И ОРГАНИЗАЦИЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.3 УЧАСТИЕ БАНКА В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЯХ КАК МЕТОД РАЗРЕШЕНИЯ ПРОТИВОРЕЧИЙ МЕЖДУ ПРОДАВЦОМ И ПОКУПАТЕЛЕМ 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПРОТИВОРЕЧИЙ В ПРОЦЕССЕ СОВЕРШЕНИЯ ЭКСПОРТНО—ИМПОРТНОЙ СДЕЛКИ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА ТУРАНАЛЕМ) 
2.1 ИНСТРУМЕНТЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ 
2.2 КОМБИНАЦИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫЕ С РЕГУЛИРОВАНИЕМ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ СДЕЛОК 

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 
3.1 РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ КАЗАХСТАНСКИХ УЧАСТНИКОВ ЭКСПОРТНО - ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 
3.2 МЕТОДЫ УЛУЧШЕНИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЭКСПОРТНО—ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

ПРИЛОЖЕНИЕ  

ВВЕДЕНИЕ
Темой данной дипломной работы является банковский аспект управления экспортно-импортными операциями в Казахстане на современном этапе. В понятие "механизм управления экспортно-импортными операциями" вложен как сам процесс совершения экспортно-импортной сделки, так и его регулирование в интересах казахстанского участника международной коммерческой операции, а также всего государства.
В современных условиях основой успешного развития экономики является активное участие республики в международных экономических отношениях, создание оптимальных условий для ведения внешнеэкономических отношений, открытость во внешней торговле. Цель развития внешнеэкономических связей - преодоление сырьевой специализации экспорта, развитие импортозамещающих производств, вывод казахстанских предприятий на международный уровень связей, и, в конечном счете, создание мощной базы долгосрочного экономического роста. Повышение отдачи от внешнеэкономической деятельности связано с совершенствованием экономического законодательства и мер государственного регулирования в области внешней торговли , приобретением знаний в этой части и , конечно , развитием банковского обслуживания этой области .
Необходимость данного исследования вызвана тем, что, несмотря на достаточную проработку проблем, противоречий и методов их разрешения, связанных с внешнеэкономической деятельностью государства, а также частных юридических и физических лиц, а зарубежной теории и практике, эта область все еще остается "terra inkognita", т.е. " землей неизведанной " для казахстанских практиков.
С децентрализацией ведения внешнеэкономической деятельности экономические связи с другими странами становятся все более заметной составляющей хозяйственной деятельности казахстанских предприятий и организаций.
В этой связи все большее количество работников производственной сферы, агропромышленного комплекса, малых предприятий, банков и государственных учреждений нуждаются в углублении знаний о мировом рынке, организации и технике осуществления внешнеторговых операций, принятых в международной торговой и финансовой практике правилах и обычаях, а также о механизме расчетов по таким сделкам. Элементарное отсутствие достаточного опыта, отрыв практики внутреннего хозяйственного законодательства нашей страны от норм и правил, сложившихся на мировом рынке, приводит к возникновению у отечественных предприятий и организаций ряд существенных сложностей при сотрудничестве с зарубежными партнерами, к неграмотному составлению контрактов, к заключению сделок с невыгодными для казахстанской стороны условиями. 
Раскрыть механику осуществления экспортно-импортных операций и расчетов по ним, показать современное состояние проблем, связанных с этими вопросами, в республике, найти пути решения этих проблем, помочь практикам внешнеэкономической деятельности ориентироваться во всем множестве услуг, которые могут предложить банки в этой сфере, - такова задача данной работы.
Предложения и выводы в данной работе разработаны на основе анализа современной экономической ситуации и оценки реальных условий и возможностей для развития экспортно-импортных операций и их банковского обслуживания, выделения положительных сторон и уже имеющихся достижений, определения достижимых целей развития и возможностей интеграции экономики республики, в частности, казахстанских предприятий, занимающихся внешней торговлей, и казахстанских банков в систему мировых экономических связей.
Такая программа определяет:
- стратегическую цель развития экспортно-импортных операций ;
" систему приоритетов в их развитии ;
- механизмы и методы реализации стратегии и приоритетов. 
В соответствии с этой схемой и построена данная работа:
Цель первой главы - теоретически обосновать значение развития внешнеэкономических связей страны. С этой целью в этой главе исследуется развитие внешнеэкономических связей в Казахстане, а также развитие банковского обслуживания экспортно-импортных операций. В главе 1 также рассматриваются процесс осуществления сделки по импорту или экспорту, банки, как самостоятельные посредники в цепочке "экспортер — импорте”.
Глава вторая анализирует возможности, которые получают экспортеры и импортеры, пользуясь услугами, которые могут предоставить им банки. На примере банка ТуранАлем - одного из ведущих казахстанских банков во внешнеэкономической сфере- исследуется развитие банковских операций по обслуживанию международных коммерческих сделок в Казахстане .
Возможности такого развития и предлагаемые пути совершенствования этого вида деятельности — тема главы третьей.
Источником информации для дипломной работы послужили материалы, полученные во время преддипломной практики в отделах по импортным и экспортным операциям Главного операционного управления банка ТуранАлем.

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ И ФОРМЫ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КАК ФОРМЫ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ
1.1. НАРОДНОХОЗЯЙСТВЕННОЕ   ЗНАЧЕНИЕ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
С момента окончания второй мировой войны хозяйственные связи между странами постоянно развивались, становились все более и более взаимозависимыми. Международные экономические, финансовые и валютные проблемы занимают центральное место в экономической жизни каждой страны. Сегодня состояние экономики любой страны зависит от ее взаимоотношений с другими странами . Экономическая политика одних стран влияет на удачи или неуспехи других .
Международные экономические отношения, или мирохозяйственные связи, - это система хозяйственных отношений между странами мира, Важнейшими формами международных экономических отношений являются международная торговля, миграция рабочей силы, вывоз капитала и международный кредит, международные валютные (расчетные) отношения, международное научно - техническое и производственное сотрудничество . Эти формы тесно связаны и взаимодействуют друг на друга.
"Лидирующей формой международных экономических отношений является международная торговля". Она во все большей степени опосредовала экономические связи, выходящие за рамки собственно коммерческих. Речь идет международном кооперировании.
Международная торговля - это сфера международных товарно-денежных отношений , представляющая совокупность внешней торговли всех стран мира. Различают международную торговлю товарами и услугами, хотя часто под международной торговлей понимают только торговлю товарами.
Рост взаимозависимости, усиление мировых экономических отношений сопровождаются мировым экономическим ростом. Многие экономисты устанавливают причинно - следственную связь между усилением международного обмена и увеличением мирового богатства . Это касается не только высокоразвитых стран. Исследование результатов экономическою роста 40 развивающихся стан, сгруппированных по их торговой ориентации в смысле степени открытости экономики, проведенное Мировым банком, послужило подтверждением этому предположению. Между среднегодовыми темпами роста экспорта промышленных товаров н аналогичным показателем по реальному валовому внутреннему продукту существует прямая зависимость.
С момента провозглашения суверенным государством, Республика Казахстан стала полноправным членом международных экономических отношений, а, значит, она получила право самостоятельно определять стратегию внешних связей . Участие в международном экономическом обмене принесет нашей стране тем большую пользу, чем грамотнее будет проводиться работа по преодолению отставания от происходящих технологических преобразований в мировом производстве и торговле . Это отнюдь не просто, и здесь срабатывает тот фактор, что долгое время внешнеэкономическая деятельность осуществлялась централизованно государственными органами. Однако интеграция в мировое хозяйство - процесс объективно неизбежный.
15 декабря 1990 года был принят Закон "Об основных принципах внешнеэкономической деятельности Казахской ССР", который определяет внешнеэкономическую деятельность как деятельность юридических лиц и граждан, охватывающую экономические, торговые, валютные , научно - культурные и другие отношения с иностранными юридическими лицами и гражданами (статья 1).
Внешняя торговля охватывает международное обращение товаров - экспорт и импорт, а также транзитную торговлю. Для подавляющего большинства стран мира внешняя торговля является главной формой внешнеэкономических связей , а также опосредует другие их формы.
"Внешняя торговля не является " игрой с нулевой суммой", где выигрыш одной стороны определяется проигрышем другой. Торговля выгодна всем, и участие в ней по крайней мере не ухудшает положения по сравнению с тем, что было до установления торговых отношений". Это утверждение доказывается положениями закона сравнительного преимущества Д.Рикардо. С течением времени эта теория была развита по нескольким направлениям, что не опровергло самой теории. Согласно этой теории, со стороны предложения основой торговли выступает различие в сравнительных издержках. Закон сравнительного преимущества утверждает, что стране выгоднее сосредоточить усилия в производстве тех товаров, где она добилась относительно большей эффективности, и экспортировать их в обмен на товары, по которым её относительное преимущество минимально.
Определить основные последствия международной торговли можно также используя кривые спроса и предложения . Экономисты доказали, что «выгоды потребителей импортного товара намного превосходят потери производителей, конкурирующих с иностранными производителями».
Таким образом, свободная международная торговля позволяет отдельным странам оптимально использовать их собственные факторы   производства и сосредоточиться на развитии таких производств, которые приносят им максимальные преимущества. Тем самым международная торговля является основой для экономического роста во всем мире.   Свободная международная торговля в идеальном варианте дает:
-гарантию оптимального снабжения товарами;
-снижение производственных затрат и тем самым - повышение благосостояния,
Определяя степень. эффективности, которой можно добиться от участия во внешнеэкономической деятельности , необходимо ещё принять во внимание следующие факторы , специфические для национальной экономики:
1. Узость и раздробленность внутреннего рынка . Несмотря на то , что по своей территории Казахстан является одним из крупнейших государств евроазиатского континента , ёмкость его внутреннего рынка очень мала , так как численность населения составляет всего 16 986 тыс. чел.).
Неразвитая внутренняя инфраструктура (включая трубопроводный транспорт) обуславливает зависимость внутреннего рынка от поставок из - за пределов республики и от инфраструктурного обеспечения соседних государств.
2. Сырьевая специализация (утяжеленная структура ) экспорта обусловливает чрезмерную чувствительность внешнеторговых и платежных балансов к колебаниям цен на топливо и сырье. Помимо того, что она противоречит общемировой тенденции к ускоренному росту обмена наукоёмкой продукцией , готовыми изделиями и услугами, по прогнозам, спрос на сырьевой экспорт будет относительно сокращаться, и цены на сырье, даже если они будут расти, будут отставать от темпов инфляции. Немалую роль в этом сыграли неорганизованные действия новых независимых государств на мировом рынке.

1.2 МЕХАНИЗМ И ОРГАНИЗАЦИЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Экономические  связи с зарубежными фирмами и организациями реализуются путем проведения коммерческих операций.
Необходимой предпосылкой и обязательным условием внешнеторговой деятельности является выполнение целого ряда обеспечивающих операций , связанных с ведением международных расчетов . Таким образом, внешнеторговые операции охватывают широких взаимоотношений экономического валютно-финансового и правового характера (рис. 1).

Рис. 1 Структура внешнеэкономической деятельности
Экспортно-импортные операция осуществляются на основе заключаемых сделок, оформленных внешнеторговыми контрактами. Под международной торговой сделкой понимается соглашение между двумя или несколькими сторонами (коммерческими предприятиями, фирмами), находящимися в разных странах, по поставке установленного количества товарных единиц и (или) оказанию услуг в соответствии с согласованными условиями. Такое толкование договора содержится в конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров (Венская конвенция 1980 г.) и в новой Гаагской конвенции о праве, применимом к договорам международной купли - продажи 1985г.
Экспортно-импортную сделку характеризует также то, что её выполнение сопровождается платежом в иностранной валюте (а в некоторых случаях сочетанием платежей в валюте и в товарной форме) по отношению к одной из сторон или по отношению к обеим сторонам. Именно эта часть экспортно-импортной сделки и является предметом нашего исследования.
В соответствии с определением внешней торговли выделяются следующие основные типы внешнеторговых сделок, представленные на рисунке 2:

Рис 2. Классификаций внешнеторговых сделок
Товары в материально - вещественной форме являются объектами товарообменных сделок , которые предлагают обмен различными товарами между сторонами сделки. Все виды товарообменных сделок объединяются понятием "встречные сделки". В связи с нехваткой денежных средств на текущих счетах предприятий в банках некоторые их виды , такие как бартер , широко распространены в практике внешнеэкономической деятельности казахстанских предприятий и фирм.
В международной практике существуют различные классификации встречных сделок . В зависимости от организационно - правовой основы и принципа компенсации основные виды встречных сделок можно разделить на три большие группы (таблица 1):
Таблица 1. 
Классификация встречных сделок
Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе	1.	сделки с единовременной поставкой
а. бартерные сделки
б. прямая компенсация
2. сделки с длительными сроками исполнения	
Компенсационные сделки на коммерческой основе

	1.	краткосрочные компенсационные соглашения
2.	встречные закупки
3.	авансовые закупки	
Компенсационные соглашения на основе соглашений о производственном сотрудничестве

	1.	крупномасштабные долгосрочные компенсационные соглашения с обратной закупкой товаров
2.	сделки о разделе продукции
3.	сделки " развитие-импорт"	

И, хотя сами встречные сделки не затрагивают прямо предмет исследования, представляется интересным показать, что и при этой форме международной торговли банки могут оказать значительное содействие. Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе предполагают оплату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно увязывается с покупкой другого товара и расчеты в денежной форме не производятся. Все остальные взаимоувязанные сделки сохраняют лишь форму безденежного обмена. Фактически же все операции в рамках этих сделок обслуживаются деньгами. Так, при расчетах по базовым соглашениям используется специально разработанный банковский механизм, осуществляющий безвалютные расчеты по взаимным обязательствам. Компенсационные сделки на коммерческой основе имеют согласованный механизм финансовых расчетов при наличии товарных и финансовых потоков в каждом направлении. При этом финансовые расчеты могут осуществляться как путем перевода иностранной валюты, так и урегулированием взаимных клиринговых претензий.
На практике основным стимулом заключения большинства компенсационных соглашений является стремление избежать перевода иностранной валюты. Для этого используется клиринговая форма расчета, при которой после отправки товара экспортером его платежные требования вносятся на клиринговый счет в стране импортера, а затем удовлетворяются посредством встречной поставки. Такая схема используется при расчетах по межгосударственным соглашениям между Казахстаном и Республикой Куба, Казахстаном и Республикой Китай.
Самая простая схема экспортно-импортной операции, как и других торговых операций выглядит следующим образом:

Рис. 3. Схема осуществления экспортно - импортной операции
Понятия "сделка", "выполнение обязательств", "договор" подробно рассматриваются в Гражданском кодексе Республики Казахстан.
Фактически в эту схему включаются обычно ещё двое участников: банк экспортёра и банк- импортёра (Рис. 4).
При некоторых способах расчетов между контрагентами в эту схему включаются и другие участники, такие как посредники, авизующие банки или подтверждающие банки.
Схема экспортно-импортной операции (с участием банков):

Рис. 4 .Схема экспортно - импортной операции
Экспортно-импортные сделки подчиняются общим нормам гражданского права Республики Казахстан (Гражданский кодекс Республики Казахстан ) . В числе других условий определяются юридическая сила офферта и акцепта, обязанности продавца и покупателя, применение средств правовой защиты в случае нарушения договора той или иной стороной, основания освобождения от ответственности и другие важные положения. Экспортно-импортные сделки подчиняются также и специальным нормам торгового права,  определяющим правила их заключения и исполнения.
Большое значение для определения условий импортных и экспортных контрактов имеют различные международные соглашения и конвенции, к которым в порядке правопреемства присоединилась и Республика Казахстан. Прежде всего среди таких документов можно назвать Конвенцию ООН о международных договорах купли - продажи , принятую 11 апреля 1980 г. Советский Союз (значит и Республика Казахстан как его правопреемник по международным договорам) присоединился к Конвенции 23 мая 1990 года .
Конвенция содержит регламентацию всех основных этапов заключения и исполнения договоров международной купли - продажи. Подавляющее большинство норм Конвенции носит по существу рекомендательный характер, так как её шестая статья предоставляет право сторонам отступать от предусмотренных ею правил, либо изменять их действие. Но, если стороны не предусмотрели отступлений либо изменений, то Конвенция должна применяться даже и тогда, когда наше внутренне законодательство содержит иные нормы. Это вытекает из принципа более высокой юридической силы международного договора по сравнению с внутренним законодательством. Так, например, статья 153 Гражданского кодекса Республики Казахстан требует заключения договоров купли - продажи (кроме договоров, исполняемых при их совершении) в письменной форме, при нарушении которой запрещается в случае спора доказывать существование договора и его условий свидетельскими показаниями, а статья 11 Конвенции не требует заключения договора в письменной форме и допускает его подтверждение показаниями свидетелей.
По нашим законам договор купли - продажи, не устанавливающий срок исполнения или цену товара, должен считаться незаключенным, а Конвенция не признаёт это препятствием для исполнения договора ( статьи 33,35). Таких расхождений немало.
Помимо международных конвенций, к которым присоединилось наше государство, на составление и исполнение договоров с иностранными партнерами влияют также правила, вытекающие из торговых обычаев и обобщенной практики . Подобные правила не имеют строго обязательной силы, но вырабатываются весьма компетентными органами и содержат обычно хорошо продуманные рекомендации, опирающиеся на большой опыт и содержащие тщательно проработанную систему мер защиты интересов участников того или иного договора.
Среди подобных рекомендательных правил можно назвать в первую очередь разработанные Европейской экономической комиссией несколько десятков общих условий и типовых договоров, которыми можно пользоваться при заключении контрактов на экспорт потребительских товаров длительного пользования, на поставку машин и оборудования, на их монтаж и демонтаж, на поставку зерновых, цитрусовых культур, картофеля, твердого топлива, пиломатериалов и т.п. Унификацией правил по ведению международных расчетов занимается Международная Торговая Палата в Париже .
Особого внимания заслуживает ещё одна группа норм, широко применяемых в практике. Их можно встретить почти в каждом контракте, включающем перевозку импортных или экспортных грузов. Речь идет о комплексе торговых обычаев, называемых базисными условиями поставки, которые содержатся в сборниках Международной торговой палаты, - "ИНКОТЕРМС". Казахстанские участники внешней торговли пользуются, как правило, уточнённым выпуском 1990 года. Сторонам, желающим использовать тот или иной вид торговых обычаев, не нужно включать в текст договора подробное и полное перечисление прав и обязанностей продавца и покупателя по обеспечению поставки продукции, а достаточно сослаться на кодовое обозначение этого вида.
Для более полного понимания принципов расчетов по экспортно-импортным сделкам важно отметить, что в международной торговле подтверждением поставки со стороны экспортера служат документы, поскольку при таких сделках товар сначала передается не импортеру, а транспортному предприятию в обмен на подтверждение документами факта отправки. Эти документы (см. рисунок 5), дополненные другими официальными бумагами, предоставляют импортеру подробную информацию о товаре и дают ему возможность организовать прием купленного товара.

1.3 УЧАСТИЕ БАНКА В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЯХ КАК МЕТОД РАЗРЕШЕНИЯ ПРОТИВОРЕЧИЙ МЕЖДУ ПРОДАВЦОМ И ПОКУПАТЕЛЕМ
В процессе осуществления экспортно-импортной сделки у покупателя и продавца возникают схожие проблемы :
Таблица 2. Различие интересов экспортёров и импортёров	
ПРОДАВЕЦ	ПОКУПАТЕЛЬ	
ХОЧЕТ БЫТЬ УВЕРЕННЫМ ЧТО ПОКУПАТЕЛЬ СПОСОБЕН ПЛАТИТЬ ВОВРЕМЯ, КАК ТОЛЬКО ТОВАРЫ БЫЛИ ОТГРУЖЕНЫ; 
КАК МОЖНО МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСК НЕПЛАТЕЖА?
!	ПРИ НЕДОСТАТКЕ ИНФОРМАЦИИ 0 ПРОДАВЦЕ ХОЧЕТ БЫТЬ УВЕРЕННЫМ, ЧТО ОН ПОСТАВИТ ТОВАР ВОВРЕМЯ	
ПОСТАВЛЯЕТ ПОКУПАТЕЛЮ ТОВАРЫ, КОТОРЫЕ ОН САМ ЗАКУПАЕТ У СУБПОДРЯДЧИКА. 
КАК МОЖНО ПРЕДОТВРАТИТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ ТОГО, ЧТО ПОКУПАТЕЛЬ НАЙДЕТ ПЕРВОГО ПОСТАВЩИКА И ВОЙДЕТ С НИМ В КОНТАКТ НАПРЯМУЮ?	ХОЧЕТ ПРОВЕРИТЬ ПЕРЕД ОПЛАТОЙ, ЧТО ТОВАРЫ ИМЕННО ТАКИЕ, КОТОРЫЕ ОН ЗАКАЗАЛ	
ХОЧЕТ ЗНАТЬ. КАК БАНК МОЖЕТ ПОМОЧЬ ЕМУ В ТАКИХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСОБЕННО ПРИ ОФОРМЛЕНИИ НЕОБХОДИМЫХ ДОКУМЕНТОВ	ПРЕДПОЧЕЛ БЫ ОТЛОЖИТЬ ПЛАТЕЖ ЗА ТОВАРЫ ДО ТОГО МОМЕНТА, КАК ОН ПРОДАСТ ИХ, ПРЕДОСТАВИТ ЛИ БАНК КРЕДИТ НА ЭТОТ ПРОМЕЖУТОК ВРЕМЕНИ?	
ХОЧЕТ ПОЛУЧИТЬ ИНФОРМАЦИЮ О ВАЛЮТНЫХ ОГРАНИЧЕНИЯХ И ЛИЦЕНЗИЯХ НА ЭКСПОРТ И ИМПОРТ	

Кроме того, международная торговля порождает более высокие риски как для импортера, так и для экспортера. Они могут быть следующих видов:
-производственный риск/ риск в сфере услуг;
-риск, связанный с политической ситуацией : безнадежность требования вследствие всеобщих государственных мер в стране должника, таких, как : война, восстание, запрет платежей, мораторий или неконвертируемость и непереводимость валюты;
-риск, связанный с переводом валют;
-риск, связанный с колебаниями валют;
-экономический риск - неплатежеспособность иностранного должника;
Следующие меры иностранных государств могут способствовать риску во внешней торговле :
-запрет платежей;
-мораторий в результате застоя в выполнении соглашений о платежах и взаимных перерасчетах или же вследствие нехватки валюты у страны-импортера.
Для уменьшения рисков и преодоления противоречий было разработано множество различных услуг для экспортеров и импортёров , и банки играют главную роль в предоставлении большинства этих услуг:

Рис.6. Виды финансовых у слуг банков в сфере внешнеэкономических связей
Операции по обслуживанию экспортно-импортных операций выполняются в ГлавОперУ банка ТуранАлем. Банк ТуранАлем, созданный президентским указом в августе  1991г., как преемник Казахстанского отделения бывшего Внешэкономбанка СССР, является одним из ведущих банков, занимающихся обслуживанием внешней торговли. На рынке страны деятельность банка ТуранАлем связана прежде всего с предприятиями и организациями, занимающимися внешней торговлей. Через банк проходит большая часть всех платежных средств Казахстана по внешнеэкономическим связям (см. приложение «Отчет о прибылях и убытках банка «ТуранАлем»).
Банк ТуранАлем имеет 22 отделения по всей стране (большей частью в крупных городах). Помимо обычных коммерческих банковских услуг банк ТуранАлем предлагает льготное валютное кредитование. Банк наладил корреспондентские отношения со 170 странами мира и открыл корреспондентские банковские счета почти в 70 из них.
На начало 2000 г. банк ТуранАлем работает во всех известных международных межбанковских системах, таких как SWIFT, Reuter, Visa International.
Структура банка ТуранАлем может быть схематично представлена таким образом:

На рисунке изображены департамент и его отделы , непосредственно занимающиеся обслуживанием экспортно-импортных операций. В развернутом виде структура банка ТуранАлем представлена на схеме 5 приложения.
В отделах экспортных и импортных операций банка ТуранАлем осуществляется деятельность путем применения следующих форм расчетов:
•	аккредитивная;
•	инкассо;
•	выдача гарантий;
•	осуществление переводов;
•	расчеты чеками. 
Причем каждым видом операций занимается отдельный сектор.

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПРОТИВОРЕЧИЙ В ПРОЦЕССЕ СОВЕРШЕНИЯ ЭКСПОРТНО—ИМПОРТНОЙ СДЕЛКИ ( НА ПРИМЕРЕ банка ТуранАлем)
2.1 ИНСТРУМЕНТЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ
При осуществлении  международных торговых сделок используется большой набор инструментов, которые можно разделить на метод платежа и инструмент платежа, то есть метод расчетов.
Для экспортера в зависимости от степени риска методы платежей можно перечислить в следующем порядке :
а) авансовый платеж;
б) безотзывный аккредитив;
в) оплата после отгрузки;
г) документарное инкассо;
д) торговля по открытому счету.
Сравнительный анализ по структуре банковских операций говорит о больших различиях в методах платежей применяемых между различными странами. Так, если торговля по открытому счету является нормой в торговле между Великобританией и ЕС, то наоборот, в торговле Казахстана с другими странами чаще используются документарные аккредитивы и инкассо.
В международной практике применяется множество различных методов расчета. Это :
а) чеки;
б) переводные векселя;

в) банковские тратты;
г) почтовые платежные поручения;
д) телеграфные/телексные платежные поручения;
е) инструкции системы SWIFT;
ж) международный денежный перевод.
Анализ мирового опыта и имеющихся данных по этой теме позволил составить сравнительный анализ условий платежа в зависимости от интересов контрагентов, приведенный в схеме 4 приложения.
При выборе инструментов платежа следует придерживаться следующих основных критериев:
-доверие между продавцом и покупателем
-рынок продавца или покупателя
-государственные регламентирующие предписания
-платежеспособность и позиция на рынке покупателя и продавца
-торговые обычаи
-возможности получения кредита и его цена
-политические и экономические отношения в обоих странах
Изучение характера используемых в банке ТуранАлем методов расчетов показывает следующее : ввиду риска потерь чеков платежные расчеты проводятся по возможности путем денежных переводов , процедура проведения которых приведена на схеме 1 приложения. Остальные методы расчётов применяются редко. 
Большинство платежей , как видно из рисунка 8 , осуществляется через систему передачи данных SWIFT (" Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication"), через которую проводятся международные финансовые расчеты посредством полностью автоматизированной системы передачи данных. Преимуществами системы SWIFT являются: быстрота; надежность (практически полностью исключена возможность неправильной интерпретации, фальсификации или использования неправильной линии); экономичность (система функционирует без квитанций и обеспечивает тем самым значительную рационализацию проведения расчетов).
СПОСОБЫ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ

1999 г.
 Рис. 8.
Значительное уменьшение рекламаций в работе с клиентами ( с одной рекламации на шесть переводов в 1993г. до одной на 20 ) связано именно с внедрением системы SWIFT .
При совершении операций по обслуживанию экспортно-импортных сделок работники банка придерживаются Унифицированных правил и обычаев, разработанных Международной торговой палатой в Париже, касательно чеков, аккредитивов, инкассо, а также банковских гарантий.
Анализ данных за период 1997-1999гг. говорит об устойчивом росте объема операций по экспорту и импорту, что проиллюстрировано на нижеследующем рисунке, а также диаграммах и таблицах 4-6 приложения.

Изменение объема операций по обслуживанию внешнеторгового оборота, %
		1997				1998				1999
Рисунок 9
 Основной объём операций приходится на осуществление переводов . аккредитивов и гарантий , что видно из нижеследующего рисунка 10 , а также таблиц и диаграмм 1 -2 приложения .
Структура экспортных операций, 1999 год 
Структура операций банка по экспорту импорту несколько отличается , хотя и имеет много общего ( см. также таблицу диаграмму 3 приложения). Это, видимо, объясняется различием интересов экспортёров и импортёров, о чём уже говорилось выше, и ещё тем фактом, что, как правило, условия расчётов диктуют инопартнёры в силу своего более сильного положения на рынке, а также неумением ( или нежеланием ) нашей стороны отстаивать свои интересы.
Ведущие позиции в экспортно-импортных операциях занимают переводы - за анализируемый период их удельный вес в общем объеме составлял больше 2/3. Наибольший удельный вес их отмечен в 1998 г., когда переводы составили 89,5%. Эта форма более предпочтительна для инофирм в силу простоты расчетов и гарантии получения денег сразу, если имеет место авансовый платеж.  Объем переводов в прошедшем году превысил показатель 1993 года на 6%.
Экспортные операции в 1999 г. характеризуются увеличением удельного веса операций по чекам (100%), уменьшением удельного веса инкассо (0,2%) , аккредитивов (12,47%) и гарантий (139%). Большой удельный вес продолжают занимать переводы за уже поставленный товар (на 14,06%). Переводы занимают ведущие позиции и в импортных операциях. Они - единственный вид расчетов с равномерными показателями роста . Увеличение их удельного веса связано также с увеличением объемов поставок и с внедрением системы SWIFT. Рост авансовых платежей связан еще и с недоверием иностранных партнеров казахстанским фирмам.
Нужно сказать, что такая структура операций оборачивается потерями для нашей стороны . В условиях, когда все поставщики импорта из дальнего и ближнего зарубежья требуют предоплаты или выставления безотзывного подтвержденного аккредитива, наши экспортеры ждут оплаты счетов уже после отгрузки продукции.
Отсутствие должной работы привело к тому, что на многих предприятиях дебиторская задолженность иностранных фирм достигла значительных объемов. Прогрессирующий кризис резко ограничил возможности инвестиционного процесса, в то время как экономика нуждается в крупных целенаправленных вложениях.
Кроме переводов банки предоставляют в распоряжение экономики для обеспечения и производства платежей во внешней торговле два классических инструмента: документарный аккредитив и документарное инкассо. Помимо них , для обеспечения выполнения обязательств при определенных условиях годится и платежная гарантия.
Документарный аккредитив (см. таблицы 3-4) является по сути своей обещанием банка выплатить бенефициару за счет своего заказчика определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар представит в установленный срок документы, предусмотренные в аккредитиве.  Следовательно, банк действует как посредник между продавцом и покупателем. Через него после ряда операций осуществляется платеж : против представления соответствующих аккредитивных документов бенефициар получает от банка сумму, предусмотренную в аккредитиве, а именно, в зависимости от договоренности - в форме платежа, акцептованного векселя или обязательства произвести платеж. Благодаря документарному аккредитиву бенефициар не зависит больше от платежеспособности покупателя и его готовности платить, и он сразу же после отгрузки товара может получить ликвидные средства.  Как инструмент обеспечения платежа документарный аккредитив особенно важен для смягчения столкновения интересов импортера и экспортера, о которых уже упоминалось выше.
Самый высокий показатель удельного веса операций по аккредитивам, как наиболее выгодной формы расчетов за анализируемый период (1997-1999гг.) зафиксировали результаты 1997г (см таблицы 1-2 приложения ). Снижение объема аккредитивных операций в 1998г. явилось следствием предпочтения фирмами расчетов переводами и по гарантиям.

Таблица 3
Виды аккредитива
вид аккредитива	способ использования	
Аккредитив с платежом по предъявлении
	Немедленное получение суммы, указанной в документах представлении документов. Платеж наличными был согласован.	
Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара	Получение суммы, указанной в документах , по наступлении срока платежа. Срок платежа по векселю был согласован. Возможно получение суммы за вычетом учетного процента (дисконта ) по векселю после подачи документов.	
Аккредитив с рассрочкой платежа	Получение суммы, указанной в документах, по наступлении срока платежа.
Срок платежа (без векселя) был согласован . Возможно получение суммы за вычетом контокоррентного процента после подачи документов.	
Аккредитив с "красной оговоркой"	Получение аванса	
Револьверный аккредитив	Использование в рамках установленных долей, которые возобновляются. Отгрузка частичными поставками	
Аккредитив, предусматривающий	Получение суммы в любом	
негоциацию тратт бенефициара	банке , т.е. не только в авизующем банке.	
Аккредитив "стенд - бай " (резервный аккредитив )	Использование в качестве инструмента, имеющего сходство с гарантией.	
Переводной аккредитив	Обеспечение собственных поставщиков	

Таблица 4 
Конструкции аккредитива
конструкция аккредитива	способ использования	
Аккредитив " бэк ту бэк "	Коммерсант - посредник уполномочивает свой банк открыть аккредитив в пользу поставщика. Этот аккредитив основывается на непереводном аккредитиве, который был открыт в пользу коммерсанта -посредника. (Возможности должны быть определены в каждом конкретном случае).	
Переуступка выручки по аккредитиву (цессия)	Полная или частична переуступка выручки по аккредитиву коммерсантом - посредником в пользу своего поставщика.	

При всех аккредитивах последовательность операций в принципе соответствует схеме № 3 приложения (за исключением переводного аккредитива)
Таким образом, наиболее приемлемым и надежным видом расчетов по экспортным и импортным операциям считают аккредитив.
Причитающуюся сумму по сделке можно получить и используя документарное инкассо, - через банк против передачи соответствующих документов. И здесь банк действует как посредник между продавцом и покупателем. В отличие от аккредитива, в случае с инкассо выплата бенефициару происходит самое раннее лишь после получения платежа от банка, в который направлены документы. Поэтому продавец вынужден дольше ждать свои деньги , чем при аккредитиве. Кроме того, его риск защищен не полностью: в момент отправки товара у него нет никакой уверенности в осуществлении платежа импортером и его банком. Он может лишь верить в способность и готовность покупателя и банка платить . Поэтому документарное инкассо, как правило, находит применение лишь тогда, когда между покупателем и  продавцом уже существуют отношения доверия.
В структуре операций по импорту удельный вес инкассо низок, - так, за период 1997-1998 гг., он оставался на уровне 2%, в то же время, за 1999 год, по сравнению с 1998 годом, он вырос на 33,69%. С одной стороны, увеличение удельного веса инкассо связано со сложившимися устойчивыми доверительными отношениями между давними партнерами и, как следствие, увеличением объемов поставок. С другой стороны, так как поступившие в банк документы подтверждают факт отгрузки, у импортера снижается риск непоставки товара. Объем инкассовых операций в 1999 г. по экспорту уменьшился вследствие предпочтения фирмами расчетов по переводам и гарантиям.
При расчетах за импортируемые товары одной из наиболее выгодных форм расчетов является инкассо с платежом после получения документов банком импортера. Применение инкассовой формы расчетов позволяет обеспечить максимальную экономию валютных средств казахстанской стороны.
Как документарный аккредитив, так и документарное инкассо имеют свои специфические преимущества, сгруппированные в таблице 5:

Таблица 5.
Преимущества аккредитивов и инкассо
документарный аккредитив
Применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира; заблаговременное распоряжение причитающейся суммой для продавца; гибкость в отношении условий платежа при не меньшей надежности пригодность в качестве средства краткосрочного финансирования; быстрое и беспрепятственное осуществление платежа, которое позволяет продавцу при определенных обстоятельствах обеспечить привлекательные скидки; необычайная международная правовая надежность	документарное инкассо
значительно более высокая надежность по сравнению с открытым счетом; как правило, более быстрая оплата (благодаря представлению документов через банк), чем при открытом счете; большая гибкость для покупателя и продавца благодаря небольшой формальной строгости; незначительные расходы

Самым важным инструментом исполнения договорных обязательств в международных коммерческих операциях является банковская гарантия. Как видно из нижеприведённой схемы этот вид операций обеспечивает самый высокий процент оплаты.
ПРОЦЕНТ ОПЛАТЫ ПО РАЗЛИЧНЫМ ФОРМАМ РАСЧЕТОВ ПО ЭКСПОРТУ

Puc.11.
Следует отметить, что гарантии являются единственной формой расчетов, по которой отмечено устойчивая тенденция роста - результат растущего доверия инобанков к банку ТуранАлем, налаженных межбанковских отношений. Кроме того, это традиционно связано со стремлением минимизировать риск экспорта. Третьей возможной причиной является устойчивое увеличение количества контрактов на условиях консигнации, когда инофирме нужно иметь гарантию получения оплаты за поставленный товар.
Принятая в международных рамках форма банковской гарантии является юридически независимым дополнением к договорам подряда на выполнение работ или предоставление услуг. Дав ее, банк обязуется выплатить определенную сумму, если клиент не выполнит своих договорных обязательств. Банковские гарантии приобрели большое значение. Особенно при реализации значительных проектов на большие суммы зарубежные заказчики требуют сегодня гарантий в связи с многочисленными случайностями. (см. приложение рис. 8)
В импортном отделе ГлавОперУ банка ТуранАлем используются гарантии авансового платежа , гарантии под экспортную поставку , гарантии страховки выдачи кредита.
Гарантии, без сомнения, являются самым важным инструментом против невыполнения международных контрактов, она также имеет преимущества по отношению к ликвидности, потому что она устраняет нужду в замороженном вкладе наличных. Обычная форма гарантии является дополнительной к  прилежащему коммерческому контракту, но юридически независима от него.
Международная Коммерческая Палата в Париже выпустила свод правил для гарантий по требованию под названием "Унифицированные правила для гарантий по требованию" (публикация № 458,1992). Однако эти правила до сих пор навряд ли получили какое-то признание. По этой причине банковские гарантии почти исключительно подчиняются закону страны банка, который выдает гарантию бенефициару (в Казахстане - ст.330 - 336 Гражданского кодекса Республики Казахстан). Это значит, что законодательные условия должны быть изучены в каждом конкретном случае.
Изучение мирового опыта показывает, что наиболее часто встречаются следующие основные типы гарантий :
Письмо-обязательство предложения цены (обязательство заявки)   Покупатель желает оградить себя от представления ему легкомысленных или необдуманных должным образом заявок. Такие гарантии часто требуются в связи международными публичными предложениями на торги.
Письмо-обязательство выполнения - является, по существу, усилением контрактных отношений между продавцом и покупателем.
Гарантия авансовых платежей помогает предотвратить невыполнение обязательств.
Объём следующего вида операций банка ТуранАлем по обслуживанию внешнеэкономических сделок, - расчётов чеками, - невысок (всего 0.05 % общего объёма ), но этот вид операций имеет очень высокие показатели роста. За 1999г. объем операций по чекам превысил показатель прошлых лет на 100% вследствие возросшего доверия между партнерами. Гражданский кодекс Республики Казахстан определяет чек  как "ценную бумагу, удостоверяющую ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в ней сумму." (ст. 137 п. 1). Операции с чеками проводятся только экспортным отделом банка ТуранАлем. Доля аннулированных чеков - самая высокая среди остальных операций по обслуживанию экспорта (рис. 11). Рост данного вида операций , особенно по импорту будет происходить только вместе с признанием казахстанских банков их иностранными партнёрами.

2.2 КОМБИНАЦИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫЕ С РЕГУЛИРОВАНИЕМ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ СДЕЛОК
Одним из требований успешной работы банка является индивидуальный подход к каждой сделке, поиск новых решений. Для успешной работы совсем не обязательно строго придерживаться классической схемы, - иногда выгодно как для клиента, так и для банка применить новые комбинации инструментов обслуживания внешнеторговых сделок. Рассмотрим несколько следующих примеров:
Например, банк не должен принимать ни один документ, который не полностью соответствует условиям аккредитива, вне зависимости от того, проведена ли правильно сделка по этому аккредитиву. Аккредитив является совершенно самостоятельной сделкой от делового контракта, на котором она основывается ( UCP, ст.3 и 4 )   Однако могут быть найдены альтернативные решения, потому что немедленный отказ принять документы идет вразрез не только с экономическими интересами бенефициара, но также и продавца. На практике принимается одна из следующих процедур:
1. Банк-корреспондент извещает телексом выпускающий банк о несоответствии и запрашивает полномочий совершить платеж несмотря на них.
или   2. Банк-корреспондент предлагает бенефициару   отправить документы выпускающему банку на основе инкассо. При этом покупатель получит в распоряжение документы только против оплаты стоимости товаров.
или   3. Банк-корреспондент может , - даже если он не обязан делать это, - оплатить документы "под резерв". Если затем покупатель или выпускающий банк отказываются сделать оплату против документов по причине несоответствия, бенефициар должен возместить сумму (плюс комиссионные, издержки и проценты) банку. Резерв снимается, т.е. оплата становится окончательной, как только покупатель или выпускающий банк получили документы и ясно или молча приняли их ("молча" в этом контексте значит - без немедленных возражений).
Как уже описывалось выше, события последних лет вызывают все большую потребность в обеспечении платежей и выполнения договорных обязательств . Однако, наряду с этим, отмечается растущий спрос на встречные или взаимные сделки. Так, к примеру, ухудшение ситуации с платежным балансом и валютным положением в нашей республике вызвало затяжные проблемы с платежеспособностью и ликвидностью казахстанских предприятий и фирм. Они поэтому в некоторых случаях пытаются предложить в качестве платежа за импорт товары вместо валюты, связать импортные сделки с экспортными. В этой связи можно говорить о банковском обслуживании компенсационных и параллельных сделок.
Там, где товарам и услугам придается денежная стоимость, где они покупаются и продаются за деньги, лежит первый исходный пункт для вовлечения банка в операцию. Именно поток денег и управление деньгами являются основой для подключения банка к действию.
Наряду с полной компенсацией, т.е. 100-процентным возмещением встречной поставкой товара , может быть согласована частичная компенсация, т.е. экспортер получает часть оплаты в валюте.
На примере воображаемой сделки, одной из всего множества разнообразных сделок, которые можно осуществить на практике, показывается, как казахстанский банк, предлагая свои услуги, может оказать помощь экспортерам , импортерам и зарубежным банкам в техническом осуществлении компенсационных сделок.

пример
этап 1.

этап 2 

этап 3 
этап 4
Рис. 12. Схема операций с применением счета «эскроу»

Схема, описанная для счета типа "эскроу" действует и для параллельных сделок. Основное отличие состоит в том, что Фудимп Лтд. в Германии не обязательно сначала получает и оплачивает товары. Большей частью каждая страна дает согласие на поставку или покупку тогда , когда она к этому готова.
Для этого обоим партнерам предоставляется лимит использования. В основном договоре , заключаемом на срок в один год и на максимальную сумму, например, 10 - 30 млн. американских долларов, этот лимит составляет соответственно 1 - 3 млн. американских долларов (также называется кредитом по овердрафту). Однако эта сумма зависит от ожидаемого размера суммы каждой поставки. Осуществленные сделки приходуются либо дебетуются казахстанским банком и банком - участником во второй стране на удостоверяющий счет (evidence account ), причем валюта не переводится из Казахстана во вторую страну и наоборот.
Лишь по истечении основного договора сальдо, оставшееся на удостоверяющем счете, передается в эффективной валюте той страны, которая поставила больше товаров.
Описание всех проблем и возможностей, возникающих в связи со встречными торговыми сделками, в рамках данной работы невозможно. Это усложняется еще и тем, что в каждом конкретном случае для извлечения пользы необходимо находить творческие, специфические решения.
Одна из целей государственной внешней политики - стимулирование предприятий к выходу на внешний рынок и поддержка их экспортных усилий. На службу поощрения национального экспорта должна быть поставлена довольно сложная совокупность инструментов банковского обслуживания внешнеэкономических сделок.
Как правило, для экспорта необходимы кредиты, и условия этих кредитов могут явиться одной из составляющих конкурентоспособности казахстанских товаров.
Наряду с умеренными ценами и поставкой высококачественной продукции особое значение для заключения внешнеторговых сделок имеет сегодня надежное и быстрое получение платежей для экспортера и по возможности максимальная отсрочка платежа для импортера. Оба желания могут быть выполнены путем заключения соглашения и применения соответствующих условий платежа. При этом должны быть полностью использованы такие возможности финансирования, которые основаны прежде всего на документарных платежах, аккредитиве и инкассо, обычном распорядительном кредите.
Возможности финансирования очень широки. Однако в рамках нашего исследования возможно лишь перечислить их:
учет векселей (дисконтный кредит) служит для целей краткосрочного финансирования. "Векселем признается ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленные обязательства векселедателя (простой вексель), либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную сумму   владельца   векселя   (векселедержателю)." (Гражданский Кодекс РК ,ст.138).
Потенциально вексель открывает большие возможности. Мировой опыт показывает, что экономика функционирует тогда, когда производитель кредитует потребителя, а у нас происходит совершенно противоположное, когда производитель требует предоплаты.
акцептно-рамбурсный кредит - это смешанная форма аккредитива и акцептного кредита. По предъявлении документов экспортер получает не сумму поставки наличными деньгами, а банковский акцепт, который он может сохранить до наступления срока платежа или предъявить к дисконтированию.    Для краткосрочного финансирования иногда также используются акцепты иностранных банков.
авансирование экспортного инкассо является наиболее распространенной формой краткосрочного экспортного финансирования от момента отправки товара. 
форфетирование - это покупка коммерческим банком или специальным кредитным институтом экспортных требований у экспортера без права регресса. Все эти инструменты еще ждут своего развития в Казахстане.

ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
3.1 РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ КАЗАХСТАНСКИХ УЧАСТНИКОВ ЭКСПОРТНО - ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Недостаточность опыта казахстанских импортеров и экспортеров приводит к нежелательным результатам. Например, некоторые фирмы заключают небольшие договоры, куда вписываются лишь несколько индивидуальных реквизитов. Такой прием может сильно подвести при заключении контракта с зарубежным партнёром, поскольку наши внутренние законодательные акты могут оказаться не обязательными, и все проблемы в тексте договора в случае конфликта будут восполняться нормами зарубежного законодательства и малознакомыми торговыми обычаями. Поэтому весьма желательно все условия договора и возможные повороты его исполнения отражать в его тексте.
Особое внимание необходимо уделить грамотности участников экспортно-импортных сделок в сфере международного финансового права: например, при заключении контракта указывается, за чей счет осуществляются комиссионные расходы на территории страны импортера и за ее пределами, т.е. если покупатель оплачивает расходы обслуживающего банка, а экспортер несет расходы инобанков, то комиссии инобанков снимаются с суммы перевода. Наши специалисты зачастую не знают этого, и инопартнер, пользуясь этим, получив неполную сумму переводимых средств, требует доплаты.
Важно отметить полезность применения унификационных правил, разрабатываемых международными организациями для использования во внешней торговле. О них говорилось в первой главе.
Так, применение правил "ИНКОТЕРМСа" снимает при составлении контракта затруднения связанные с различными законодательными нормами, с незнанием законодательства других государств, и с различным толкованием одних и тех же терминов.
Все рекомендательно - правовые акты такого рода могут оказать значительную правовую помощь при составлении  проектов международных договоров по экспорту или импорту, устранении разногласий, правильному толкованию уже заключенного договора. Стоит еще раз напомнить, что во всех названных и аналогичных документах содержатся лишь предлагаемые правила, которые при заключении конкретного соглашения могут быть изменены, дополнены или просто опущены заинтересованными сторонами. Изменения по желанию участников договора могут быть внесены и позже. Нельзя лишь принудительно по требованию только одной стороны включать в составленный текст договора какое - либо правило, ссылаясь на то, что оно содержится в документах ЮНСИТРАЛ, ЕЭК, Международной торговой палаты (МТП ) или другой подобной авторитетной международной торговой организации . Они предлагают, но не обязывают выполнять свои рекомендации. Нужно только помнить, что тщательное изучение уже накопленного практического опыта может помочь делу.
Как уже говорилось во второй главе, международная торговля порождает высокие риски, и умение управлять ими может значительно снизить потери. В распоряжении каждой фирмы имеются возможности для оценки риска экспортной сделки и управления им. Самое важное, риск может быть уменьшен путём соответствующего оформления договоров, где оговариваются в первую очередь подходящие именно для этой сделки условия платежа. У каждого вида расчетов есть свои особенности, которые, если правильно ими воспользоваться, могут быть очень полезными.
Экспортер также может получить нужную информацию через импортера и страну - импортер, а также использовать информацию, полученную через третьи лица и организации, например, через специальные организации или через банки.
Один из способ обезопасить политический и экономический риск - страхование. Для имеющегося в каждой экспортной сделке материального риска существуют соответствующие формы покрытия, предлагаемые частными и государственными страховыми компаниями (транспортные, складские, монтажные страховки).
Для уменьшения риска потерь от колебания курсов валют в распоряжении экспортера определенные инструменты подстраховки, такие, как валютные операции на срок, валютные кредиты, валютные опционы.
Таким образом, для казахстанских участников внешнеэкономической деятельности можно рекомендовать следующие методы уменьшения рисков, которые могут быть диверсифицированы:
- уход от контрагентов / контрактов или связь с которыми несет большие риски вследствие их ненадежности или по другим причинам;
- создание резервных фондов за счет специальных отчислений на случай необходимости;
- подключение страховых компаний , банков и посредников;
- применение международных условий коммерческих расчетов (ИНКОТЕРМС);
- применение унифицированных правил по расчетам и торговым сделкам, разработанных международными торговыми организациями.
Приведенный перечень основных методов защиты от рисков еще недостаточен для решения всех возникающих задач. Участник международных коммерческих операций должен знать принципы осуществления расчетов при обмене валюты , методах финансирования торговли и гарантиях, инструментах платежей, и, главное, ситуации, в которых будет выгодно воспользоваться конкретными их видами.
О различных интересах экспортеров и импортеров и иерархии методов платежей и расчетов в зависимости от того, интересам какой стороны они больше подходят, уже говорилось во второй главе. Но даже в случаях если в контракте пришлось зафиксировать метод платежей, который более безопасен для иностранной стороны, можно применить методы гарантий для экспортера или импортера, которые приводятся в уже упоминавшейся схеме 4 приложения, графически представляющей сравнительный анализ условий платежа.
Например, даже в случае предоплаты или авансовых взносов, очевидно выгодных для экспортера и в смысле безопасности получения платежа, и в смысле получения сразу ликвидных средств, импортер может гарантировать свои интересы. Этого можно добиться, например, тем, что банк экспортера возьмет на себя гарантии. Другой возможный выход из ситуации, когда от импортера требуется предоплата, а наличных средств не хватает, - импортное финансирование со стороны банка импортера на срок, пока импортер не реализует товары и не получит необходимые средства.
Показанные в таблице методы не новы: они успешно применяются в международной практике. Затраты по их применению стоят приносимого ими эффекта, и казахстанские банки вполне могут своим клиентам помочь в этом деле.
Важно отметить, что банки, кроме основных услуг по обслуживанию внешнеторговых сделок, предлагают дополнительно консультационные и посреднические услуги, такие как подбор контрагента, анализ эффективности и экспертиза предполагаемой сделки и т.п. Не стоит пренебрегать такими видами услуг или отказываться от них из - за их платности по той причине, что специалисты банка в своей практике часто встречаются с похожими случаями и имеют запас необходимых решений. Кроме того, в этих случаях часть ответственности за удачное совершение сделки и гарантии банк берет на себя.

3.2 МЕТОДЫ УЛУЧШЕНИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЭКСПОРТНО—ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Можно выделить три основных направления совершенствования банковского обслуживания экспортно- импортных операций :

Рис. 13. Направления банковской политики
В соответствии с этими направлениями банковский менеджмент предусматривает следующие цели:
-обеспечение рентабельной работы банка в условиях денежного рынка;
-максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обусловливающих длительность и устойчивость деловых связей; сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации;
-создание эффективной системы переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности, сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем коллектива.
Основная цель управления банком в условия непрерывного изменения конъюнктуры рынка - получение прибыли путем применения наиболее рациональной системы управления. В этой связи банковский менеджмент тесно связан с бизнесом, предпринимательской деятельностью, протекающей в условиях конкуренции. Чтобы выиграть или просто иметь нормальные предпосылки развития, необходимо постоянно совершенствовать систему управления, быстро овладевать накопленными знаниями в теории и практике, находить новые неординарные решения в меняющейся ситуации. Надо сказать что эта политика взята банком ТуранАлем на вооружение: постоянно оптимизируется структура банка; для совершенствования квалификации работники банка направляются на семинары и обучение, проводящиеся за рубежом. Кроме того, сама изменчивая экономическая ситуация вынуждает банковских специалистов находить творческие, креативные решения для каждого отдельного случая.
Знание основ менеджмента важно для банковского работника еще с одной стороны: необходимо давать оценку уровню менеджмента на предприятиях, организациях, фирмах, являющихся клиентами банка или желающих ими стать. В зарубежной экономической литературе отмечается, что качество менеджмента является важнейшим фактором финансовой устойчивости предприятия их высокой кредитоспособности. В ФРГ примерно 40% в фирм и частных предприятий терпят банкротство из-за плохого качества менеджмента. Поэтому оценка уровня менеджмента является одним из основных элементов анализа степеней риска, установления кредитных и гарантийных отношений с клиентом.
Во второй главе говорилось о том, что часто возникают ситуации, требующие применения комбинаций инструментов расчетов. Такое сочетание может использоваться и для обеспечения выполнения договорных обязательств в сочетании с обеспечением платежа. Часто лишь разумное сочетание средств обеспечения выполнения договорных обязательств и платежа позволяет достичь того, что невозможно достичь с помощью отдельного инструмента: потребности одной стороны в обеспечении могут быть удовлетворены без ущерба для другой. Сбалансированная "сеть обеспечения", состоящая из точно согласованных между собой инструментов, позволяет экспортеру поставлять в расчете на своевременный платеж, а импортеру платить в расчете на надежную поставку .
Следующий конкретный пример проиллюстрирует основной ход осуществления подобным образом гарантированных международных сделок . Предположим, что клиент банка ТуранАлем - импортер признает гарантии Швейцарского банка, осуществляющего международные операции. Далее, один консорциум в нашей республике посредством объявления тендера запрашивает предложения на поставку и установку текстильного оборудования. Он требует, чтобы представляющий предложение дал одновременно гарантию предложения в размере 2% от суммы предложения. Условием для получения заказа, является, кроме того,  гарантия исполнения в размере 10 % от стоимости заказа.  

Говоря о расширении ассортимента банковских услуг, имеет смысл отметить возможном развитии в будущем банковской деятельности в направлении развития факторинговых операций. Факторинг - переуступка факторинговой компанией долговых требований (счетов-фактур и векселей), в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического обслуживания поставщика. Сейчас же в Казахстане факториноговые операции чрезвычайно редки, если не сказать, что они вообще отсутствуют. Возможности осуществления подобного рода операций ещё ждут подробного изучения .
Еще одной рекомендацией для уменьшения объёма отвлечения без особой необходимости активов банка и предприятий может служить использование непокрытых подтвержденных аккредитивов. Непокрытый аккредитив предполагает, что банк плательщика, подтверждающий аккредитив, не переводит сумму аккредитива в банк поставщика. Непокрытые аккредитивы в настоящее время практически не применяются. Это обусловлено тем, что такие аккредитивы применяются в случаях, когда между банками, принимающими участие в расчетах, установлены корреспондентские отношения. Если же у казахстанского банка установились дружеские и доверительные отношения, он может использовать выгоды от применения такой формы аккредитива. Тогда у него уже нет необходимости отвлекать ликвидные средства для покрытия, и он может использовать их в других целях. Банк ТуранАлем успешно использует этот прием, и он может быть принят как рекомендация для других казахстанских банков,
Думается, что одним из важных направлений банковской деятельности при переходе к рыночной экономике является восстановление коммерческого кредитования товаропроизводителей на базе широкого использования векселей. Однако в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями наименее развиты ввиду ограниченного их применения в течение длительного времени, отсутствия единого механизма их осуществления. В то время как в России банки уже активно работают с векселями, последние являются новинкой на финансовом рынке Казахстана. Причин тому много: понятие векселя только введено в гражданское право, до последнего времени отсутствовало. подробное законодательство по данному вопросу. Кроме того, здесь действует субъективный фактор, - неопытность и недоверие казахстанских экспортеров и импортеров к вексельной форме расчетов, незнание ее преимуществ, неотлаженность механизма сделок по векселям, а также недоверие иностранных контрагентов, относящееся ко всем казахстанских предприятиям и банкам в целом в связи с высокой степенью риска в нашей республике. Подготовка к проведению операции с казначейскими векселями только начинается. По имеющимся данным её проводят два крупнейших казахстанских банка: Казкоммерцбанк и банк ТуранАлем. Расширить ассортимент услуг для клиентов, в отдельном случае, - расположенных в дали от центра, - позволяет имеющийся технический потенциал. В виду имеются крупные горно-обогатительные комбинаты, рудники. Для удобства их обслуживания банком ТуранАлем устанавливается космическая станция системы "СПРИНТ" с электронной подписью и кодом. Это довольно быстро окупается, так как снижаются расходы на постоянные выезды в банк и ускоряются расчеты. Среди таких клиентов: Соколово-Сарбайский ГОК, Зыряновский, Текелийский, Лениногорский полиметаллические комбинаты.
Необходимо отметить, что деятельность банка считается наиболее регулируемой со стороны государства. Кроме подробных законов, регулирующих деятельность банков, постоянно принимается целый ряд обязательных нормативов и предписаний. Это означает наличие определенных границ в самостоятельном принятии решений, обусловленных их соблюдением.
Работа с клиентами, договорный характер ряда операций банка требует не только высокой экономической подготовки, но и хорошего знания основ психологии, права, умения вести переговоры, деловой этики. Оснащение банков передовой техникой предполагает устранение компьютерной безграмотности.
Определенная особенность в содержании банковского менеджмента вытекает из того, что в казахстанских банках основной контингент служащих составляют женщины. В связи с этим особое значение приобретает решение социальных проблем коллектива, а также обеспечение благоприятной рабочей атмосферы, недопущения конфликтных ситуаций.
Необходима, - и сами работники банка соглашаются с этим , - финансовая и техническая помощь высшим учебным заведениям со стороны банков, активное участие заказчиков в формировании учебных программ, созданию учебно-методической литературы, организации производственной практики. Систему же переподготовки должны осуществлять и финансировать сами банки. Здесь подразумеваются систематически функционирующие школы банковского бизнеса, такие как Алматинский Банковский Центр, где в зависимости от уровня специалиста ведется дифференцированное обучение с учетом новейших достижений в экономике и банковском деле, с привлечением ведущих банковских специалистов, в том числе и из-за рубежа.
Всегда обязательное планирование деятельности банка основывается на анализе конъюнктуры рынка и возможностях самого банка с учетом мирового опыта. Составной частью аналитической работы является банковский маркетинг, который означает:
анализ спроса и предложения на банковские услуги, оценку места данного банка в удовлетворении услуг по организации расчетов, кредитованию, консультированию и т.д.;
сравнение норм на осуществление соответствующих операций другими банками ; наблюдение за конкурентами, проведения рекламы.
Маркетинг предполагает прежде всего выяснение круга реальных и потенциальных клиентов банка. Это предполагает создание разветвленной системы информационной службы, высокую техническую оснащенность банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Мировой опыт и первые шаги казахстанских предприятий , фирм и банков на внешних рынках выявили необходимость создания по крайней мере 3-х систем обеспечения экспортно-импортных операций:
а)система конъюнктурно-экономической информации для предприятий и объединений, участвующих во внешнеэкономической деятельности;
б)комплексной системы стимулирования их экспорта;
в)системы защиты предприятий-экспортеров и импортеров от внешнеэкономических рисков.
Основные контуры системы внешнеэкономической информации уже намечены. На первом этапе ее реализации должны быть задействованы все имеющиеся в этой области банки данных, современные системы связи и обмена информацией, в том числе на электронно-компьютерной основе. Эти банки данных могут работать самостоятельно или как подразделения банков, бирж, консорциумов занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
Система стимулирования экспорта разрабатывается, одна из важнейших ее составляющих - Экспортно-импортный Банк Казахстана, созданный Указом Президента Республики Казахстан в июле 1994г. на основе некоторых отделов банка ТуранАлем. Опыт США, Японии и Франции показывает необходимость и эффективность создания подобных банков для реализации государственной политики поддержки отечественных экспортеров и импортеров. Наконец, необходима система страхования казахстанских экспортеров и импортеров от коммерческих, валютных, кредитных и прочих рисков. Такое страхование могут обеспечить и иностранные страховые компании и банки.
Рыночная инфраструктура является одним из самых слабых звеньев экономики Казахстана, тогда как она должна играть решающую роль в развитии экономики в связи с этим необходимо:
-создать законодательную и субъективную базу развития рынка ценных бумаг;
-содействовать развитию новых видов услуг банков;
-завершить компьютеризацию банковской системы; определить нормативы технического обеспечения банков;
-определить систему страхования экспорта и гарантий с привлечением ведущих зарубежных банков и страховых компаний;
-способствовать созданию совместных банков и страховых компаний,, а также филиалов иностранных банков, готовых взять на себя гарантирование и страхование экспортно-импортных сделок;
-создать сеть информационных центров, содействовать развитию консалтинговых слуг, служб изучения конъюнктуры рынка,  оказывающих услуги хозяйствующим субъектам;
-организовать деятельность представителей Казахстана на финансовых рынках за рубежом.
Современные технические средства дают возможность передавать не документы, а информацию, причем значительно быстрее и в более удобном виде. Для этого можно использовать компьютерные сети, системы электронной подписи, так называемая связь ТВЧ, бывшую правительственную, куда даже очень квалифицированным жуликам влезть трудно.
Организация бесперебойных расчетов является одной из основных задач банков. Система расчетов должна отвечать таким требованиям, как надежность, дешевизна и предсказуемость сроков получения платежей.
Основное направление совершенствования банковской деятельности, - расширение круга услуг , оказываемых банками их клиентам. Необходимость совершенствования банковской деятельности в этом направлении связана с тем, что в рыночной экономической системе потребности хозяйствующих субъектов в финансовых услугах постоянно развиваются.
Следует отметить, что уже и сейчас наиболее дальновидные банки готовятся к тому, чтобы необходимость широкой диверсификации банковской деятельности и начинают разрабатывать новые банковские продукты. Сравнивая ассортимент банковских услуг, которые сегодня предлагаются импортерам и экспортерам казахстанскими банками, с тем, который характерен для банков с развитой рыночной экономикой, где по разным оценкам клиенты получают то нескольких сотен до нескольких тысяч услуг, можно представить, работу какого масштаба предстоит выполнить банкам по мере становления рынка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ
1.	Единообразный закон о чеках . Приложение 1 к Женевской Конвенции от 1931 г.
2.	Гражданский Кодекс РК (Общая часть).- Алматы: Жеты Жаргы, 1995.-432с.
3.	Указ Президента РК " О создании Государственного экспортно - импортного банка РК ". 16.07.94.
4.	Настольная книга банкира ( сборник документов).- Алматы.: "Саулет", 1998.-278с.
5.	Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан. Утверждено Правлением Нацбанка РК от 24.11.94. № 188 .
6.	Guide to Documentary Credit Operations (Including Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ( 1983 Revision)).-Paris.: International Chamber of Commerce . - 1985 February
7.	Uniform Customs and Practice for Documentary Credits . UCP 500 . Revision 1993 .- Paris .: International Chamber of Commerce.
8.	Унифицированные правила по договорным гарантиям . Редакция 1978 г. Публикация № 325 . - Paris .: International Chamber of Commerce
9.	Унифицированные правила по инкассо. Действительны с 1979 г. -Paris .: International Chamber of Commerce
10.	Унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам. Редакция 1993 г. Публикация МТП № 500 . Париж .-Международная торговая палата.

МОНОГРАФИИ
11.	Банковский (1) портфель ( Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора). Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И.-М.:"Соминтак".-1997.-746с.
12.	 Банковский портфель-2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста). Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткина В.И.-М.:"Соминтэк".-1997 - 750с.
13.	Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина: М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1998.-428с.
14.	Л.М. Буранбаева, Р.К. Жуламанов. Концепция промышленной политики РК.- Алматы: Институт развития Казахстана, ноябрь , 1997 .-23с.
15.	В . Бюс , Г. Лизенфельд, А . Шмидт. Специальные теории банковских операций . Часть 5- я " Сделки с заграницей " . - Франкфурт на Майне.
16.	Делан ЭДж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под. общ. ред . В. Лукашевича , 1997 .-448с.
17.	G. Krayer. Switzerland's Banking System . Lection.-Basel." 1997
18.	Ж . Матук . Финансовые системы Франции и других стран . Под общ. ред. Л.П. Павловой . Т. 1 .- М .: АО Финстатинформ . –1996
19.	Как стать экспортером. Авт. пер. с англ. Под ред. А.Мельникова: М.: Новости -303с.
20.	Н.A. Назарбаев. Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства: Алматы.: РГЖИ "Дауiр", 1992.-55с.
21.	Новый механизм внешнеэкономической деятельности международного сотрудничества/Под, ред. ИД.Иванова.-2-е изд., перераб. и доп. - М.:МО, 1989. - 240с.
22.	Пебро М. Международные экономические , валютные и финансовые отношения: Пер. с франс./0бщ. ред. Н.С. Бабинцевой.-М.: Прогресс, Универс, 1998.-496с.
23.	Портной Л.М. Секреты банка, которые полезно знать бизнесменам." 2-е изд., перераб .доп. - М.: "БИКОМ" ,1996.-32с.
24. R. Booklet. Credit Suisse L/C Seminar Conspect. - Zurich .: Credit Suisse . Schweizerische K-reditanstalt . -25.02.97.
УЧЕБНЫЕ И СПРАВОЧНЫЕ ПОСОБИЯ
25.	Австрийская система экспортных гарантий . Oesterreichishe K-ontrollbarik Aktiengesellschaft. - Austria : Exportservice.
26.	 Банковское дело: Справочное пособие/под ред. ЮА. Бабичевой.-М.: Экономика ,1994.-397с.
27.	Checklists . Documentary Credits . Documentary Collections . Bank Guarantees . A Guide to Safer International Trading. - Zurich .: Credit Suisse. 
28.	Дегтярева О. Организация и техника внешне торговых операций. -М.: ДатаСтром , 1998 .-82 с.
29.	Денежное обращение и кредит при капитализме : Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной. -3-е изд. перераб. и доп.- М.: ФиС, 1989.- 365с.
30.	R. Flunser. Documentary Credits . Documentary Collections . Bank Guarantees . - Zurich .: Credit Suisse . L\C Dept.
31.	Гражданское и торговое право капиталистических государств: Учебник.- 3-е изд; перераб. и доп.-М.: МО,1996.-560с.
32.	П Линдерт - Экономика мирохозяйственных связей: Пер.с англ./ Общ.ред. и предисл. О.В.Ивановой.-М.: Прогресс, 1996.-520с.
33.	Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги: Пер. с англ.- К.: Торгово-издательское бюро BHV, 1998.-480с.
34.	Основы внешнеэкономических знаний: Словарь-справочник / С.И. Долгов, В.В.Васильев, С.П. Гончарова и др.- М.: ВШ. -1996.-432с.
35.	Самуэльсон П. Экономика, т 1-2. Пер. санга: М.: НПО "Алгон" ВНИИСИ - 1998.-333с.,413с.
36.	Фурсов В.Г., Васин Ю.Г. Основы бизнеса и предпринимательства в условиях рыночной экономики Казахстана. Практическое руководство. - Алма-Ата, 1992.-176с.
ЖУРНАЛЬНЫЕ И ГАЗЕТНЫЕ СТАТЬИ
38. Б.Дж. Саммер . Платежная система России . // Деньги и кредит . - 1997-1
39. В. Ивантер . Вексель в банковской деятельности // Бизнес и банки. 1998-2.
40. Е. Дербисов . Чрезвычайная экономическая ситуация требует жесткой экономии валютных средств. // Казахстанская правда. №14. 26.06.98.
41. Л. Маркова . Международная торговля - это наука . Мы начинаем её постигать. // Казахстанская правда .- № 56 .- 26.04.94.
42. М. Бернштам, А. Ситников . Платежный кризис : причины , следствия , пути преодоления . //РЭЖ . 1998-1.
43. Панкин С. Производство и торговля - поспеть за перемена -ми.//Финансовый вестник, №23-1998
44. Рекомендации Международной Конференции по банковскому делу в России . // Деньги и кредит.- 1997-1 .

ПРИЛОЖЕНИЯ
таблица 1
СТРУКТУРА ЭКСПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА 1997-1999 ГОДЫ В %
Форма расчетов	1997	1998	1999	
АККРЕДИТИВ	21.52	9.05	17.30	
ИНКАССО	0.60	0.40	0.58	
ЧЕКИ	0.03	0.06	0.05	
ГАРАНТИИ	6.97	5.58	5.99	
ПЕРЕВОДЫ	70.85	84.91	76.08	

Диаграмма 1а

Структура экспортных операций 1997 г.

Диаграмма 1б
Структура экспортных операций, 1998 г. 
Диаграмма 1в 
Структура экспортных операций, 1999 г.

таблица 2
СТРУКТУРА ОПЕРАЦИЙ ПО ИМПОРТ ЗА 1997-1999 ГОДЫ В %

Форма расчетов	1 квартал 1999	1 полугодие 1999	9 месяцев 1999 г.	1997-1999 гг.	
АККРЕДИТИВ	4.00	11.70	7.67	6.31	
ИНКАССО	5.70	3.40	2.42	2.20	
ГАРАНТИИ	24.20	11.50	10.93	10.01	
ПЕРЕВОДЫ	66.10	76.70	78.98	81.48	

Таблица 3 
Структура операций по обслуживанию внешнеторгового оборота, 1997-1999 гг.
	Удельный вес в общем объеме 	
Операции по обслуживанию экспорта	70,09	
Операции по обслуживанию импорта 	29,91	

Диаграмма 2 

Структура операций по обслуживанию внешнеторгового оборота
Таблица 3
Изменение объема операций по обслуживанию экспорта, %
Годы	В % к 1997 г.	В % к предыдущему году	Ежегодный прирост	
1997	100,0	100,0	----	
1998	154,67	154,67	54,67	
1999	216,25	139,81	39,81	
Диаграмма 3

Изменение объема операций по обслуживанию экспорта, %
Таблица 5
Изменение объема операций по импорту, %
Годы	В % к 1997 г.	В % к предыдущему году	Ежегодный прирост	
1997	100,0	100,0	----	
1998	159,13	159,13	59,13	
1999	186,25	116,36	16,36	

Диаграмма 4

Изменение объема операций по импорту, %
Таблица 6
Процент оплаты по различным формам расчетов
(на примере операций по обслуживанию экспорта, 1997-1999 гг.)

Состояние на конец периода 	Инкассо 	Чеки 	Аккредитивы 	Гарантии	
Ожидается к оплате	9,23	0,28	0,24	---	
Оплачено	19,40	30,14	61,00	73,16	
Не освоено	46,93	---	24,64	24,24	
Аннулировано	24,44	69,58	14,12	2,60	

Диаграмма 5

Способы денежных переводов, 1999 г.

Диаграмма 6
Структура импортных операций по объему, тыс. долл., 1999 г.

схема 1
банковский перевод включает следующие операции:

1. Экспортер передает документы импортеру в соответствии с заключенным контрактом.
2. Импортер подает в своем банке заявление на перевод.
3. Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на счет лоро -2 банка Экспортера.
4. Уведомление (авизирование ) банка экспортера об осуществлении операции 3.
5. Списание денег со счета лоро - 1 банка импортера , и зачисление их на счет экспортера.
6. Авизирование экспортера о зачислении денег на его счет.

схема 2 Схема документарного инкассо
1

1. Заключение договора о поставке товара.
2. Отправка товара.
3. Представление документов на инкассо.
4. Банк экспортера пересылает документы банку импортера .
5. Уведомление импортера о получении документов .
6. Оплата документов.
7. Передача документов покупателю .
8. Занесение суммы на счет лоро-1 банка импортера.
9. Авизирование банка экспортера об операции 8.
10. Списание суммы со счета лоро-2 банка экспортера, и зачисление ее на счет экспортера .
11. Уведомление экспортера о поступлении денег на его счет.

схема 3 Операции по документарному аккредитиву

1. Заключение договора.
2. Импортер дает поручение своему банку на открытие аккредитива
3. Извещение банка экспортера об открыта аккредитива .
4. Извещение экспортера об открыта аккредитива .
5. Поставка товара.
6. Передача документов.
7. Предоставление суммы экспортеру.
8. Пересылка документов.
9. Оплата.
10. Передача документов импортеру.
11. Акцепт документов.
12. Снятие денег со счета покупателя.

Таблица  7 
Сравнительный анализ условий платежа

	интерес	гарантии для экспортера / импортера	
1. Предварительная оплата ( при отдаче заказа вносится аванс) 2. Авансовый взнос	Экспортера

Импортера	•	простая оплата (clean payment) путем денежного перевода (SWIFT) или чеком 
•	импортное финансирование со стороны банка импортера 
•	банк экспортера берет на себя гарантии	
3-Документарный аккредитив		•	подтверждение 
•	платеж, акцептация 
•	дисконтирование документов банком экспортера	
4. Документарное инкассо		•	авансирование документов банком экспортёра
•		
5. Платеж против открытого счета после получения товара		•	дисконтирование акцепта банком экспортера 
•	инкассация векселей 
•	авалирование банком импортера	
6. Открытый срок платежа		•	перевод SWIFT или чеком 
•	экспортное финансирование банком экспортера 
•	предоставление гарантии банком импортера	

Таблица 8
СТРУКТУРА банка ТуранАлем 
ДЕПАРТАМЕНТ КООРДИНАЦИИ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
	отдел по привлечена ресурсов и управлению ликвидностью баланса банка 
отдел кредитования проектов 
отдел по работе с ценными бумагами отдел финансов и экономического анализа 
отдел методического обеспечения и развития банка	
ДЕПАРТАМЕНТ ДОГОВОРНО-ПРАВОВЫХ ОТНОШЕНИЙ	отдел правовой экспертизы отдел претензионно-исковой работы 
отдел правового обеспечения банковской деятельности	
ДЕПАРТАМЕНТ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ И БАНКОВСКИХ КАРТОЧЕК	отдел системного программирования и внедрения международных систем
отдел банковских информационных систем отдел технического обеспечения	
ДЕПАРТАМЕНТ
ОПЕРАЦИОННОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ
	отдел международных неторговых расчетов 
отдел экспортных операций
отделы импортных операций и международных переводов 
отдел ведения валютных счетов 
отдел корреспондентских счетов с инобанками 
отдел корреспондентских счетов внутри республики кредитный отдел	
ДЕПАРТАМЕНТ
БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
	отдел внутрибанковскиж операций 
отдел сводного учета 
отдел корреспондентских отношений 
отдел конверсионных операций 
отдел дилерских операций	
ДЕПАРТАМЕНТ АУДИТА УПРАВЛЕНИЯ
	Отдел развития банковских карточек 
Отдел по учету и подготовке кадров 
Отдел капитального строительства 
Отдел службы безопасности 	
На 1 января 1999 года данные банка составили:
Таблица 9. 
Отчет о прибылях и убытках банка ТуранАлем
Операционные и разные доходы	Тыс.тг	
Получение %	2579782	
Получение % по краткосрочным ссудам	1991537	
Получение % по среднесрочным ссудам	215	
Получение % по долгосрочным ссудам	7704	
Получение % по просроченным краткосрочным ссудам	254218	
Получение % по просроченным среднесрочным ссудам	---	
Получение % по краткосрочным  ссудам в инвалюте	135712	
Получение % по долгосрочным ссудам в инвалюте	2074	
Получение % по счетам инкор. гарант. и акц. Операциям	1716	
Получение % по дебетовым счетам корреспондентских счетов	7700	
Получение % за кредиты,  выданные Минфину	---	
Получение % за остатки кор счетов	25858	
Получение % за кредиты, предост. др.  банками	146450	
Доходы по операциям с ценными бумагами	3156	
Доходы по размещению гос ценных бумаг	59620	
Дивиденды по акциям, облигациям	--	
Доходы по операциям, связан. с наличной инвалютой	148243	
Доходы по операциям, связан. с безнал. инвалютой	437828	
Доходы от операций с ценными металлами	---	
Возмещение телеграфных. и др  расходов	38551	
Плата за инкассацию	84254	
Плата за оказание услуги	567	
% и комис .получен. по операциям за прошл. год	1134	
Плата за услуги клиентам и банкам	636470	
Плата за услуги населению	38571	
Доходы  по лизинговым операциям	---	
Доходы от продаж ОС  и МБП	1270150	
Доходы от аренды зданий и оборудования	17782	
Доходы от квартплаты	627	
Доходы от продаж бланков, акций, облигаций	2310	
Другие доходы	278880	
Безвозмездная передача ОС	--	
Штрафы, пени, неустойки полученные	18111	
Прочие доходы всего	426614	
ИТОГО	6042650	
ОПЕРАЦИОННЫЕ И РАЗНЫЕ РАСХОДЫ		
Уплаченные расходы %	1654782	
Уплаченные % по расчетн. текущ. и др счетам	12542	
Уплаченные % по депозитам и вкладам предприятий 	368794	
Уплаченные % по вкладам граждан	686115	
Уплаченные % по текущим счетам инкор., организаций и граждан в инвалюте	15957	
Уплаченные % по кредитам, получ. от др. банков 	564857	
Уплаченные % за кредиты от иностр. банков	6517	
Расходы связанные с осууществлением валютн. операций	182229	
Расходы, уплач. От курсовой разницы при продаже валюты	32222	
Расходы по операциям с ценными бумагами	1526	
Расходы по изготовлению, приобретению бланков	11257	
Расходы по перевозке ценных бумаг, документов	53028	
Расходы по оплате услуг ВЦ	18609	
Почтовые и телеграфные расходы	55258	
Амортизационные отчисления	87484	
% и комиссия, уплаченные за прошл. год 	11766	
Уплачен. плата по услугам клиентов и банков  	94334	
Отчисления в дорожный фонд	28321	
Ремонт ОФ	51949	
Расходы на содержание аппарата инкассации	1957	
Проч. расходы	732665	
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	29950	
ИТОГО РАСХОДОВ	3047337	
РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ		
Фонд оплаты труда	614661	
Премии	172385	
Прочие расходы	715352	
Взносы в фонд соц. страха 	243262	
ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНД ЗАНЯТОСТИ	16247	
СОДЕРЖАНИЕ ТРАНСПОРТА И РАЗВОЗ ПО ГОРОДУ	39741	
СОДЕРЖАНИЕ СЛУЖЕБНЫХ ЗДАНИЙ	75815	
ТИПОГРАФИЧ. , КАНЦЕЛЯРСК., ТЕЛЕГРАФ. РАСХОДЫ	124759	
Приобретение МБП и их износ	26937	
Расходы по охране	77490	
Др. расходы	109138	
Расходы на служебные командировки	17132	
ИТОГО РАСХОДОВ 	2232919	

В диаграмме 7 приведена графически структура доходов и расходов банка ТуранАлем