план

введение…………………………………………………………………………..3

глава 1. теоритические основы межбанковских корреспондентских отношений………………………………………...6
1.1	Общая характеристика корреспондентских отношений………..……...6
1.2	деятельность банков – корреспондентов в обеспечении услуг по управлению активами………………………….…………………….….18

глава 2.  межбанковские расчетные операции в Республики Казахстан …………………………………………………………….………...21
2.1	Порядок оформления корреспондентских отношений. 
             система платежей – процедура обмена  информацией..…………..…...21
2.2	документарные расчеты и их связь с корреспондентскими отношениями…………………………………….……………………….35
2.3	Система международных межбанковских расчетов СВИФТ и ее использование в Казахстане……………..………………………………47
2.4	Межбанковские операции в ОАО «Народный Банк Республики Казахстан »………………………………………………………………..64

глава 3. перспективы развития международных  корреспондентских отношений В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН….74

заключение……………………………………………………………………..86

список использованной литературы………………………………..89

ПРИЛОЖЕНИЕ

Введение

В течение последних лет в Казахстане осуществилось развитие  двухуровневой банковской системы и присущих ей механизмов. 
Появление новых форм организации кредитных отношений, постепенное приспособление финансово-кредитных институтов к меняющейся экономической ситуации обуславливает необходимость исследования изменений, происходящих в финансово-кредитных отношениях и в части анализа процессов институциональной реорганизации банковской системы. Ее реформирование, создание эффективной системы коммерческих банков, выступает важнейшей составной частью комплекса мер по дальнейшему развитию рыночных отношений.
Данная тема является актуальной на сегодняшний день. Межбанковские расчеты в настоящее время принимают большое распространение.  Несмотря на то, что деятельность банковских учреждений очень разнообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них проходит финансирование народного хозяйства, купля – продажа ценных бумаг, посреднические услуги. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Межбанковские расчеты до настоящего времени не получали такого развития. После 90 –х годов эти виды расчетов стали развиваться быстрыми темпами. Но является еще малоизученным, поэтому затрудняет его применение. Следовательно его изучение  является актуальным на сегодняшний день.
Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных  взаимоотношений  миллионов  входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой  этих взаимосвязей  являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит  удовлетворение  взаимных  требований и обязательств. Платежная система страны - неотъемлемый  элемент рыночной экономики, через которую реализуются различные  экономические  возможности.
Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями функционирования экономики.
В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками – корреспондентских отношений, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами.
Организация корреспондентских отношений является одной из узловых проблем развития банковского дела.
Внедрение и отлаживание новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, освоение новых форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом преобразования системы эмиссионно-кассового регулирования, с созданием независимых центральных банков в бывших союзных республиках. Серьезным образом сказывается  и недостаток опыта в таких расчетах.
Сделаны лишь первые шаги на пути становления новой системы корреспондентских отношений. Накоплен опыт нескольких лет их применения.
В качестве цели данного исследования выступают методологические основы организации и развития корреспондентских отношений между банками Казахстана, научно – теоретическое обоснование необходимости разработки банками четкой стратегии межбанковских расчетов, направленной на улучшение межбанковских связей и ускорение расчетом между ними.
Для достижения данной цели ставились следующие задачи:
Изучить теоретическую основу корреспондентских отношений;
Исследовать закономерности и особенности развития корреспондентских отношений в Казахстане;
Выявить особенности и методологические основы корреспондентских отношений на примере «Народного Банка Республики Казахстан».
Теоретическую  и методологическую основу работы составили положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных экономистов.
В работе использовались методы логической структуризации, статистического анализа, основанных на информации Национального банка, Агентства по статистики республики Казахстан, всемирного банка.

глава 1 ТеорЕтические основы межбанковских корреспондентских отношений

1. 1.  Характеристика корреспондентских отношений

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе,  под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных средств. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
Прежде всего, рассмотрим, что подразумевается под корреспондентскими отношениями.
Корреспондентские отношения устанавливаются между банками, находящимися в различных частях страны, и заключаются в том, что мелкие банки держат часть своих средств в виде вкладов в крупных банках, пользуясь за это различными услугами последних. Имеются две главные причины, требующие установлений корреспондентских связей:
1.	Во многих случаях банки не в состоянии оказывать важные по их мнению услуги;
2.	Предоставление этих услуг обходятся банкам слишком дорого.
Иными словами, банки могут купить определенные услуги гораздо дешевле нежели они осуществляли бы их сами – главным образом за счет экономии на масштабах операций. Хотя выгоды от корреспондентских отношений получают все банки, в особенно выигрышном положении оказываются мелкие банки.
Банки, получающие чеки с оплатой в других банках должны переслать их или в банки, на которые они выписаны, или в любой другой банк, где есть счет банка – плательщика. Иногда банку – получателю средств выгоднее открывать корреспондентский счет в банке – плательщике, особенно если объем чеков велик.
Помимо зачета чеков, банки – корреспонденты обеспечивают некоторые важные услуги по управлению активами небольших банков. В области управления мелкими банками приходится преодолевать два основных препятствия: недостаточный опыт сотрудников и дороговизна совершаемых операций, связанная с относительно небольшими размерами сделок (ссудных, инвестиционных, депозитных и т. д.). банкам довольно часто приходится сталкиваться с проблемой, когда весьма ценный для них клиент запрашивает кредит, превышающий установленный лимит. Превышение лимита может быть прокредитовано, однако, банком – корреспондентом. Вместе с тем банк – корреспондент может поделиться частью кредитного портфеля со своим провинциальным собратом, если последнему необходимо увеличить сумму кредитов, а данный банк подошел к своему пределу кредитования. В дополнение к этому банк – корреспондент может консультировать инвестиционную деятельность небольшого банка, покупать, продавать и хранить для него ценные бумаги.
Банк – корреспондент – это также источник информации и помощник на различных стадиях банковской деятельности. Присланные им специалисты помогут изучить новые машины и оборудование, освоить новые, более совершенные методы ведения операций.
Банк – корреспондент с иностранным  отделом может предоставить услуги своему коллеге в провинции, в деятельности  которого   операции с зарубежными контрагентами  случаются весьма редко. Крупный банк с большим кредитным отделом  может при необходимости поделиться  имеющейся у него информацией. Крайне ценная услуга, оказываемая банками – корреспондентами – предоставление кредитов другим банкам для пополнения их резервов. Особое значение это имеет для банков , не являющихся членами ФРС (федеральная резервная система ). Банки – корреспонденты, функционирующие в крупных финансовых центрах страны, аккумулируют федеральные резервные фонды и передают их в распоряжение небольших банков. Кода те испытывают недостаток в средствах. И наоборот, банки – корреспонденты всегда готовы купить у небольших банков избыточные федеральные фонды.
Корреспондентские отношения между банками устанавливаются как в пределах определенного района, так и в масштабах страны. Небольшие банки открывают счета в более крупных банковских учреждениях, располагающихся в центре экономической активности данного района и способных предоставить необходимые услуги. Те, в свою очередь, помещают свою средства в банках крупных городов. Банки также могут открывать свои счета в ведущих банках, находящихся за пределами района их деятельности, если последние в состоянии предоставить ряд специальных услуг.
Корреспондентский счет – банковский счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе корреспондентского договора. Корреспондентский счет, открываемый в иностранном банке, называется ностро, а счет иностранного банка в местном банке – корреспонденте называется лоро.
Корреспондентские межбанковские отношения – это всевозможные формы сотрудничества между двумя банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений. 
Иными словами, предметом корреспондентских отношений являются отношения между двумя банками, связанными деловым партнерством.
Из определения понятия корреспондентских отношений вытекает, что они возникают тогда, когда один банк с целью совершения своих операций хочет воспользоваться услугами другого банка, либо этот другой банк в состоянии предоставить услуги лучше, быстрее или дешевле, либо первый банк вообще не может предоставить эти услуги. Следовательно, корреспондентские отношения прежде всего имеют весомое значение в межбанковских (и в том числе в международных) расчетах. Вопрос о привлечении другого банка возникает обычно тогда, когда следует совершить операции в других регионах, а особенно – операции, переходящие национальные границы.
Межбанковские расчеты в Казахстане носят характер корреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи банков ограничены имеющимися у них денежными средствами.
Расчеты между банками носят взаимный характер и отражаются одновременно на двух счетах.
Открытый коммерческим банком корреспондентский счет в другом коммерческом банке  в балансе банка, в котором открывается счет, является пассивным (счет «лоро»). Тот же счет в самом коммерческом банке будет активным (счет «ностро»). Остатки по счетам «лоро» и «ностро» должны быть идентичными, однако взаимные расчеты по этим счетам могут не совпадать, во времени и равенство выявляется в специальном расчете. Сверка должна проводиться не реже одного раза в месяц и обязательно на 1-е число
Списание средств со счетов «лоро» производится только на основе распоряжений владельца счета (платежных поручений). Исключения составляют так называемые инкассовые поручения, оплата которых производится в бесспорном порядке.
С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием  большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри Казахстана, так и за его пределами (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенные изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу на корреспондентские отношения между банками.
Существует два варианта организации межбанковских расчетов. Расчеты могут производиться непосредственно между двумя банками (прямые корреспондентские отношения) или с учетом Центрального банка, когда расчеты между банками производятся через их корреспондентские счета, открываемые в Национальном банке.
Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет – это своего рода «расчетный» счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). 
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков – это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банки могут получить от Национального банка кредит, который является однодневным, и предоставляется только отдельным банкам. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за перебойность расчетов с другими банками – корреспондентами. Посредничество в платежах между банками позволяет Национальному банку контролировать и регулировать денежный оборот в стране.
Централизованный порядок организации межбанковских расчетов имеет один очень серьезный недостаток – относительно низкую скорость совершения расчетных операций. В последнее время Национальный банк несколько усовершенствовал  эти расчеты, и они стали проводиться четче и быстрее. Однако проблемы остаются. Они связаны с уровнем технической оснащенности; кроме того, сама технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. Корреспондентские отношения между банками  могут осуществляться напрямую.
Такие расчеты стали развиваться некоторое время спустя после образования коммерческих банков, причем инициатива их организации исходила от коммерческих банков при довольно пассивной позиции Национального банка. Отдельные нормативные акты Национального банка этой связи стали появляться только в последнее время. Первоначальным и самым важным аргументом в пользу прямых корреспондентских отношений явились существенные недостатки в организации межбанковских расчетов, имевшие место в Национальном банке (хронические задержки платежей, случаи несанкционированного доступа к банковской информации).
В настоящее время прямые межбанковские расчеты получили довольно широкое распространение. В целом, сроки платежей здесь минимальные, поскольку переводы осуществляются, как правило, электронным путем. 
Однако, имеет место замедления движения денежных средств, когда расчеты являются многоступенчатыми (в одной операции могут участвовать 3-4 банка). Мелкие и средние коммерческие банки, вступая в прямые корреспондентские отношения с крупными банками, получают доступ к другим услугам этих банков. Имеется в виду проведение выгодных операций с ценными государственными бумагами, возможность выхода на коммерческие связи с зарубежными банками.
Важное место в системе межбанковских расчетов  может и должен занять клиринг. Клиринговые расчеты проводились и проводятся Национальным банком между одногородними коммерческими банками.
Организацию клиринговых расчетов могут брать на себя специальные небанковские структуры – клиринговые учреждения (клиринговые центры, клиринговые расчетные палаты). Данные учреждения могут проводить клиринговые расчеты не только между местными банками, но включать в сферу своей деятельности и межрегиональные расчеты. Отчасти межрегиональные расчеты свойственны и крупным коммерческим банкам, имеющим разветвленную сеть филиалов и втягивающим в орбиту прямых корреспондентских отношений большое число мелких и средних банков. Однако организация клиринговых центров должна способствовать централизации и унификации межбанковских расчетов. Кроме того, имеется хорошая возможность поставить эти расчеты на совершенный технический и технологический уровень.
В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами  одного банка. В первую очередь, речь идет о филиалах Национального  банка. Эти расчеты преимущественно связаны с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Важное место в расчетах  между филиалами Национального банка занимают его эмиссионные операции.
Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов. Второй вид охватывает все другие операции, включая расчеты по поручению клиентов.
При государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, национальный банк должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов. В качестве дополнения к системе межбанковских расчетов через Национальный банк могут существовать различного рода клиринговые структуры, а также прямые расчеты между коммерческими банками.
Во многих случаях вследствие неумения, неудовлетворительного знания языков, незнакомых правовых положений, законов, запрещающих деятельность зарубежных банков, и много другого представляется не только целесообразным, но иногда и крайне необходимым прибегать к банку – партнеру за рубежом для совершения сделки.
Следовательно, вопрос об установлении корреспондентских отношений с банками – партнерами возникает тогда, когда деятельность вашего банка приобрела переходящий национальные границы характер, что зависит в первую очередь, от ваших клиентов или от географической ориентации их бизнеса. На этой основе следует определить вид операций, а также соответствующие географические регионы.
После выяснения основных предпосылок для выбора банков корреспондентов необходимо решить, сколько их нужно иметь в данной стране: одного, или нескольких, или же одного для нескольких стран (развитие корреспондентских отношений требует больших затрат). Почти не существует банков, которые могли бы предложить в разных странах одинаково развитый сервис. Поэтому стоит сконцентрироваться в каждой стране на одном или двух партнерах – корреспондентах, а именно на таких, которые обеспечивают современный, быстрый и качественный сервис, иными словами, сконцентрироваться на банке – корреспонденте, располагающем широкими возможностями в стране и готовым, действовать в ваших интересах. Кроме коммерческих банков, предлагающих все банковские услуги, в стране с рыночной системой хозяйства есть также банки, которые сосредотачивают свою деятельность на отдельных видах банковских операций. Речь идет о так называемых специализированных банках, занимающимися, например, исключительно операциями граждан или кредитованием жилищного строительства (ипотечные банки). Все эти банки, кроме некоторых государственных специальных институтов, включены в суровую конкурентную борьбу за клиентов. Решающую роль при этом играют предоставляемые ими услуги.
За последние 10 лет, в течение которых финансовое дело во всем мире пережило фазу бурной экспансии, система универсальных банков доказала свое превосходство над специализированной системой. И можно предположить, что  универсальные банки станут банковской системой будущего.
Располагая знаниями в области банковской системы необходимой страны можно приступить к выбору банка – корреспондента.
Когда возможный партнер найден, ему следует направить письмо с предложением установить корреспондентские отношения. Само собой разумеется, что к письму с просьбой об открытии счета прилагаются все необходимые документы. Зарубежный банк – партнер должен получить представление об обратившемся к нему банке. В приложении необходимо прислать отчет о деятельности, устав и лицензию на проведение банковских операций. Недостаточно направить письмо, содержащее только одно письмо с просьбой об открытии счета.
Из ответа на письмо будет видно, возможно ли на этой стадии установление корреспондентских отношений, и если возможно, то на какой основе. Если устанавливаются корреспондентские отношения, то, как правило, они начинаются с открытия счета.
Для этого необходимо переслать в дополнение к уже перечисленным материалам образцы подписей должностных лиц, а также обменяться взаимной договоренностью о тайном коде, применение которого исключит злоупотребление. Важно сообщить, какие должностные лица имеют право представлять ваш банк юридически. При этом рекомендуется придерживаться принципа независимого контроля и предусмотреть требования одновременной подписки документов двумя должностными лицами.
Когда достигнута общая договоренность между двумя банками об установлении корреспондентских отношений, следует определить, в каких областях и на каких условиях сотрудничество считается возможным. Обычно сотрудничество не начинается с осуществления всех возможных сделок. Отношения развиваются постепенно. Важно помнить о том, что в долгосрочном плане плодотворное сотрудничество между двумя банками всегда должно быть основано на взаимном доверии. Из этого вытекает, что определенные отношения, прежде чем возникнут, должны созреть.
Корреспондентские отношения должны базироваться на обоюдном доверии. В целях развития доверия важно всегда бережно относиться к корреспондентским отношениям, поддерживать контакты. Кроме того, полезно примерно один раз в год обмениваться информацией о развитии банков. В наше время, когда открываются границы и мир объединяется, очень важно знать и понимать язык и образ мышления партнера, располагать высокообразованными кадрами.
Известно, что банковские операции во многих отношениях сопряжены с риском. Исходя из этого, недостаточно только реализовать прибыльные сделки и, предоставить кредиты. Независимо от того, где в каждом конкретном случае заложен основной риск данной операции, можно сделать некоторые обобщения по вопросу о контроле за риском. В основном различают три вида риска:
-	риск, свойственный стране (риск страны);
-	риск, связанный с финансовой надежностью отдельных банков (риск финансовой надежности);
-	риск, вытекающий из специфики данного вида операции (риск вида операции).
К риску страны относятся все виды рисков, зависящие от конкретных условий страны. В большинстве случаев они экономически обоснованны (например, нехватка валютных резервов) или же вытекают из политической ситуации в стране. Риск страны может конкретизироваться в виде риска конвертируемости, трансферта или моратория платежа. Прогнозирование возможного риска – сложная задача, но оно имеет огромное значение. Во избежание концентрации рисков в качестве инструментов их распределения можно, например, установить лимиты по странам, или классифицировать страны в соответствии с оценкой риска по разным критериям.
 Риск финансовой надежности или риск вида операции может быть уменьшен при помощи разных мер, которые целесообразно применять в комплексе. При этом важно определять внутренний лимит для данного банка или данного вида операций. Возможно, также отнести банки в разные по качеству группы (рейтинг). Необходим постоянный и систематический контроль (надзор) над обязательствами с риском, умение глубоко анализировать баланс.
 Банки как составная часть рыночной экономики, не представляют собой институты, субсидируемые государством, т.е. в экономическом механизме своей страны банки сами должны завоевать и укрепить свое место. Это возможно только в том случае, если они предлагают услуги, пользующиеся спросом на рынке и которые могут быть проданы, и по цене, позволяющей банкам покрыть свои издержки и одновременно обеспечить рентабельность собственного капитала. Если эта цель не достигается, то инвесторы явно не готовы доверить свой капитал данному банку.
 Корреспондентские банковские отношения рекомендуется практиковать только тогда, когда с их помощью увеличиваются доходы банка, т.е. вопрос о целесообразности корреспондентских отношений необходимо рассмотреть с точки зрения соотношения издержек и доходов.
 При рассмотрении корреспондентских отношений в долгосрочном плане аспекты риска, а также аспекты соотношения издержек и доходов играют основную роль
 Корреспондентские отношения представляют собой отношения между двумя банками, которые в течение времени могут развиться от сравнительно простой исходной базы до комплексного сотрудничества, т.е. в момент установления корреспондентских отношений применяются простые стандартизированные виды операций, в то время как позже могут последовать сложные индивидуальные отношения, в основном, вытекают из деловых отношений банка с клиентами. Следовательно, с самого начала корреспондентские отношения применяются для предоставления услуг клиентам. В определенное время они ограничиваются этим, и базисная операция тогда представляет собой осуществление платежей по имеющемуся счету в банке-корреспонденте. В зависимости от характера операций банка с клиентурой определяются не только отдельные платежи,   но и их способ. Если взять конкретный случай внешней торговли, то операции начинаются с осуществления так называемых коммерческих сделок. Эти сделки влекут за собой осуществление экспортно-импортных операций, проводимых в соответствии с товарооборотом и предоставлением услуг, которые оплачиваются банковскими переводами, на основе инкассо или аккредитива,, определяемыми как документарные операции. Хотя сегодня в международном денежном обороте между банками преобладающая часть коммерческих сделок производится на основе платежей без документов, документарные операции сохранили свое большое значение, в частности, в рамках отношений со странами третьего мира. 
В число операций,  основывающихся на сделках с клиентурой, входят также платежи по чекам и представление гарантий. Чеки оформляются банками по поручению их клиентов (граждан или фирм) в целях выполнения обязательств, или чек выставляется самим клиентом на имя банка. Чеки, в частности, используются тогда, когда между приказодателем и бенефициаром нет счета и когда урегулирование обязательств не должно или не может быть достигнуть через перевод. 
Как правило, по поручению клиента банк берет на себя разные виды гарантий (например, гарантию платежа, поставки товаров, выполнение обязательств, гарантию обеспечения) и отвечает по его обязательствам. Такие операции осуществляются довольно  часто в связи с тем, что кредитоспособность отдельных фирм  не может быть надежно оценена и банк  в большей, чем клиент, мере пользуется доверием и принимая      на себя обязательства клиента.
Это краткий обзор видов операций между банками, исходящих из потребностей клиентов. Все услуги, предоставляемые в этой области. -  как и во всех других – платные. Размеры комиссионных вознаграждений, как правило, указываются в тарифах на банковские услуги, которыми банки обмениваются в случае необходимости. Таким образом, каждый банк знает заранее, какую цену он должен заплатить в случае использования услуг банка-корреспондента.
 Рассмотрим понятия счета как инструмента осуществления расчетов через призму различных услуг, предлагаемых банкам в контексте осуществления операций, которые в конечном итоге находят свое отражение в счете.

1.2.	Деятельность  банков – корреспондентов в обеспечении услуг по управлению активами.

Необходимо рассмотреть самую классическую из всех межбанковских операций - кредитную операцию. В качестве первой разновидности кредитных операций можно назвать краткосрочный расчетный кредит для преодоления временных затруднений. Этот кредит используется для покрытия краткосрочной просроченной задолженности, в связи с совершением международных платежей или же для покрытия краткосрочной ликвидности. С правовой точки зрения, в таком случае образуются кредитные отношения, которые не основываются на согласованном кредитном договоре.
Урегулирование просроченной задолженности производится по принятым в международной практике правилам. Такая просроченная задолженность должна иметь краткосрочный характер и быть погашена в течение нескольких дней. Но даже краткосрочная просроченная задолженность возможна только на основании предварительной договоренности между владельцем счета и банком,  ведущим счет.
 При классификации видов кредита употребляется критерий срока и цели, на которые предоставляется кредит. В частности, при выдаче краткосрочных кредитов (до одного года) часто встречаются кредиты, касающиеся внешней торговли. Эти кредиты позволяют банку-кредитополучателю открыть и использовать аккредитив в момент, в который он еще не может распорядиться валютными средствами,
 Другой вид краткосрочного кредита – тоже в области внешней торговли – акцептный кредит. Кредитующий банк покупает предъявленный ему вексель с банковским акцептом, чтобы выкупить его позже по истечению согласованного срока. Риск того, что банк заемщик, возможно, будет не в состоянии произвести платеж, остается полностью у банка покупателя, который предоставил кредит.
 В обоих случаях: как при финансировании  по предъявлении аккредитива, так и при акцептном кредите – немедленно удовлетворяется потребность продавца или экспортера в рамках торговых сделок, и кредит  предоставляется банку, обязанному производить платеж в рассрочку. 
 Цель этих кредитов не состоит в обслуживании торговых сделок, а использование этих денег зависит исключительно от решения кредитуемого банка. Так как много банков заинтересовано содействовать развитию внешней торговли своей страны, у них больше готовности к предоставлению кредитов по операциям внешней торговли, чем по чистым денежным сделкам.
 Можно выделить также отличия между целевыми и нецелевыми краткосрочными кредитами по среднесрочным кредитам (от 1 года до 4 лет)  и по долгосрочным (свыше 4-х лет). Предоставление кредитов  - особенно нецелевых – на эти сроки предполагает устойчивые отношения между двумя банками.
Международные финансовые институты  с большой заинтересованностью стали относиться к Народному банку, как к объекту инвестирования, на деле продемонстрировав свое желание участвовать в совместных проектах. Так на выгодных условиях был привлечен синдицированный заем в размере 52 млн. долларов. Осуществляются совместные программы торгового финансирования. Народный банк вышел на внешний рынок в качестве инвестора. Банк выступил организатором синдицированного займа в пользу одного из крупнейших мировых производителей сырых алмазов концерна «АЛРОСА». И это не последние шаги в дальнейшей интеграции банка в международный финансовый рынок. Немаловажную роль здесь играет и наличие зарубежных представительств банка в Лондоне и Пекине. К тому для поддержки бизнеса клиентов предполагается открыть представительства в Москве и Ташкенте. 
Расчеты по корреспондентским и текущим счетам клиентов будут производиться в соответствии с договорами, заключенными между банком и его клиентом. Иногда банк может выплачивать на остаток по счету клиента или не снимать с клиента комиссионных при выполнении им определенных условий. В частности, при наличии среднего или минимального остатка на уровне определенной величины.

глава 2 МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1 Порядок оформления корреспондентских отношений.
Система платежей – процедуры обмена информацией.

Осуществляя международные расчеты, банки не могут иметь своего счета в каком-либо банке страны «иностранной валюты», если они не представлены там своим собственным филиалом. Банки  устанавливают корреспондентские отношения в целях организации и осуществления расчетов по межбанковским операциям, расчетов между клиентами за поставки продукции, производство работ и др.
Для установления корреспондентских отношений с зарубежными банками сначала нужно получить в Национальном банке генеральную валютную лицензию. Генеральная лицензия дает возможность коммерческому банку устанавливать прямые корреспондентские отношения с иностранными банками, что значительно сокращает время проведения международных расчетных операций клиентов, так как деньги непосредственно с валютных счетов клиентов поступают на открытые счета. Корреспондентский счет открывается после  представления  в банк заявления – письма об открытии корреспондентского счета в произвольной форме и следующих нотариально заверенных документов:
-	Копии устава корреспондента;
-	Копии учредительного договора;
-	Копии  генеральной лицензии;
-	Карточек с оттиском печати и образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом (в 2-х экземплярах), или альбома подписей уполномоченных лиц корреспондента, оформленного в соответствии с международными стандартами;
-	Справки из налоговой инспекции;
-	Справки из статуправления о присвоении идентификационного кода;
-	Коммерческого баланса корреспондента и списка банков – корреспондентов;
-	Годового отчета корреспондента.
После заключения договора корреспондент свободно распоряжается средствами на корреспондентском счете. В кредит счета корреспондента зачисляются суммы выручки от реализации юридическими и физическими лицами – клиентами корреспондента, а также его собственные средства. В дебет счета относятся платежи, осуществляемые банком по поручению корреспондента. 
В случае невозможности выполнения поручения корреспондента банк уведомляет его об этом в течение 1 банковского дня с момента поступления платежного документа с указанием конкретных причин (указание неправильных реквизитов или их отсутствие в платежном документе, превышение суммы платежа над остатком средств на корреспондентском счете при недопустимости дебетового сальдо или при его превышении сверх согласованного размера, арест счета по решению суда, принятие законодательных или нормативных актов, препятствующих исполнению поручения корреспондента).
Все платежи  по счету осуществляются банком  на основании платежных поручений корреспондента, поступающих в банк по модемной , телексной, СВИФТ связи  с обязательным кодированием передаваемой информации. Оригиналы документов могут быть переданы курьерской почтой в течение 5 дней с момента поступления запроса. Выписки из счета направляются в адрес корреспондента по мере совершения операций. Ежемесячно банк и корреспондент проводят выверку остатков на счете путем обмена информацией. Пополнение счета возможно за счет средств банка путем предоставления межбанковского кредита. На остатки на корреспондентском счете  ежемесячно начисляются проценты согласно тарифам банка с зачислением на корреспондентский счет. 
На счетах находят свое отражение все  операции, осуществляемые между клиентом и банком, фиксируемые записями в дебет и кредит счета, снятием сумм со счета и зачислением на  счет. Владелец счета регулярно информируется о состоянии своего счета. По каждому дню, в течение которого по счету делается хотя бы одна проводка, составляется, выписка из текущего счета за один день, при чем передача выписок может осуществляться по почте или же по системе	 СВИФТ. С почтовой выпиской, которая в обязательном порядке (т.е. и при использовании системы СВИФТ) пересылается клиенту, передается и авизо о совершении соответствующей операции. Авизо составляется при занесении сумм на счет и содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, а также соответствующие указания для получателя платежа, с тем, чтобы последний мог правильно фиксировать поступление платежа.
При дебетовании счета авизо, как правило, не пересылаться, поскольку владелец счета в данном случае сам отдал распоряжение и таким образом в состоянии контролировать и распределять суммы в соответствии с проводками. Исключения возможны, когда некий иностранный банк отдает банку корреспонденту распоряжение осуществить платеж третьему лицу с извещением конечного бенефициара о поступлении указанной суммы по телексу. Расходы по телексной связи относятся на счет банка-приказодателя и отражаются в выписке за день в виде отдельной записи с указанием условного номера первоначальной операции. Одновременно дебетуется сумма платежного поручения, что делает возможным точную привязку номера к сумме операции. Этих данных в выписке за день вполне достаточно для того, чтобы быть в курсе дела, так что авизо дополнительно не пересылается. В случае невозможности размещения в выписке данных, необходимых для дальнейшей обработки расчетов в банке, в качестве приложения к выписке, должен быть направлен исчерпывающий материал.

Система платежей – процедуры обмена информацией.
Платежная система состоит из следующих подсистем:
-	Система обработки банковских сообщений (СОБС);
-	Межбанковская система перевода денег (МСПД);
-	Система различных платежей (СРП);
-	Центр распределения ключей (ЦРК).
Подсистемы функционируют независимо друг от друга и поддерживают связь посредством механизма сообщений. Все субъекты системы поддерживают единый формат сообщений и передачи данных.
В функции СОБС входят задачи аутентификации, приема, контроля, обработки и распределения потока сообщений.
МСПД принимает, обрабатывает сообщения и осуществляет перевод денег по счетам пользователей, открытых  в МСПД в момент  поступления сообщений и при соблюдении условий такого перевода.
СРП принимает, обрабатывает и производит взаимозачет платежей пользователей СРП, вычисляет их нетто – позиции пользователей МСПД.
Единицей информации в платежной системе является сообщение. Сообщение должно соответствовать одному из типов  сообщений (Message Type - MT). Тип сообщения состоит из трех цифр, каждая из которых имеет определенное значение. Первая цифра номера сообщения означает класс сообщения, вторая – группу, третья – тип.
Класс сообщений определяет принадлежность сообщений к какой – либо области и основные операции с ним. Группа  описывает функции сообщений, относящихся к одной финансовой операции. Отдельные группы образуют класс. Тип описывает определенные детали конкретных операций.
Определены следующие классы сообщений:
-	0 – системные сообщения;
-	1 – переводы клиентов и чеки; 
-	2 – переводы финансовых организаций;
-	3 – курс иностранной валюты, ссуды, депозиты, соглашения по курсу сделки на срок, процентная ставка обмена по одной или нескольким валютам;
-	4 – инкассо и кассовые письма;
-	5 – ценные бумаги;
-	6 – драгоценные металлы и объединения;
-	7 – документарные аккредитивы и поручительства;
-	8 – дорожные чеки;
-	9 – балансовая отчетность, изменение ставки, обмен ключевой информацией, сетевые сообщения, запрос о состоянии.
Сообщения имеют блочную структуру, каждый блок выделяется фигурными скобками и идентифицируется.
Обмен параметрами расчетов происходит перед началом операционного дня. Для некоторых случаев Национальный Банк в течение операционного дня передает в платежную систему параметры пользователей платежной системы.
Р1 – сумма денежных средств, используемых для осуществления платежей в МСПД.
Р2 – дневной кредит, предоставленный Национальным Банком пользователю под залог высоко ликвидных активов.
Р3 – максимально допустимая сумма платежных документов от пользователя, которые могут быть зарегистрированы в его очередь.
Параметры передаются в формате установленном для платежной системы сообщением МТ 998 под сообщением 200, платежная система передает ответ сообщением МТ 998, под сообщением 201. Под сообщение 201 используется также для извещения пользователей об изменении их параметров.
В НСПД используются следующие типы сообщений:
-	МТ 100 (102) – клиентский перевод;
-	МТ 202 (203) – банковский перевод;
-	МТ 900 – подтверждение дебетования;
-	МТ 950 – выписка;
-	МТ 195 – запрос;
-	МТ 196 – ответ.

Банк В

Сообщения передаются как по направлению Банк – Банк, так и по направлению Банк – Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов.

Банк А

КЦМР

Схема 1. Направление передачи сообщений. 
1	Банк поручителя А передает сообщение МТ 100 банку бенефициара В, которым извещает о переводе денег;
2	Банк А передает сообщение  МТ202 КЦМР, которым просит перевести деньги;
3	КЦМР извещает сообщениями МТ 900 и МТ 910 банк – поручителя и банк – бенефициара о совершении перевода денег;
4	Бенефициар осуществляет зачисление денег на счет клиента.

Для того, чтобы владелец счета имел четкое представление о состоянии своего счета, он должен иметь возможность распоряжаться этим счетом в режиме реального времени и держать под контролем все записи в нем. Представляется целесообразным проводить контрольный  учет в рамках «внутреннего корреспондентского счета».
Наряду с функцией контроля внутренний корреспондентский	 счет весьма важен для распоряжения счетом. 
 В этой связи необходимо остановиться на понятии «валютирование». Валютирование означает, что кредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня срока валютирования. Деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением процентов лишь со дня срока валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты кредитору. 
 Для банка возможность оперативного, актуального распоряжения счета во многом зависит от того, насколько оперативно и полно он будет информироваться о положении дел с его счетом. Подобная оперативность может быть достигнута путем пересылки выписки за день по системе СВИФТ, что дает большие преимущества, в том числе и для обеспечения необходимого баланса между собственными предварительными записями и соответствующими записями на счете, т.к. позволяет своевременно установить возможные ошибки в исполнении распоряжения. 
По ведущимся в банке корреспондентским банковским счетам итог подводится в конце каждого квартала, то есть четыре раза в год. За каждый отчетный период обороты по счетам разносятся по разным дням валютирования,  сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота на каждый день валютирования для учета процентов.
 С учетом начального сальдо по счету расчет процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования. Далее, с учетом дней, за которые начисляются проценты, рассчитываются процентные суммы, которые затем суммируются в привязке к изменениям процентной ставки  за отчетный период.
В заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании процентов: каждая в отдельности и с указанием соответствующей ставки процента. Кроме того, заключительный счет содержит данные относительно прочих, согласованных с клиентом условий, таких, как почтовые расходы, накладные расходы.
 Сальдо заключительных статей перерассчитывается непосредственно по счету клиента. То есть отражается в качестве статьи учета в выписке из счета. Расчет процентов и заключительный счет направляются клиентам банка в качестве приложения к выписке из счета.
 При всей тщательности обработки распоряжений клиентов нельзя исключить возможность ошибок, обнаруживаемых лишь после окончательного оформления счета. Разработанные методы позволяют вносить исправления в документацию, на основе которой составлялись заключительный отчет, и соответствующий расчет процентов за квартал, по которому была обнаружена ошибка. При этом коррекция выполняется в полностью автоматическом режиме и с учетом валютирования.
Документация на конец года содержит наряду с обычным заключительным счетом весьма важное для клиентов указание. Суть его в том, что сальдо счета по состоянию на 31 декабря считается акцептованным со стороны клиента, если последний не опротестовал его в письменном виде в установленные сроки. Этот факт еще раз подтверждает актуальную необходимость балансировки операций, проводимых по счету в банке-корреспонденте, и записей на внутреннем счете (корреспондирующем).
Международные расчеты должны осуществляться с высокой степенью надежности, оперативно и без лишних затрат. С учетом нынешних объемов (как в стоимостном выражении, так и по числу позиций учета) это возможно лишь при условии использования самой современной техники, в том числе эффективных средств связи, (контрагенты могут устанавливать друг с другом связь и отдавать распоряжения по телефону, почте, телексу, системе СВИФТ или телефаксу).
Расчеты должны рассматриваться, с учетом вышесказанного, как самостоятельная сфера деятельности и осуществляться на высоком  профессиональном уровне, чтобы отвечать требованиям клиентов (в нашем случае - банков) и способствовать решению собственных задач. Завоевание ведущих позиций в условиях конкуренции, утверждение этих позиций немыслимы без целенаправленных капиталовложений за счет прибыли, без творческой предпринимательской инициативы. Но сегодня оказание качественных услуг является недостаточным, необходимо уметь их продавать.
 Затраты, возникающие в связи с ведением счета, должны покрываться за счет доходов от ведения счета или же от разовых операций. Индивидуально относимые затраты, например, плата за исполнение коммерческих платежей, устанавливаются, как правило, по договоренности при расчетах по операциям. Различными способами могут покрываться расходы по клиринговым расчетным операциям.
Банк самостоятельно ведет наблюдение за динамикой издержек каждого клиента, опираясь при этом на результаты собственных аналитических исследований в отношении счетов. В зависимости от договоренности покрытие издержек может обеспечиваться, например, путем предоставления в распоряжение банка (с целью помещения) на соответствующих условиях активов, по которым не начисляются проценты. Исчисляемая процентная прибыль выставляется банком против издержек. В качестве альтернативы речь может идти о договоренности относительно взимания некоторой твердой суммы в расчете на один клиринговый платеж. В этом случае в конце месяца счет дебетуется на оговоренные суммы с выставлением дебет-авизо. С течением времени в практике устоялся некий комбинированный вариант: плата в расчете на одну операцию.
Номенклатура калькуляционных статей, применяемая сегодня лишь для внутренних расчетов,  в системе банков, последовательно распространяется  и на отчетность в отношениях с иностранными банками. Можно представить себе, что в будущем разностные суммы в калькуляции, как результат взаимного зачета доходов и индивидуальных затрат по видам распоряжения будут выставляться банком в рамках одного счета. Благодаря индивидуальному формированию издержек (затрат) например, по всей цепочке – от весьма дорогостоящих телексных платежных поручений и до полностью автоматизированного исполнения платежей, клиент получает возможность наглядно представить себе потенциальные источники сокращения затрат.
Что касается расчетов с иностранными банками, то наши коммерческие банки ориентируются в основном на международную межбанковскую систему СВИФТ с центром обработки информации в Голландии.
Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов система расчетов между различными банками контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики.
В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически  все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками – межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами.
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводных денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег. 
 По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве: предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг), с финансовыми органами по уплате налогов, с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков. С собственным персоналом по выплате заработной платы и приравненных к ней платежам. А также другие денежные расчеты.
Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и  финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.
Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды внешнеэкономических связей. Возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг, капиталов).
Таким образом, платежный механизм опосредствует «обмен веществ» в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективности функционирования экономических институтов. Особенно велика роль этого механизма для банков. Платежно-расчетная функция, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций.  На осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала.
Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и других операций банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.
Важную роль в осуществлении этих преобразований призвано сыграть применение нового порядка взаимных расчетов между банками через корреспондентские счета. 
Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в т.ч. банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны; между центральными банками суверенных государств.
 Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль над проводимыми операциями.
 При заключении корреспондентского договора определяется валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счетов, размер комиссионного вознаграждения и другое.
 Существуют два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным открытием корреспондентских счетов и без открытия таковых.
 В практике корреспондентские счета открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.
 Если участниками корреспондентских отношений являются юридически самостоятельные коммерческие банки либо центральные банки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах.
 В практике банки как участники корреспондентских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов.
 Следует подчеркнуть и огромную значимость платежной системы как неотъемлемой части финансово-кредитной сферы государства. Разлад в платежной системе той или иной страны часто является одним из самых ранних и непосредственных проявлений зарождения финансового кризиса. Более того, данная система может служить прямым каналом, через который проблемы с ликвидностью и кредитные проблемы передаются от одного участника финансовой сферы другому. Распространение подобных затруднений способно порождать систематические проблемы с ликвидностью и кредитами, решение которых является непосредственной задачей центрального банка. Поэтому за рубежом национальные (эмиссионные) банки всемерно способствуют созданию соответствующих гарантий, позволяющих участникам платежной системы контролировать свои риски, носящие систематический характер.
 Некоторые результаты в совершенствовании платежной системы достигнуты и в нашей стране с переходом на новый порядок межбанковских расчетов через корсчета, сосредоточением в центральном банке свободных кассовых резервов коммерческих банков, госбюджета и внебюджетных фондов. Разграничение денежных ресурсов банков обоих уровней расширили возможности для превращения Национального Банка Казахстана действительно в «банк банков», для повышения его знания в денежно-кредитном регулировании экономики страны и проведения более действенного контроля за соблюдением стандартов ликвидности коммерческими банками. Притом ресурсная база самого центрального банка существенно укрепилась. Для лучшего уяснения современных проблем межбанковских расчетов следует рассмотреть действующие формы и порядок проведения этих расчетов, а также их взаимосвязь с расчетами в народном хозяйстве.
Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются расчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков через посреднические звенья – учреждения Национального банка, клиринговые палаты, а также напрямую – коммерческим банком-корреспондентом.
Более прогрессивная форма расчетов - зачет взаимных требований и обязательств между банками (межбанковский клиринг) пока только внедряется в отечественной практике. Обе эти формы межбанковских расчетов предполагают открытие участникам расчетов разного рода корреспондентских счетов – собственно корреспондентских счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностью корреспондентских счетов. В ряде случаев, например, при двустороннем клиринге обычный корсчет может выполнять функции клирингового счета.
Между указанными формами расчетов имеется определенная взаимосвязь.
-	Во-первых, наличие большого числа корсчетов. И совершение по ним множества переводных операций предопределяет необходимость использования межбанковского клиринга.
-	Во-вторых, расчеты посредством последнего сочетаются с прямыми переводами денежных средств, используемыми для погашения конечного сальдо незаконченных взаимных платежей. 
Средства на счетах клиентов являются их безналичными деньгами, так же как и на открытых банками друг у друга корреспондентских счетах. С другой стороны для банка, у которого находятся эти средства клиентов или других банков, это будет депозитом до востребования.
Близкой к торговле валютной формой межбанковских операций является (по крайней мере, по способу осуществления) торговля на денежном рынке. Здесь одним банком представляются другому денежные суммы на определенные сроки. При этом различают краткосрочные, так называемые суточные операции «спот» (срок поставки через два дня) и торговлю на срок. Что касается последней, то чаще всего устанавливаются сроки на 1, 2, 3, 6, 9 или 12 месяцев. В принципе эта форма сотрудничества уже представляет собой настоящую краткосрочную кредитную операцию. Это значит, что кредитор подвергается риску не возврата денег заемщиком. Ввиду этого банки с соответствующей осторожностью приступают к установлению новых деловых отношений, а также к определению возможных лимитов такого кредитования. Торговля ресурсами на денежном рынке не должна быть рассмотрена односторонне, только как инструмент получения кредитов. Более соответствует международным правилам положение, согласно которому в рамках таких отношений банк не только получает деньги, но и периодически предоставляет их банкам-корреспондентам на определенные сроки. А если банк хочет поместить свои деньги в другом банке сверх краткосрочного вклада в виде депозитов, то он может применить другую форму межбанковских операций, а именно привлечение и размещение вкладов, а также хранение ценных бумаг. По всем названным межбанковским операциям: торговля валютой, торговля кредитами на денежном рынке и размещение вкладов – независимо от счета, на который они, в конце концов, будут переведены, - требуется отдельное ведение счета, по которому совершаются эти операции. Речь идет о следующем виде межбанковских операций – клиринговых расчетах.
Эти операции осуществляются следующим образом. Банк для всех расчетов в инвалюте открывает корреспондентский текущий счет в зарубежном банке. Через этот счет по дебету и кредиту проходят соответствующие суммы. Когда размеры этих операций достигают определенного объема, представляется возможным включить в операции по данному счету и другие банки. При этом поручения этих банков могут взаимно засчитываться, таким образом, отпадает необходимость подключения клиринговых центров (например, центральных банков, которые, как правило, служат национальными расчетными центрами). 

2.2 Документарные расчеты и их связь с корреспондентскими
отношениями.

До начала 90-х годов в нашей стране основной формой безналичных расчетов  являлись расчеты платежными требованиями – так называемая акцептная форма расчетов. При данной форме расчетов не предполагалось осуществлять платежи сразу после поступления счетов в банк плательщика. Напротив, заведомо исходили из задержки оплаты счетов в связи с отсутствием денежных средств у предприятия - плательщиков. Именно к этому был приспособлен весь инструментарий механизма расчетов платежными  требованиями: очередность платежей, помещение и последующее хранение неоплаченных счетов в картотеке № 2, предоставление покупателям плетеных кредитов, начисление и взыскание банками пени за несвоевременную оплату, «расчистка» долгов в процессе ежегодно проводимых межотраслевых зачетов взаимных требований хозяйственных органов с выдачей им ссуд на завершение расчетов. Неоплаченные расчетные документы хранились в банковских картотеках до срока их оплаты, растягивавшегося на неопределенный и нередко весьма длительный период (до года и более).
Таким образом, в противовес западной практике, характеризующейся предоставлением с помощью векселей отсрочки платежей за товары и услуги со стороны непосредственного кредитора, в нашей стране подобная отсрочка обусловливалась самой техникой безналичных расчетов, регламентируемой банковскими правилами. В свою  очередь по данной причине банки «несли» неподъемный груз обязанностей по приему, пересылке счетов - платежных требований  (т.е. выполняли функции почты), хранению счетов и начислению пени за несвоевременную их оплату.
Перечисленные операции, за исключением платежей, по своей природе не свойственны коммерческим банкам. Во всяком случае за рубежом отсутствует официальная практика ведения указанными банками картотек предъявленных к оплате расчетных документов. Нельзя не отметить, что в 1991 году были предприняты меры по внедрению расчетов посредством векселей.
Для ускорения оборачиваемости средств, помещенных в векселя, банку дано право учитывать их, выдавать ссуды под обеспечение векселей, оказывать услуги клиентам по получению платежей и долгов по векселям. 
Однако вексельное обращение и коммерческое кредитование не получили какого-либо существенного развития по ряду обстоятельств. 
К ним относится:
Спад производства, высокие темпы инфляции, тяжелое финансовое положение многих хозяйственных органов и нехватка у них собственных оборотных средств. 
Между тем действовавшая система межхозяйственных расчетов и обусловленная ими специфичная форма кредита (дебиторско - кредиторская задолженность) в известной мере тормозили применение нового порядка взаимных банковских расчетов, особенно межбанковского клиринга.  Если за рубежом банки в процессе расчетов по поручениям клиента осуществляют лишь платежи, а операции, связанные с кредитными отношениями между самими фирмами, компаниями по поводу купли-продажи товаров (услуг) с рассрочкой платежа, находятся за рамками деятельности банковской системы, то в нашей стране эти операции были вплетены в расчетно-платежный механизм, приводимый в действие самими банками.
В результате серьезно осложнились взаимоотношения сторон, участвующих в тех и других расчетах а соответственно возникли дополнительные препятствия в и без того трудной работе по освоению межбанковских расчетов через корсчета.
В хозяйстве получили распространение расчеты платежными поручениями, которые применяются для предварительной оплаты товаров и услуг, предоставления авансов поставщикам, а также после отгрузки товара.
При равномерных и постоянных поставках продукции, расчеты между поставщиками и покупателями могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании заключенных хозяйственных договоров с применением платежных поручений.
Следует отметить, что указанные расчеты во многом схожи с расчетами по открытому счету, практикуемыми во внутренней и внешней торговле, промышленно-развитых стран. Там открытый счет широко используется в расчетах между постоянными контрагентами, между фирмами и их филиалами. 
По согласованию между отечественными предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляется поручение или чек на не зачтенную сумму.
Расчеты платежными поручениями и чеками в большей степени соответствуют природе новых, межбанковских расчетов и подготавливают почву для развития межбанковского клиринга.
С помощью векселей и коммерческого кредита будет усилен  контроль за целевым использованием централизованных кредитов, предоставляемых базовым отраслям экономики, а также в значительной степени урегулирована проблема неплатежей.
Становление новой целостной расчетно-платежной системы, немыслимо без разработки глубокой, всесторонне продуманной концепции развития безналичных расчетов на перспективу.
Для уяснения порядка межбанковских расчетов рассмотрим прежде всего экономическое содержание корреспондентского счета банка. 
Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, он выполняет те же функции. Что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков:
-	уставный;
-	резервный;
-	страховой и др. фонды.
Круг отражаемых здесь операций довольно широк. 
Во-первых, по кредитно-расчетному и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого банка перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных реализацией продукции и оказанием услуг хозорганам, расчеты с бюджетом, внебюджетными фондами и другое. Часть операций связано с приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премии рабочим и служащим. 
Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком. 
В-третьих, собственно хозяйственные операции банка, например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды.  
В современных условиях расчеты отечественных банков и использованием корсчетов, открываемых  в других банках практикуются пока не широко. Главными причинами являются недостаточный опыт банка в области проведения корреспондентских операций, невысокий уровень их технической оснащенности.
Для проведения взаимных расчетов с использованием корсчетов коммерческие банки должны располагать в значительных объемах временно свободными, реальными собственными ресурсами, либо оперативно привлекать денежные ресурсы  рынка. Как правило, приходится поддерживать неснижаемые остатки средств на счетах «ностро» в банках корреспондентах . В Казахстане межбанковские рынки кредитных ресурсов еще только формируются. Высока стоимость приобретаемых здесь ресурсов. В этих условиях банки предпочитают проводить взаимные расчеты через корреспондентские счета в учреждениях Национального банка.
Прямые корреспондентские отношения между коммерческими банками, очевидно, будут развиваться по мере решения указанных проблем, а также стабилизации структуры банковской системы, создание и развитие сети специальных банков (инвестиционных, ипотечных и др.), клиринговых палат.
Вместе с тем ряд банков начали активно применять эти расчеты. В этом случае корсчета банков, их учреждений в отделениях главных территориальных управлений Национального банка, а и в других банках и в их учреждениях.
Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка в другом определяется по соглашению между ними.
Операции, проводимые по корсчетам корреспондентов, делятся главным образом на два вида:
1.	Операции, основывающиеся на обслуживании клиентов
2.	Собственные межбанковские операции.
К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов: переводы на основе инкассо или аккредитива, платежи по чекам, предоставление гарантий. Собственные операции банков включают кредитные операции, операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и др.
Как правило, создание сети корсчетов предполагает концентрации в одном из банков  данного региона счетов типа «лоро», что выгодно прежде всего для банка, являющегося центром локальной сети, поскольку увеличивает его ресурсную базу. Вместе с тем, корреспондентские отношения должны быть выгодны обеим участвующим сторонам, выбор в пользу односторонних или взаимных корреспондентских отношений с открытием счетов «Лоро» и «Ностро» осуществляется с учетом различных факторов:
-	Взаимных потоков платежей, 
-	Цены и спроса на рынке кредитных ресурсов,
-	Возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.
Разумеется, наибольший интерес представляется сотрудничество с наиболее крупными банками. Они способны с максимальной скоростью осуществлять расчеты в пределах своего региона или имеют, как правили, развитую прямую и субкорреспондентскую сеть. При наличии устойчивых денежных потоков открываются корсчета «Лоро»  и для менее крупных банков, за частую используя режим работы с использованием овердрафта. В отдельных случаях когда можно управлять своими остатками на счете «Ностро», открываются взаимные корсчета «Лоро-Ностро».
Для открытия счета «Лоро» в Национальном банке банком – корреспондентом предоставляются нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии, карточка с образцами подписей ответственных лиц и оттиском печати, баланс и справка о соблюдении экономических нормативов на последнюю отчетную дату, заявление и договор об открытии счета, список филиалов, отделений с указанием их реквизитов.
 Учитывая значение связи в осуществлении расчетов, Национальный банк предлагает следующие типы сообщений: телетайпные линии, коммутируемые каналы связи, системы СВИФТ. Обязательным является кодирование информации в целях обеспечения конфиденциальности.
Для осуществления внешнеторговых сделок с помощью корреспондентских отношений используется документарный аккредитив. Документарный аккредитив представляет собой расчетный документ, с помощью которого совершается целый комплекс операций. Через аккредитив выражаются 2 ряда отношений, содержание которых различно. 

Таблица 1.
Отношения, выражаемые аккредитивом.

Отношения	Содержание отношений	
Между «нашим» банком и его клиентом – импортером иностранного товара, а опосредованно и  с его поставщиком – иностранным экспортером товара и его банком	1.	условное денежное обязательство банка по поручению клиента открыть аккредитив в пользу его иностранного поставщика.
2.	Обязательство клиента возместить банку-эмитенту средства, уплаченные им бенефициару, и вознаградить банк за оказанную им услугу – предоставление аккредитива.	
Между «нашим» банком и обслуживающим экспортера иностранным банком.	Поручение банка-эмитента банку экспортера расплатиться с поставщиком за отгруженный им товар за счет специально для этой цели забронированных средств, которые в этом случае переводятся в банк экспортера, либо до фактической расплаты с бенефициаром.	

Источник: Масленчиков Ю.С. «Банк партнер предприятия», 2000 г..

Аккредитив по своей природе представляет самостоятельную сделку, независящую от договора купли-продажи товара или иного договора на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя – своего клиента, и эти инструкции составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в договоре с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива:
-	вид аккредитива;
-	наименование банка-эмитента и банков – участников операции;
-	сумма аккредитива, способ его реализации, сроки отгрузки товара, условия страхования, банковской комиссии и др.
Основными участниками расчетов с помощью аккредитивов являются:
приказодатель  аккредитива – клиент «нашего» банка (покупатель товара), по просьбе которого банк открывает аккредитив в пользу его контрагента;
банк-эмитент аккредитива – банк, в котором обслуживается покупатель;
бенефициар платежа по аккредитиву – продавец товара.
Порядок оформления аккредитива:
1	покупатель и продавец заключают договор о купле-продаже товара, включающий условие, согласно которому покупатель обязуется обеспечить аккредитив от своего банка на сумму договора.
2	покупатель обращается в банк с заявлением об открытии ему аккредитива.
3	банк открывает (эмитирует) аккредитив, обязуясь перед приказодателем заплатить бенефициару после получения документов, перечисленных в условиях аккредитива, и требования об оплате, и извещает продавца об открытии аккредитива в его пользу.
4	продавец отгружает товар в адрес покупателя, собирает необходимые документы (коносамент от перевозчика, счета и др.) и предоставляет их в банк-эмитент.
5	Банк платит бенефициару причитающуюся ему сумму, дебетует счет приказодателя и передает последнему оплаченные документы для получения товара.
При использовании аккредитивной формы расчетов должны соблюдаться некоторые общепринятые практические правила. В частности, для открытия аккредитива приказодатель представляет банку-эмитенту заявление формы 0401005. Заявление предоставляется в количестве экземпляров, необходимых банку-эмитенту для выполнения условий аккредитива.
Непокрытые (гарантированные) аккредитивы банк-эмитент открывает по договоренности с приказодателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком.

Приказодатель - покупатель		Поставщик - бенефициар	

Перевозчик 	

Банк – эмитент		Исполняющий банк	

схема 2. Использование непокрытого аккредитива

1.	Заключение договора на поставку товара . стороны фиксируют, что в качестве способа расчета будет использован гарантийный аккредитив с рассрочкой платежа и с извещением о готовности товара к оплате. 
2.	Заявление приказодателя об открытии аккредитива и предоставление банку-эмитенту обеспечения. Банк-эмитент открывает аккредитив.
3.	Аккредитивное сообщение в банк поставщика-бенефициара. С момента выставления аккредитива действует безотзывное гарантийное обязательство эмитента об оплате документов, которые будут предъявлены поставщиком и его банком.
4.	Авизования аккредитива, т.е. извещение выгодоприобретателя о том что он имеет твердое обязательство оплаты документов.
5.	 Отгрузка и транспортировка товара.
6.	Передача отгрузочных документов (коносамент, накладная).   
7.	Передача комплекта документов (коммерческий счет, страховой полис и т.п.). в конце цепочки приказодатель может вступить в права владения товаром по договору поставки.
8.	Возмещение (конечный пункт движения денег – счет поставщика, т.е. бенефициара).
Для получения денег по аккредитиву бенефициар, отгрузив товары, должен представить в авизующий (исполняющий) банк реестр счетов, отгрузочные и другие документы. Документы должны быть представлены в обслуживающий банк до истечения срока аккредитива и подтвердить выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива платеж не производиться.
Исполняющий банк  обязан проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. При этом не принимаются к оплате реестры счетов без указания на них даты отгрузки, номеров товаротранспортных документов, номеров почтовых отправлений или дат приемо-сдаточных документов, вида транспорта, которым отправлен груз.
Реестр счетов представляется бенефициаром в исполняющий банк в 3-х экземплярах: 1-й используется в качестве мемориального ордера; 2-й – с приложением товаротранспортных документов и отметкой исполняющего банка – отсылается эмитенту для вручения приказодателю; 3-й выдается бенефициару в качестве расписки в приеме реестра счетов.
В зависимости от вида аккредитива и характера проводимой с его применением операции банки начисляют комиссионные.

Таблица 2.
Виды аккредитивов и комиссионных.

	Виды аккредитивов	
	отзывной	безотзывной	Безотзывной подтвержденный	
Открытие аккредитива банком-эмитентом	Единовременная комиссия за открытие	Поквартальная комиссия за открытие в течение срока действия	
Авизование банком-корреспондентом	Единовременная комиссия за авизование без обязательств	
Подтверждение банком-корреспондентом	Комиссия за подтверждение поквартально в течение срока действия	
Выплата 	Комиссия за каждую выплату, включая комиссию за наблюдение при отсрочке платежа, акцептная комиссия – за акцепт срочной тратты	
Изменение аккредитива 	Комиссия за изменение	
Рассрочка платежа	Единовременная комиссия за рассрочку платежа	Комиссия за рассрочку платежа по каждому платежу и поквартально за продление срока обязательств	

Таблица 4. 
Базовые тарифы.

Операции 	Тарифы 	
Открытие аккредитива	0,2 % от суммы	
Открытие или продление аккредитива, содержащего особо сложные условия	0,3 % от суммы	
Авизирование аккредитива	0,1 % от суммы	
Подтверждение аккредитива	0,5 % от суммы	
Изменение условий аккредитива	25 у.е. за каждое изменение	
Прием, проверка, отсылка документов	0,3 % от суммы	
Увеличение суммы аккредитива	25 у.е.	
Продление аккредитива	0,1 % от суммы	
Аннулирование аккредитива до истечения срока	25 у.е.	
Дополнительный запрос по инициативе клиента	10 у.е.	
Платежи по аккредитиву	бесплатно	

Данные ОАО Народный Банк Республики Казахстан.

Также в условиях корреспондентских отношений существуют банковские гарантии. Банковская гарантия представляет собой обязательство банковской организации перед лицом,  являющимся кредитором по основному долгу, в том, что в случае невыполнения обязательств должником кредитор получит денежную компенсацию за счет средств гаранта.
 Гарантия – это односторонняя сделка, поскольку при ее заключении достаточно волеизъявления только одной стороны – гаранта.

Поставщик

Клиент

Банк- гарант

схема 3. Одно банковская схема гарантии.
1	Договор поставки.
2	Договор банковской гарантии или кредитный договор с залогом.
3	Комиссионные.
4	Требование.
5	Платеж гарантийной суммы.
6	Возмещение гарантийной суммы банку (за счет возмещения).
О примерной стоимости банковских гарантийных услуг дают представления данные таблицы.

Таблица 3.
Базовые тарифы Народный Банк РК за оказание гарантийных услуг

Операции (услуги)	Базовый тариф	
Выдача гарантии	По отдельному соглашению	
Авизование гарантии	0,15 %, min 30 у.е.	
Увеличение суммы гарантии, выданной банком	По отдельному соглашению	
Изменение условий гарантии	30 у.е. за каждое	
Пролонгация гарантии	По отдельному соглашению	
Аннулирование гарантии до истечения ее срока	Бесплатно	
Платеж по гарантии	 Бесплатно 	

Данные ОАО Народный Банк Республики Казахстан.
В мировой практике формы международных и внутренних расчетов тесно взаимосвязаны. Они в значительной степени унифицированы и базируются на единых принципах. Поэтому организация системы международных расчетов Казахстана со странами ближнего зарубежья в соответствии с мировыми стандартами осуществляется в тесной увязке с преобразованиями сложившейся системы расчетов внутри страны. 
В Казахстане межбанковские расчеты через  корсчета проводятся с 1991 г.
Небольшой  срок применения затрудняет  их  изучение.
Формирование новой системы международных расчетов стран – бывших республик СССР чрезвычайно затрудняют кризисная ситуация в сфере финансов и денежного обращения,  инфляционные процессы. Вместе с тем сложившиеся десятилетиями хозяйственные связи между предприятиями этих стран по взаимным поставкам товаров (работ, услуг) обуславливают необходимость осуществления бесперебойных расчетов. Межгосударственный товарооборот многих бывших советских республик составлял более половины всего объема производства на их территории. Экономически указанные страны связаны друг с другом гораздо теснее, чем государства Европейского Сообщества (ЕС).

2.3 Система международных межбанковских расчетов СВИФТ и ее использование в Казахстане.

Большое влияние на организацию и технику межбанковских расчетов за рубежом оказывает широкое распространение так называемых «электронных денег» – электронных устройств и систем связи для перевода денежных средств, осуществления кредитных и иных операций, а также для контроля за состоянием денежных счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации.
Непосредственным толчком к внедрению в банковской практике электронных средств для денежных переводов послужил гигантский рост чекового обращения. Количество чеков, выданных за год, владельцами банковских текущих счетов возрастает. Причем примерно половина всех выписываемых чеков являются персональными чеками, а 45% принадлежит деловым фирмам. Рост операций по инкассации чеков создал трудности в операционной работе, породил нехватку банковского персонала. Началось расширение сферы применения электронных денег, а также постоянное обновление компьютерной технологии.
Центральное место среди электронных средств денежных переводов занимают ЭВМ и электронно-вычислительные центры в банках, автоматически осуществляющие ведение банковских счетов : операции по зачислению  и списанию средств, переводы денег со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием счетов и т.п.
 Расчеты при помощи электронных средств денежных переводов осуществляются непосредственно между банками или при посредстве автоматической расчетной палаты. Последняя, по существу, выполняет те же функции, что и обычная расчетная палата, но здесь безналичные взаимные расчеты между финансовыми учреждениями определенного региона осуществляются в автоматизированном режиме.
Функционирование АРП позволяет значительно ускорить расчетов по заработной плате и пенсиям, свести к минимуму движение наличных денег, исключить дублирование требований на выплату наличных и в конечном счете повысить уровень ликвидности как деловых предприятий так и коммерческих банков.
Все ныне действующие электронные системы банковских операций подразделяются на системы банковских сообщений и системы расчетов. Различие между ними заключается в том, что в рамках первых осуществляется только оперативная пересылка и хранение межбанковских документов, а регулирование платежей предоставлено банкам – участникам, функции вторых непосредственно связаны с выполнением взаимных требований и обязательств членов. К первой группе относятся такие системы как SWIFT – частнокапиталистическая электронная сеть банков США, ко второй – Fed wire - сеть федеральной резервной системы США; Нью – Йорская международная платежная система расчетных палат CHIPS; Лондонская автоматическая платежная система расчетных палат CHAPS.
Электронные системы различаются по количеству сторон, участвующих в переводах и расчетах: SWIFT организует пересылку банковских сообщений на двусторонней основе, т.е. между каждыми двумя участниками. Системы CHIPS и CHAPS регулируют платежные  обязательства на многосторонней основе.
Особо следует остановиться на системе SWIFT (SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) – Ассоциации международных межбанковских финансовых коммуникаций, которая представляет собой автоматизированную систему осуществления международных платежей через сеть компьютеров. СВИФТ создана в 1973 г. в Брюсселе представителями 240 банков 15 ведущих западных стран и начала функционировать в 1977 г. данная система осуществляет связь на базе передовой технологии в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройств для кодирования информации, передачу сообщений и переводов платежей между 3 тыс. банков в 80 странах мира. Для связи используется релейная или спутниковая связь. В настоящее время к межбанковской системе СВИФТ подключены ведущие компании мира, на их долю приходится 90 % всех мировых платежей.
Телекоммуникационная сеть СВИФТа базируется на трех соединенных между собой линиями связи распределительных центрах обработки информации, расположенных в Бельгии, Нидерландах и США, контролирующих несколько десятков региональных процессоров (как правило, один на страну). Региональный процессор, приняв сообщение, контролирует правильность его составления и автоматически подтверждает прием сообщения банку – отправителю. Региональные концентраторы являются связующим звеном между банковскими терминалами и распределительными центрами. Через СВИФТ осуществляются такие банковские операции, как переводы денежных средств, передача информации о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами, согласовании спорных вопросов, ведении электронных счетов клиентов и управление их средствами.
Главные достоинства СВИФТ – быстрота операций; защита их от злоупотребления и ошибок с помощью шифров, общего для всех компьютерного языка; удешевления стоимости банковских операций в результате использования унифицированных по содержанию и формату сообщений.
Создание и развитие автоматизированных систем денежных переводов и банковских расчетов позволяет увеличить скорость передачи платежных инструкций, сократить расчетный период при сохранении денежной (кассовой) наличности, упростить обработку банковской корреспонденции, удешевить ее стоимость, и в конечном итоге снизить операционные расходы кредитных учреждений.
В условиях перехода к двухуровневой банковской системе межбанковские расчеты организуются практически заново. Платежи посредством МФО стали проводиться только Нацбанком. Наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались расчеты между банками, находящимися в различных регионах.
Заслуживает внимания ряд проектов Нацбанка по модернизации материально-технической базы региональных филиалов. 
Коммерческие банки и другие организации, имеющие корсчета или расчетные счета в Нацбанке могут быть пользователями электронных платежей.
Разрешение на включение в состав дается соответствующими департаментами Национального банка на основании Главного управления Национального банка, подтверждающих готовность филиалов и коммерческих банков к проведению электронных платежей. В частности, предъявляются следующие  требования: наличие надлежащих программно-технических средств для организации технологии и учета расчетов согласно установленному порядку, обеспечение выполнения обработки и передачи платежа другим филиалам и коммерческим банкам в определенные сроки.
Филиалы Национального банка и обслуживаемые ими пользователи (коммерческие банки) должны оговорить условия электронных платежей в договоре между ними или дополнении к договору о корреспондентских отношениях. К ним относятся: прием таких платежей лишь в адреса филиалов, указанных в договоре; способы и графики доставки электронных платежных документов из банков в филиалы Национального банка; ответственность сторон за выполнение платежей: банка – за корректность реквизитов документов клиентов – плательщиков; филиалов Национального банка - за своевременность выполнения платежей электронным способом.
Клиенты, имеющие право на совершение электронных платежей, определяются самостоятельно.
Клиенты – получатели электронных платежей должны обслуживаться коммерческими банками, связанными корреспондентскими отношениями с филиалами Национального банка. Порядок проведения электронных платежей почти  аналогичен применяемому, в настоящее время между банками с применением почтового и телеграфного авизования. Особенности его обусловлены спецификой самого средства совершения межбанковских расчетов – электронного  платежа, оказывающего влияние на составление электронного документа, способы передачи информации, и ее элементы, технику учета и контроля (квитовки).
Клиенты коммерческого банка -  инициатора электронного платежа представляют в банк платежные поручения с отметкой «электронно». Банк  в свою очередь составляет сводное платежное поручение на все электронные платежи своих клиентов и доставляет в обслуживающий филиал Национального банка. Оно может быть передано в виде электронного платежного документа средствами телекоммуникаций с применением специальных средств защиты. Электронный платежный документ представляет собой электронный образ платежного поручения в рамках технологии расчетов, учитывающей особенности прохождения электронного платежа. 
Банком могут быть подготовлены и доставлены магнитные носители  (дискеты) с образцами электронных платежных поручений согласно формату установленного  интерфейса данных по платежам. При этом прикладываются описи платежных поручений клиентов.
В системе СВИФТ  разработаны стандарты для телеграфных сообщений, и потребители могут передавать все виды индивидуальных и банковских переводов наряду с подтверждениями валютных сделок, выписками со счетов и другой информацией. Все телеграфные сообщения в системе СВИФТ форматированы и состоят из конверта, куда вкладывают маршрут передачи сообщения, необходимую информацию и текст. Для каждого вида сообщения разработан свой специальный формат, в котором указывается количество обязательный или произвольных полей сообщения. Содержание полей определяется правилами, перечисленными в стандартах телеграфных сообщений. Каждому полю предшествует его обозначение, а его заполнение осуществляется в соответствии с определенным форматом. В составлении сообщений принимают участие центры управления системой СВИФТ  - для гарантии того, что в них не содержится технических ошибок; ошибочно составленные сообщения не передаются и возвращаются отправителю для исправлений.
Разработка этих стандартов обеспечивает значительные выгоды для  банков, как при составлении отправляемых телеграфных сообщений, так и при работе с полученными сообщениями. В системе СВИФТ оказываются услуги по редактированию подготавливаемых к отправке сообщений, для гарантии их соответствия установленным стандартам; нестандартные поданные телеграфные сообщения откланяются с указанием выявленной ошибки. Отправителей немедленно извещают о замеченных ошибках, а их исправления может быть сделаны гораздо быстрее, чем в том случае, если бы оно выполнялось указанным адресатом. Четкость телеграфных сообщений в результате такой организации была резко повышена, и, таким образом, уменьшилось число передаваемых исполнительных запросов и ответов на них, что в конечном итоге выливается в более качественное обслуживание клиентуры.
Телеграфные сообщения в системе СВИФТ зашифровываются при передаче от регионального процессора в центр управления, где они сначала расшифровываются, а потом вновь зашифровываются для передачи другому процессору. В целях большей безопасности при передаче сообщений линия, соединяющая банк-член СВИФТ и его региональный процессор, может быть защищена за счет банка. Всем телеграфным сообщениям присваиваются порядковые номера, и передача каждого из них подтверждается индивидуально.
Другие достоинства системы СВИФТ заключаются в возможности приоритетной посылке сообщений, поиска сообщений, посланных десять дней назад и получение извещений со стороны СВИФТ об общем числе посланных и полученных банком телеграфных сообщений.
Система СВИФТ дает возможность осуществлять следующие виды телеграфных переводов, сообщений и операций: 
-	Телеграфные переводы клиентов; 
-	Банковские телеграфные переводы;
-	Извещения о получении переводов;
-	Обмен иностранной валюты;
-	Иностранные займы и вклады;
-	Запросы и извещения о займах и вкладах;
-	Платежи процентов;
-	Подтверждение дебета;
-	Подтверждение кредита;
-	Выписки со счета.
По состоянию на 2000 год членами организации СВИФТ являются более тысячи организаций из более чем, пяти десятков стран. Системой охвачено свыше ста банков Казахстана. Правила, СВИФТ требуют, чтобы входящая в нее организация занималась тем же самым видом бизнеса, что и остальные, и принимала участие в международных телеграфных финансовых сообщениях. В пределах каждой страны члены организации СВИФТ должны заниматься банковским делом, но это положение носит общий характер.
Ведущие казахстанские банки, такие как, Казкоммерцбанк, ТуранАлем Банк, Банк ЦентрКредит были первыми подключены к системе СВИФТ в 1994 году. 
Народный банк Казахстана также подключен к системе СВИФТ. Банк является основным конкурентом для вышеперечисленных банков по осуществлению переводов по системе  Money Gramm.  Денежный перевод по данной системе не должен превышать 5000000 тенге. Банк за перевод взимает комиссию 4 % от суммы (минимально –30 тенге, максимально – 40000 тенге). Переводы по заявлению клиентов независимо от банка – получателя обходятся 2 у.е. если перевод внутрибанковский то он производится бесплатно. В заявлении на перевод указывается наименование валюты и сумма. Заполняется имя и номер удостоверения клиента, а также получателя. Обязательно указывается СВИФТ-код банка –получателя и банка – корреспондента.
Количество телеграфных сообщений в системе СВИФТ стало резко увеличиваться с момента ввода ее в действие 1977 году. А теперь, когда система вышла на полную мощность количество телеграфных переводов определяется миллионами. Из США посылается наибольшее число телеграфных сообщений, а Германия, Великобритания и Италия занимают соответственно второе, третье и четвертое места. Около 10 % телеграфных сообщений, высылаемых американскими банками, составляют внутренние переводы.

Организация СВИФТ формально является бельгийским кооперативным обществом, зарегистрированным в Брюсселе. Она полностью принадлежит банкам – членам СВИФТ, а ее акции распределены пропорционально числу телеграфных сообщений, поданных банком через телеграфную сеть СВИФТ. Р. Схема 4. Динамика увеличения использования системы СВИФТ в расчетах между банками по Казахстану.

Составлена по материалам Национального банка.

 Каждый банк-член платит разовый взнос в размере 1.5 млн. бельгийских франков, при вступлении в организацию СВИФТ. За подключение  к региональному процессору установлена разовая плата в размере 190 тыс. бельгийских франков, а за оборудование средств связи, и обучение пользованию ими – около 700 тыс. бельгийских франков (в зависимости от конкретных форм подключения каждого банка).
 Тарифная плата за услуги СВИФТ взимается с ее членов ежеквартально. Телеграфные сообщения, имевшие свыше 325 знаков, (за исключением выписок со счета, которые могли иметь до 2000 знаков), передавались на основе договорного распределения между отправителем и получателем. Для телеграфных сообщений с первоочередной отправкой установлена дополнительная плата. Этот статус обеспечивает банку-отправителю подтверждение доставки телеграфного сообщения или извещения о том, что оно не могло быть доставлено. Банки-члены СВИФТ, оплачивают стоимость пересылки телеграфных сообщений региональному процессору.
 В системе имеются основные коммутационные центры, с подключенными к ним региональными концентраторами, имеющимися практически во всех странах – членах СВИФТ. Центры являются основными узлами системы, поскольку они связаны между собой и выполняют функции обработки телеграфных переводов между банками-отправителями и банками-получателями.
 Коммутационные центры соединены посредством международных линий связи с концентраторами. В свою очередь отдельные банки-члены СВИФТ подключены к концентратору с помощью средств связи, своей страны. Каждый концентратор выполняет функции накопительного центра в своей стране, через него телеграфные сообщения передаются в коммутационные центры и получаются из них.
 У каждого коммутационного центра имеется резервное электронно-вычислительное оборудование «передового базирования», и, таким образом, если отказывает одна компьютерная система, то всегда имеется дублирующая. Более того, если один из центров окажется не в состоянии выполнять свои функции, то они передаются другому, который может использовать свои собственные дублирующие мощности, обеспечивающие обработку всего объема передающей информации.
 В целях дальнейшего уменьшения последствий крупной аварии, между концентраторами имеются запасные линии связи, представляющие собой альтернативные пути передачи телеграфных сообщений, таким образом, если выходят из строя основные линии связи,  то концентратор может связаться с коммутационным центром с помощью другого концентратора.

Таблица 4.

Структура межбанковского платежного оборота 2002 г.(млн. тенге)

Виды межбанковских 
Платежей	Удельный вес (в %)	
	количество	сумма	
Платежи внутри РКЦ	68,5	80,1	
Внутрирегиональные платежи	26,1	11,3	
Межрегиональные платежи	5,2	8,5	
Межгосударственные платежи	0,2	0,1	
Итого:	100	100	

Нуралиева А.М. «Межбанковский платежный оборот» Банки Казахстана, 
№ 5, 2000г.

Потребители соединяются с концентраторами посредством частных линий связи; в свою очередь концентраторы передают телеграфные сообщения в коммутационные центры также по частным линиям связи.
Для подачи телеграфных сообщений установлены две очередности: 
-	Обычная,
-	Срочная. 
При условии достаточной выходной мощности терминала ожидаемое время доставки составляет соответственно до 10 и 1 мин. Правильный прием телеграфных сообщений подтверждается коммутационным центром. В случае срочных телеграфных сообщений отправитель получает извещение о доставке его адресату с указанием времени доставки. Если срочное телеграфное сообщение не было доставлено в течение 5 мин после его приема системой СВИФТ, отправителю посылается сообщение-предупреждение с указанием его очереди, т. е. о времени (в минутах), оставшегося до передачи сообщения, или же причины недоставки сообщения (например, отказ терминала). Поскольку в системе не существует практики отказа в приеме сообщений, доставка срочных запоздалых сообщений регистрируется, когда она. Наконец, выполняется, а отправителю посылается соответствующее подтверждение.
 В учетных целях все телеграфные сообщения, передающиеся по системе «СВИФТ», получают порядковые номера, и за нумерацией осуществляется контроль. Подобным же  образом в системе существует практика присвоения выходных порядковых номеров всем исходящим телеграфным сообщениям. Системы исходящей и входящей порядковой нумерации независимы друг от друга в каждом терминале. Все телеграфные сообщения распределяются в коммутационном центре по единой системе номеров, которая позволяет идентифицировать как банк-отправитель, так и банк-получатель.
Организация СВИФТ не производит расчетов по передаваемым телеграфным переводам. Расчет производится дебетованием или кредитованием корреспондентских счетов, т.е. банк-получатель дебетует счет банка-отправителя и кредитует счет получателя телеграфного перевода. Если банк-получатель берет на себя риск убытка от операции кредитования, то он может выплатить деньги получателю перевода. А позднее произвести расчеты с банком-отправителем.
Организация СВИФТ, строго следит за тем, чтобы формат передаваемых по ее каналам связи телеграфных сообщений отвечал разработанным стандартам. Содержательная сторона телеграфного сообщения входит, а круг обязанностей банков-отправителей и банков получателей. Каждый банк отвечает за предоставление и обеспечение безопасности линий передачи. Соединяющих его терминалы и региональный процессор. Однако ответственность за поддержание связи между концентраторами и коммутационными центрами лежит на организации «СВИФТ».
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами.
При указание кода валюты необходимо обозначение данного кода в соответствии с международными стандартами (SWIFT). Код валюты указывается только в заявлении на перевод денег в иностранной валюте и проставляется в поле "Валюта". 
В соответствии с Правилами проставление кодов назначения платежей необходимо в платежных документах, а именно в платежном поручении, заявлении на перевод денег в иностранной валюте, платежном требовании - поручении, инкассовом распоряжении и инкассовом распоряжении органа налоговой (таможенной) службы ответственность за проставление кода несет инициатор платежа. В случае, если оплата производится юридическими лицами, формирующими платежные поручения, ответственность за проставление кода несет данное юридическое лицо.
Также прилагаем список наиболее распространенных видов платежей, совершаемых юридическими и физическими лицами, соответствующих  перечисленному списку.
В соответствии с Правилами применения Государственного классификатора Республики Казахстан – единого классификатора назначения платежей, утвержденными постановлением Правления Национального Банка от 15.11.99 г. № 388, проставление единого классификатора назначения платежей необходимо в платежных документах.  Новые формы платежных документов прилагаются к Правилам использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики  Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25.04.00 г. № 179 и зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 14.06.00 г. за  № 1155.
Для входящих платежей в иностранной валюте данные Правила применимы. В проекте форм отчетности по единому классификатору назначения платежей банков второго уровня Национальному Банку предусмотрено указание обязательности заполнения реквизитов для данного вида платежей.
Таким образом, если при приеме платежного документа банк - получатель обнаружит ошибки в указанном коде, то ему следует отказать в акцепте данного платежного документа по причине ошибочности заполнения кода. Внесение каких – либо исправлений банком - получателем в платежные документы клиента не допускается.
Банк вправе отказать в акцепте платежного документа, заполненного и представленного в форме, не соответствующей требованиям данных Правил.
Вводиться  в действие официальный документ, подтверждающий правильность постоянных признаков отправителя платежа, который может быть принят банком при открытии счета и послужит основой для автоматической обработки платежей.
При заключении договора между банком и клиентом возможно оговорить условия заполнения постоянных признаков отправителя платежа. Проставление кодов в соответствии с Правилами на указаниях, составленных до введения в действие Правил, в том числе на инкассовых распоряжениях налоговых и судебных органов, помещенных в картотеку № 2, не требуется. В случае исполнения инкассового распоряжения после внедрения единого классификатора назначения платежей необходимые реквизиты (признак резидентства и сектор экономики отправителя денег и бенефициара и код назначения платежа) проставляются банком - получателем указания.
В банковском законодательстве не предусмотрена обязательность указания в назначении платежа суммы НДС при оплате за товары, выполненные работы и услуги.
Порядок финансирования учреждений определяет необходимость проставления в платежных документах дополнительно следующих реквизитов: 10-значный код обязательства, 10-значный код бюджетной классификации расходов и 7-значный код бюджетной организации. В связи с этим просим дать разъяснение, где следует указывать вышеназванные коды. Предлагаем дополнительные реквизиты указывать в следующих полях: 10-значный код обязательства и 10-значный код бюджетной классификации расходов - в поле назначения платежа; 7-значный код бюджетной организации - в поле отправителя денег. Также сообщаем, что поле "Код бюджетной классификации" в стандартной форме платежного поручения предусмотрено для указания 6-значного кода бюджетной классификации доходов.
При совершении операций с ценными бумагами номинация ценных бумаг и валюты платежа может различаться. Указание данной информации необходимо в аналитических целях.
По вопросу предоставления отчетности. Какой идентификационный код проставляется в случае, если банк бенефициара нерезидент: код SWIFT, идентификационный код банка в системе платежей CHIPS и т. д. При этом необходимо иметь в виду, что коды SWIFT некоторых банков с филиальной сетью могут  превышать 9 символов, установленных в отчетности.
В случае, если банк бенефициара - нерезидент, БИК банка бенефициара проставляется тот, который указан в платежном документе. Размерность идентификационного кода будет исключена из формата отчетности.
Каковы должны быть действия банка - бенефициара, являющегося резидентом Республики Казахстан, в случае отсутствия кодов во входящем SWIFT - сообщении. Должен ли банк - бенефициар отправлять такого рода платежи обратно в банк отправителя денег, либо банки второго уровня будут уполномочены проставлять коды самостоятельно во входящих платежах в иностранной валюте, полученных из банков - нерезидентов, на основании поступившего SWIFT - сообщения МТ 100.
В случае отсутствия кодов во входящем SWIFT - сообщении (далее - сообщение) инициированном из-за рубежа, данное сообщение банком - бенефициаром принимается, и при вводе его в операционный день банка отсутствующие коды банком - бенефициаром проставляются самостоятельно на основании полученного  сообщения.
Для Национального Банка в графе "банк - посредник" заявления на перевод денег в иностранной валюте необходимо указанное только банка - корреспондента банка бенефициара. При этом, если указана последовательность переводов денег, необходимо осуществить платеж в данной последовательности. В случае, если банк - получатель не может осуществить платеж в указанной последовательности, он должен отказать в исполнении.
Учитывая, что иностранные банки не имеют БИК, но используют SWIFT cod, SWIFT - код иностранных банков указывается в графе, предназначенный для указания БИК данного банка. Также желательно указание цифрового кода банка (АВА, CHIRS, BLZ и т. д.) при наличии такового. В случае отсутствия SWIFT - кода иностранного банка указание цифрового кода обязательно.
Заполнение граф "комиссия банка - получателя", "комиссия банка - посредника" клиентам обязательно.
При переводе платежа в российских рублях корреспондентский счет получателя указывается в графе "банк - бенефициар", расчетный счет получателя - в графе "ИИК" бенефициара.
Если нет графы "В покрытие стоимости перевода а нужно попросить  списать со своего корсчета для покрытия стоимости перевода комиссия списывается непосредственно с того счета, с которого происходит списание или зачисление денег, или путем конвертации тенге в инвалюту за выставленную комиссию национальному Банку за перевод.
Кроме того, согласно Правилам использования платежных      документов и осуществления безналичных платежей, и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденным Правления Национального Банка от 25. 04.00. г. №179, в заявлении на перевод денег, помимо указания необходимых реквизитов, банк вправе включить дополнительные сведения об отправителе денег, а также сведения необходимые банку для обработки данного заявления. Следовательно, в случае необходимости, номер корреспондентского счета для списания стоимости перевода в заявлении на перевод ставится.

2.4  Межбанковские операции в ОАО «Народный банк 
Республики Казахстан»

ОАО «Народный Банк Казахстана» - крупнейший универсальный коммерческий банк Казахстана, успешно работающий уже около 80 лет. ОАО «Народный Банк» было основано на базе Сберегательного Банка Республики Казахстан  и на протяжении ряда лет являлось агентом Правительства Республики Казахстан  по выплатам пенсий и пособий.
Народный Банк входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан  по величине активов и собственного капитала. Проведенная в 2001 году приватизация Народного Банка позволила реструктуризировать бизнес для того, чтобы иметь возможность предоставлять максимально широкий спектр качественных услуг.
С начала этого года произошли положительные перемены в деятельности Народного Банка, о чем свидетельствуют значительные улучшения финансовых показателей и укрепление позиций и имиджа банка в Казахстане и за рубежом.
Прежде всего чистая прибыль Народного Банка на 1 октября 2003 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросла в 2,7 раза, достигнув 1,1 миллиарда тенге. Активы банка возросли в 1,5 раза и составили 169,9 млрд. тенге.
Значительно увеличен капитал банка. Оплаченный уставный капитал банка увеличился на 2,250 млдр. тенге и составил 7,673 млрд. тенге. Собственный капитал, рассчитанный по международным стандартам, увеличился на 6,4 млрд. тенге и составил 17,492 млрд. рост капитала произошел за  счет размещения шестой эмиссии привилегированных именных акций, субординированных облигаций, а также за счет чистой прибыли банка, полученной за 9 месяцев текущего года.
Скорректированная кредитная политика упорядочила сам процесс кредитования, и способствовала росту клиентской базы. На начало октября 2002 г. ссудный портфель банка составил 104,655 млрд., с увеличением по сравнению с прошлым годом на 33 %.
Объем кредитных ресурсов малому предпринимательству (включая фермерские хозяйства) составил 49,5 % общего ссудного портфеля. Характерной особенностью кредитного портфеля текущего финансового года является повышение доли кредитования сельского хозяйства до 20 %. Около 15 % - инвестиции в нефтегазовый сектор экономики, столько же в перерабатывающую отрасль. В целом банк придерживается консервативной политики кредитования и уделяет особое внимание надежности и обеспеченности кредитов. Это обусловлено тем, что большую часть привлеченных ресурсов составляют деньги населения, а приоритетная задача банка – оправдать доверие своих вкладчиков. Объем кредитов, выданных юридическим лицам, возрос главным образом за счет долгосрочного финансирования, причем как собственными средствами банка, так и привлеченными на международном рынке капиталов. 
Один из важнейших факторов, свидетельствующих о повышении доверия казахстанцев, а соответственно прогрессе развития банка на внутреннем рынке – рост депозитной базы. Из общей депозитной базы в сумме 125,6 млрд. тенге, депозиты до востребования составили 44,1 млрд., срочные депозиты составили 81,5 млрд. тенге. В 2002-2003 году Народный Банк вышел на первую позицию среди банков второго уровня по темпам прироста привлечения средств на срочные депозиты. С начала года прирост по срочным депозитам населения составил 11,5 млрд. тенге.
Однако существует категория людей, предпочитающих пользоваться благами уже сегодня и расплачиваться за них постепенно. Специально для таких клиентов Народным банком разработана широкая программа потребительского кредитования. С начала 2003 года более 45 тысяч казахстанцев получили потребительские кредиты на общую сумму свыше 6 млрд. тенге. в целом с учетом кредитования частных лиц без образования юридического лица на бизнес цели рост розничного кредитного портфеля составил 39 % (или 2,9 млрд. тенге).
ОАО “Народный банк РК” намерен укреплять свои позиции в основных секторах финансового рынка, а также приступит к реализации новых масштабных программ. К ним относится расширение сети филиалов, представительств и дочерних структур, увеличение объемов собственных инвестиций в перспективные казахстанские предприятия, продвижение акций банка на казахстанский фондовый рынок, активизация работы на фондовом рынке. В 1997 году подписано банковское соглашение с Центрально-Азиатским американским фондом поддержки предпри-нимательства на получение эксклюзивного права на роль оператора по финансированию проектов малого и среднего бизнеса в Западном регионе Казахстана. В Мангистауской области уже началась реализация нескольких проектов в рамках данного соглашения. Для достижения международных стандартов и выполнения требований Национального Банка Казахстана к банкам второго уровня первой группы, до конца текущего года планируется увеличение уставного капитала до 1 млрд. тенге. В связи с отсутствием в регионе свободных средств и инвесторов банк изыскивает возможности поиска инвесторов за пределами республики. В настоящее время ведутся переговоры с международными финансовыми организациями, которые проявляют интерес к региону и к банку: IFC (Международная финансовая корпорация) и ЕБРР (Европейский банк реконструкции и развития) на предмет открытия кредитных линий и участия в уставном капитале. 
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Народный Банк выступает в качестве инвестиционного института, который может осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, Банк выполняет посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант Народный банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда Банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров Банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате Банка специалистов по работе с ценными бумагами.
Определенные успехи достигнуты Банком и на фондовом рынке. По итогам прошлого года Народный банк объявлен ведущим оператором биржевого валютного рынка Казахстана. Кроме того, Банк стал маркет – мейкером по доллару США и тенге и участником фьючерсных торгов на бирже.
По всем показателям зафиксированы высокие темпы роста. Ниже следуют основные показатели финансовой деятельности Народного банка 

(в тыс. тенге):
	01.10.03	01.10.02	Прирост	
Чистая прибыль	1100174	407486	+692688	
Активы (нетто)	169908940	116319900	+53589040	
Ссуды клиентам (брутто)	104654675	78589600	+26065075	
Уставный капитал	7672600	5422600	+2250000	
Собственный капитал	17335150	10928502	+6406648	

Данные ОАО «Народный Банк» 

«Народный Банк РК» порядком 10-ми лет является одним из лидеров банков второго уровня, а также  активным участником межбанковского рынка. На сегодняшний день, ежедневный оборот на рынке «forex» составляет около 10 млн. долларов, а объемы размещаемых ресурсов достигают 60-70 млн. долларов. 
За период своей деятельности банк накопил достаточно большой опыт работы с банками – корреспондентами. Существует  жесткая система управления межбанковскими рисками и установления лимитов для банков – партнеров. В настоящее время корреспондентами Народного Банка РК являются такие казахстанские банки, как Казкоммерцбанк, Банк Туран Алем и др. Народный Банк РК устанавливает корреспондентские отношения в целях организации и осуществления расчетов по межбанковским операциям, расчетов между клиентами за поставки продукции, производство работ и оказание услуг. Народный Банк РК свободно распоряжается средствами на корреспондентском счете в пределах полномочий, предоставленных ему законодательством и нормативными документами Национального банка, а также установленными международными договорами.
В кредит счета корреспондента зачисляются суммы выручки от реализации товаров (выполненных работ, оказанных услуг)  юридическими и физическими лицами – клиентами банка, а также его собственные средства, полученные от иных операций.
В дебет счета относятся платежи, осуществляемые банком по поручению корреспондента в пользу юридических и физических лиц других государств.
Народный Банк РК осуществляет платежи корреспондента и имеет право изменить их в одностороннем порядке, известив об этом корреспондента не позднее чем за 3 рабочих дня.
Все платежи по счету осуществляются банком на основании платежных поручений, поступающих в банк по СВИФТ связи с обязательным кодированием передаваемой информации. Выписки из счета направляются по СВИФТ связи в адрес корреспондента по мере совершения операций. Ежемесячно не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, Народный Банк РК и его корреспондент проводят выверку остатков на счете путем обмена информацией.  
Структурная организация полного процесса установления корреспондентских отношений представлена схематически:

Схема 5. 
Структурная организация полного процесса установления корреспондентских отношений.

Запрос подразделения –
инициатора

Итоговое заключение о финансовом состоянии и деятельности банка

Отдел рисков

Отдел корреспондентских отношений	Анализ финансового состояния банка на основании его финансовой отчетности	Служба экономической безопасности корреспондентских отношений	
Проведение встреч с менеджментом банка, оценка позиции банка в различных сегментах МБ рынка, заключение соответствующих договоров		КУМР		Анализ нефинансовой информации: учредительных документов, клиентской базы, банков – корреспондентов, другой информации	
					
		КУАП			

Банки Казахстана, №8, 2003 г.

Так, основным структурным элементом в процессе установления лимитов является отдел рисков, в составе которого действует сектор межбанковских рисков, который и осуществляет непосредственный анализ финансового состояния банков.
Также следует отметить существенную роль отдела корреспондентских отношений, основной задачей которого в процессе установления корреспондентских отношений является проведение встреч с менеджментом банка, оценка позиций банка в различных сегментах межбанковского рынка, а также заключение соответствующих соглашений и договоров.
Непосредственное участие в процессе установления корреспондентских отношений принимает служба экономической безопасности банка. Которая осуществляет анализ нефинансовой информации, а именно: учредительных договоров, клиентской базы, банков – корреспондентов, а также любой другой информации, касающейся деятельности банка.
Результатом аналитической работы 3-х структурных подразделений является составление итогового заключения о финансовом состоянии и деятельности банка и вынесение соответствующих предложений на Комитет по управлению межбанковскими рисками (по необходимости – на Комитет по управлению активами и пассивами).
Данная процедура действительна при первичном рассмотрении банка как претендента  на установление корреспондентских отношений.
Следует отметить, что в «Народном Банке РК» производится анализ как можно большего количества банков. Причиной этого является желание избежания тех ситуаций, когда неожиданно возникшая потребность в заключении определенного соглашения с банком не может быть решена из-за невозможности быстро принять решение.

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ В РеспубликЕ Казахстан.

Главным направлением коренного улучшения расчетов между банками в нашей стране, на наш взгляд, является развитие межбанковского клиринга.
Клиринг  (clearing, англ.) – система безналичных расчетов за товары, услуги и ценные бумаги, основанная на взаимном зачете встречных требований и обязательств.
Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов. Основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. К осуществлению клиринга участников расчетов объективно побудил еще в середине восемнадцатого века рост числа сделок и объема перерабатываемой информации.
Клиринг затем получил широкое распространение за рубежом на товарном, фондовом рынках и в банковской сфере.
Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота  и облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов.
Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).
Достоинством банковских клиринговых расчетов является и то, что в большинстве стран коммерческим банкам разрешено использовать свои клиринговые балансы в центральном банке для выполнения резервных требований.
Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.
Широкие масштабы межбанковского клиринга за рубежом обусловлены практической невозможностью осуществить все возрастающий безналичный платежный оборот посредством индивидуальных расчетов между кредитно-финансовыми институтами. 
Богатейший опыт в области организации межбанковского клиринга накоплен в США, Великобритании, Германии.
Организация межбанковского зачета различна в зависимости от того, являются ли банки – участники взаимных зачетов самостоятельными юридическими лицами или же они входят в систему одного и того же банка.
В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. Это и есть собственно межбанковских клиринг (клиринг в широком смысле слова). Далее пойдет в основном речь о нем.
Во втором случае, т.е. при внутрибанковском клиринге (межбанковском клиринге в суженном его понимании) все расчеты, связанные с уплатой денег клиентом одного банковского филиала клиенту другого филиала того же банка при помощи различных расчетно-платежных документов (чеков, жирочеков и др.), производятся отнесением этих расчетов на правление (головную контору) данного банка. Обычно клиринговый отдел головной конторы и сводит все расчеты филиалов собственной системы. Соответственно разницы, подлежащие уплате или получению филиалами, не погашаются наличными деньгами, а отражаются в пассивной или активной части бухгалтерского баланса филиалов либо как долг филиала правлению, либо, наоборот, как  долг правления соответствующему филиалу.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: локальным – между банками какого-либо региона либо между банками определенной банковской группы, и (или) между филиалами одного банка; и общегосударственным – в пределах всей страны.
В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия, можно выделить совершаемые клиринги: через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты; через учреждения центрального банка или крупнейшие банки; а при внутри банковском клиринге при расчетах между отделениями (филиалами) – через клиринговый отдел головной конторы банка.
Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо расчетов в любом случае оплачивается  с корреспондентских счетов коммерческих банков, открытых в центральном банке,  выбор способа для клиринга чеков определяется соображениями быстроты и экономичности. Банки заинтересованы в скорейшем завершении расчетов, так как запаздывание с инкассированием чеков ведет к потере доходов банка и в ряде случаев – к неудобствам для вкладчиков.
Принимаются во внимание и некоторые другие факторы. Например, когда чеки выписываются на банк, находящийся в некотором отдалении от соответствующего банка, расчеты между ними могут производиться через систему корреспондентских связей.
Широкое распространение за рубежом получили клиринговые (расчетные) палаты, основной функцией которых является зачет денежных требований и обязательств. Прежде всего нужно отметить осуществление палатами локального клиринга расчетно-платежных документов.
Наибольшую роль расчетные палаты играют в Великобритании, США и других странах, где развито чековое обращение. К примеру, в США каждый федеральный резервный банк является и расчетной палатой своего округа. Всего здесь насчитывается 32 автоматические палаты ФРС и, кроме того, расчетная палата Нью-Йорка. Помимо ФРС, подобного рода услуги оказывают и частные сети, такие как Deluxe Data Systems, VISA Chase Manhattan Bank. В Великобритании функционирует 13 расчетных палат. Находящихся под контролем Банка Англии. Особое место среди них занимает Лондонская расчетная палата, через которую ежедневно проходит 7 млн. чеков более чем на 27 млн.ф.ст., а также 2,35 млн. других платежей на сумму 790 млн. Членами этой палаты являются Банк Англии и так называемые клиринговые банки. Особый их статус обусловливается тем фактом, что согласно законодательству, все расчеты между обычными банками и другими финансовыми организациями могут осуществляться только через клиринговые банки.
Кроме того, в Англии функционируют три клиринговые электронные системы, находящиеся под контролем Ассоциации клиринговых платежных услуг (АКПУ). Речь идет о « Чек энд Крелит Клиринг Ко» (в большей степени занимается операциями с ценными бумагами), «Бэнкерс Ацтомэйтид Клиринг Сервисе», « Клиринг Хэй Аутомэйтид Пеейемнтс Систем энд Таун Клиринг Ко». Все банки, так или иначе оперирующие в этих электронных системах, являются по сути клиринговыми банками. Так, например, «Ситибэнк» стал первым американским банком в системе клиринговых банков Великобритании, участвуя в электронных зачетных операциях. 
Ускорение инкассирования способствует повышению «степени доступности» денежных средств. Помимо этого, использование клиринговых палат снижает издержки на осуществление расчетов, поскольку они обязаны регистрировать только либо активные,  либо пассивные клиринговые балансы банков – участников палаты, о чем информируется центральный банк или банк-корреспондент.
Сущность расчетов через клиринговую палату состоит в следующем. Каждый банк- член расчетной палаты ежедневно составляет ведомости чеков и векселей, сданных ему на инкассо клиентами, отдельно по каждому такому банку. Указанные ведомости вместе с чеком и векселями направляются  в клиринговую палату. Там на основании этого составляется общая расчетная ведомость, в которой определяется конечное сальдо обмена ( зачетов) расчетно-платежными документами и выявляется, кто из банков – должник и кто – кредитор. Зачем общая расчетная ведомость направляется в центральный банк, а чеки и векселя – банкам, клиентами которых они выданы. Согласно данным полученной ведомости, эмиссионный банк списывает соответствующие денежные суммы с открытых у него корреспондентских счетов – банков- корреспондентов. Не принятые расчетно-платежные документы вычеркиваются из расчетной ведомости и возвращаются непосредственно банку, представившему чеки и векселя, вместе с мотивировкой отказа от оплаты.
Если же банк не является членом клиринговой палаты, то составленные расчетные ведомости вместе с чеками и векселями представляются в эмиссионный банк, который в этом случае выполняет функции расчетной палаты. При получении ведомости центральный банк производит соответствующие операции по корреспондентским счетам банков-должников и кредиторов. Сами же чеки и векселя направляются банкам-должникам для списания денег с текущих счетов клиентов, т.е. непосредственных должников согласно расчетно-платежным документам.
Клиринговые межбанковские расчеты через крупнейшие коммерческие банки осуществляются обычно между банками, расположенными в разных районах страны. Данный вид клиринга получил особенно широкое распространение в США. 
Деятельность клиринговых палат и коммерческих банков, через которые ведутся межбанковские расчеты на основе зачета взаимных требований и обязательств, ограниченного определенными географическими границами. В этих условиях возникает объективная необходимость в проведении общегосударственного клиринга.
В ряде стран операции по этому виду клиринга ведут центральные банки, расположенные в разных районах страны. В данном случае центральные банки играют по сути дела роль общенациональной клиринговой палаты. 
Важной проблемой межбанковских расчетов является обеспечение надежной защиты операций от разного рода незаконной, несанкционированных действий. Перегруженность РКО и задержки в расчетах обусловили переход многих предприятий на расчеты за поставленную продукцию и оказанные услуги наличными деньгами, что оказало влияние на снижение ликвидности банков и предприятий. Особенно остро встала рассматриваемая проблема после нескольких групповых хищений денежных средств с корреспондентских счетов банков. Были выписаны в большом количестве подложные кредитовые авизо, которые проникли в банковский документооборот. В этом случае банк вынужден сторнировать суммы фальшивых авизо с корсчетов коммерческих банков, что приводит к образованию у некоторых из них дебетового сальдо. К сожалению до сих пор не решен вопрос юридически обоснованного урегулирования этой проблемы: ведь для списания или замораживания средств требуется законодательная норма. По-видимому, на этот предмет следует делать специальную оговорку в договоре корреспондентского счета.   Одновременно коммерческими банками должны сортироваться соответствующие счета (клиентов-получаетелей денег), на которые были зачислены денежные суммы по фальшивым авизо
Созданию благоприятных условий для хищения денег с банковских счетов в немалой степени способствует наличие крупных сумм невыясненных денежных переводов. Серьезность проблемы рассматривается в том, что в преступных целях использовались все виды банковских переводов (почтовые, телеграфные), была задействована телеграфная телетайпная связь. При этом было сложно, а часто практически невозможно обнаружить фиктивность кредитового авизо в момент зачисления средств. Имело место недостаточное и несвоевременная осведомленность банков о всех изменениях в порядке проведения расчетов. 
Чтобы избавиться от мошенников, которые подключаются к кодовым каналам Национального банка  и отправляют фальшивые авизо по телетайпу, главному управлению нужно ввести собственный способ защиты путем обязательной перепроверки поступающих авизо. Эти меры хоть  и замедлят прохождение платежей, но позволят выявить и остановить поступление фальшивых платежных документов. 
 В целях усиления контроля за устранением недостатков при совершении платежей, повышения уровня достоверности информации по расчетам. А также обеспечение быстроты операций, в максимально возможной в современных условиях Национальным банком предприняты серьезные меры. 
В связи с использованием бланков авизо в преступных целях филиалам следует дать поручения организовать проверку правильности их учета и хранения в коммерческих банках, изъять неиспользованные бланки. Коммерческие банки должны быть предупреждены, что за нарушение порядка учета к ним будут приняты строгие меры, вплоть до отзыва лицензии на совершение банковских операций.
 С целью защиты документооборота от проникновения фиктивных телеграфных авизо должна быть проведена работа по кодированию.
Также известно, что в практике происходят злоупотребления расчетов чеками и другими платежными документами. Для расширения сферы применения чеков необходима прочная правовая база чекового оборота, законодательно регламентированный порядок регресса по чеку и ответственность сторон в случае нарушения своих обязательств.
Аферы с чеками в немалой степени обусловлены трудностями получения информации о потенциальных клиентах или партнерах.
Весьма актуально создавать организации международного сотрудничества, которые призваны координировать работу служб безопасности банков и предоставлять необходимую информацию о потенциальных клиентах. В компьютер должны заноситься сведения о всех возможных фирмах: номер и дата регистрации, отношения с налоговой инспекцией, характеристика финансовой деятельности, данные о руководителях, их прежние места работы и т.д.
Рекомендуется больше внимания уделять оперативно – розыскной работе. В частности, при заключении крупных сделок – проверять, соответствует ли фактический адрес, указанному в документах, на чье имя зарегистрированы служебный и домашний телефон потенциального партнера и др.
Важное место в борьбе с финансовыми преступлениями принадлежит совершенствованию уголовного законодательства, которое пока слабо ориентированно  на современные экономические процессы. Необходимо безотлагательно приступить к разработке специального закона о борьбе с экономическими преступлениями во всех сферах хозяйственной жизни общества, включая банковское дело.
Законодательство не поспевает за развитием техники, а подготовка персонала правоохранительных органов недостаточна. В этой связи необходимо разработать единую межотраслевую концепцию  использования современных телекоммуникационных систем для многоуровневого информационного обеспечения предупреждения экономических нарушений.
Успешную борьбу с финансовыми преступлениями, на наш взгляд, можно лишь при наличии эффективной, отлаженной системы надзора по линии Национального банка Республики Казахстан за деятельностью коммерческих банков. В США, Германии, Франции, Австрии, Швейцарии функционируют специальные органы (ведомства, комиссии) по надзору и контролю за операционной деятельностью коммерческих банков.
По нашему мнению, целесообразно форсировать создание независимых аудиторских организаций, занимающихся проверкой и анализом работы коммерческих банков. Пока их явно недостаточно. За рубежом аудиторские фирмы – важнейшее звено системы надзора за коммерческими банками.
Немаловажную роль играет переход коммерческих банков на новую систему бухгалтерского учета и финансовой отчетности, максимальное приближение их к международным стандартам.
Требует решения и вопрос изготовления гербовых печатей неправомерно отданных на откуп многочисленным частным структурам. Нам представляется, что соответствующие коммерческие структуры должны получать в установленном порядке лицензии на проведение данной предпринимательской деятельности, а также разрешение органов внутренних дел.
По мнению отдельных экспертов, оборот банковской документации слабо защищен от преступных посягательств.
Оставляет желать лучшего и нормативная база проведения межбанковских расчетов. Помимо положения об организации таких расчетов, действует большое количество циркулярных указаний краткосрочного характера (в основном, телеграмм, телетайпограмм), что усложняет операционную деятельность учреждений Национального банка Республики Казахстан, коммерческих банков, их клиентов.
Учитывая сложности в применении в Казахстане чековой формы расчетов, большой теоретический и практический интерес представляет рассмотрение накопленного опыта за рубежом .
В процессе применения чековой формы расчетов большое внимание уделяется контролю за обеспечением чеков.
Обеспечением (покрытием) чека могут служить деньги, положенные на депозитный счет в банке, передача имущества или открытие кредита. Причем покрытие должно существовать на момент выдачи чека и до окончания срока выплаты по нему.
Лицо, выписавшее чек, может, обратившись в банк, завизировать чек (в этом случае сумма будет в наличии в день выписки чека) либо получить подтверждение о наличии покрытия. Тогда сумма чека будет блокироваться до момента  выплаты. Таковы основные гарантии для бенефициара.
При оплате чеков банки несут ответственность за совершенные ошибки, и поэтому они должны тщательно проверять правильность выписки чеков. Если покрытие меньше суммы чека, банк – трассат обязан сообщить о  возможности частичной оплаты чека в день, когда тот будет ему предъявлен. В противном случае банк  должен возместить причиненный ущерб.
Данная практика применяется на Западе и может быть применена казахстанскими банками для уменьшения количества экономических преступлений.
Борьба банков с чеками без покрытия должна вестись непрерывно с применением все более утонченных средств, главным образом, с использованием электронной техники. Широко использоваться для этого должна и периодическая печать.
При открытии  счета новому клиенту банки должны тщательно проверять его личность, адрес. Однако наличие счета в банке не должно означать предоставления прав владельцу счета на получение чековой книжки. Банк может отказать клиенту в выдачи книжки, обосновав ему принятое решение, либо потребовать, если в отношении данного клиента еще не действует запрет, возвратить неиспользованные книжки.
Банк – трассат, отказывающийся полностью или частично оплатить чек из-за отсутствия соответствующего покрытия, обязан направить держателю счета свое предписание, запрещающее выписку чека  в течение года и обязывающее его вернуть всем банкирам, услугами которых пользовалось указанное лицо, все  имеющиеся у него и его доверенных лиц чеки.
Держатель счета вновь получает право выписки чеков только после оплаты чека и выплат законной компенсации. При этом оплата чека должна осуществляться либо непосредственно бенефициару, либо обеспечением покрытия в банке. Данное покрытие не должно быть как-либо иначе использовано, банкир не может употребить его на оплату расходов, связанных с выпиской чека без покрытия.	
При наличии общих счетов, которыми распоряжаются по договоренности несколько лиц, запрет на выписку чеков должен быть наложен только на все счета лица, выписавшего чек без покрытия. Что касается других владельцев общих счетов, то запрет налагается только на их общие с вышеуказанным лицом, по остальным счетам они по-прежнему могут выписывать чеки.
В перспективе в стране должна быть создана картотека с возможностью получения данных независимо от   места выписки чека. 
Это позволило бы проверять, не был ли чек  выписан лицом, которому запрещено это делать банком. Также следует внести уточнения в законодательство о возможности доступа к указанной картотеке и ввести  уголовное наказание  за злоупотребления при ее использовании.
Создание данной общенациональной картотеки для регистрации всех случаев неправильной выписке чеков можно было бы  осуществлять  независимо от национальной картотеки, регистрирующей случаи неуплаты кредитов, предоставленных физическим лицам на профессиональные нужды.
Немаловажную роль для восстановления надежности и стабильности платежной системы должно сыграть устранение бумажного документооборота, внедрение электронных платежей и межбанковского клиринга.
Очевидно,  банки, строя корреспондентские отношения должны применять  лимиты для уменьшения рисков. Ключевым этапом всего процесса установления лимитов является оценка финансового состояния банка на основании его финансовой отчетности и в первую очередь баланса.
Расчет лимита осуществляется в двух направлениях:
схема. 6. Методика расчета совокупного лимита для банка на примере “Народного Банка Казахстана ”

2. лимит (по капиталу банка)
10 % *капитал * К

3. окончательный лимит
MINIMUM (лимит по текущей ликвидности, лимит по капиталу)

МБК, МБД

МБК, МБД

30 % на счетах до востребования

Высоколиквидные активы
Касса
Корсчет в НБУ
«ностро» -счета

1.	лимит (по состоянию текущей ликвидности банка) * 10 %*  (ликвидные активы – ликвидные пассивы)* К

Данные ОАО “Народного Банка Казахстана”.
В данной схеме коэффицент К представляет собой численное выражение той информации, которая получена при проведении полного анализа банка. Этот коэффицент корректирует базовый расчетный лимит в ту или иную сторону в зависимости от соблюдения банком группы аналитических показателей.
При оценке кредитного риска на банк система лимитов структурированна по:
-	Банкам – корреспондентам;
-	Видам операций (выделяются лимиты на межбанковские операции “forex” и  “depo”);
-	Срочности операций.
Непосредственный процесс анализа баланса банка осуществляется в двух направлениях:
1. количественный (определения структуры привлеченных и размещенных средств, их удельного веса в общей сумме   пассивов или активов, динамических изменений, а также анализ оборотов)
2. качественный (определение направления политики банка с точки зрения риска).
Далее осуществляется анализ баланса банка в разрезе отдельных валют, а также анализ финансового результата деятельности банка. Заключительным этапом анализа баланса банка является расчет лимита.
В практике финансового анализа можно выделить два распространенных подхода к определению максимального риска для банка. Так, в международной практике, стабильно работающие банки при установлении лимита опираются на объем капитала банка (при этом рассматривая его как экономический показатель, характеризующий пределы функционирования банка). В экономически стабильных развитых странах правомерность и результативность такого подхода подтверждена многолетней практикой.
Второй подход, часто используемый на практике нашими банками, заключается в оценке, в первую очередь,  краткосрочной ликвидности (или чистой текущей ликвидности ) банка. Это также вполне обоснованный подход, так как показатели, характеризующие краткосрочную ликвидность, являются основными при рассмотрении возможности принятия  риска контрагента на срок до одного месяца.
Завершающую роль в процессе установления лимита играют действующие в банке Комитеты. Так, Комитет по управлению межбанковскими рисками создан с целью оперативного  управления рисками, возникающими при работе нашего банка на рынке МБК. Этот Комитет решает текущие вопросы в рамках своих полномочий. В свою очередь,  комитет по управлению активами и пассивами банка осуществляет полный надзор за управлением всеми рисками банка. С определенной периодичностью  данный Комитет рассматривает и утверждает лимиты для банка.
Здесь следует отметить, что финансовый анализ внутри банка существенно отличается от так называемого дистанционного анализа. При этом следует выделить две основные проблемы стороны – это:
-	Ограниченный отрезок времени, за который требуется провести анализ.
-	Ограниченность информации – определенные затруднения или невозможность получить ту или иную информацию, необходимую для принятия объективного решения.
Первая проблема в значительной степени может быть решена путем приобретения высококачественных программных продуктов по аналитике, позволяющих оперативно обрабатывать и проводить первичный анализ любого количества балансов. На практике известно, что большинство банков имеют свои разработанные программы, а на рынке можно отметить наличие некоторого дефицита продуктов, предназначенных  для такого «специфического вида анализа».
Так, следует отметить, что в Народном банке создан собственный программный продукт, который позволяет осуществлять обработку и первичный анализ любого количества балансов. Этот программный продукт работает на основе базы данных, которая включает в себя финансовую отчетность около 200 банков за период с 1996 года и по сегодняшний день.
Вторая проблема более насущна: дефицит информации, а также объективность имеющейся, по всей видимости, ощутили на себе все аналитики. Мы имеем убежденное мнение, что сегодня практика решения этого вопроса на личных контактах должна быть заменена на централизованное решение достигнутое путем общей договоренности.

заключение

Проведенное исследование дало автору возможность выработать и сформулировать основные научные результаты в виде теоретических положений и выводов.
Переход на двухуровневую банковскую систему в Казахстане, как и во многих странах ближнего зарубежья, на начальном этапе вылился в односторонний, стихийный процесс создания коммерческих банков.
Произошла активная структуризация банковского сообщества на элитные и обычные банки, столичные и периферийные. Неравенство в условиях деятельности, созданных во многом искусственно, естественно, привело к неравенству в межбанковской конкуренции, в их доходах и в возможностях банка.
Определяющее влияние на состояние финансовых рынков и работу финансового сектора в Казахстане оказывала динамика валютных курсов и переход в апреле 1999 года к свободному формированию курса доллара на внутреннем валютном рынке, означавший снижение интенсивности регулятивного воздействия Национального банка Республики Казахстан на формирование спроса и предложения валюты на биржевом рынке.
Нынешний этап экономического развития Республики Казахстан характеризуется уменьшением возможности сравнительно легкого получения доходов на инфляционной волне, что вынуждает банки диверсифицировать свою деятельность, осваивая разнообразные инструменты финансового рынка.
Банковская деятельность становится все более рискованным, неспокойным бизнесом. Банки сталкиваются с жестокой конкуренцией, в результате которой сущность их деятельности переживает быстрые изменения. Новая реальность в банковском деле такова, что коммерческие банки  действуют в обширной сфере финансовых услуг, а не в более узкой деятельности, традиционно понимаемой как сфера банковской деятельности. Банки вынуждены следить за развитием корреспондентских отношений, чтобы не столкнуться с внезапным появлением убытков.
На основании изученных данных можно сказать, что переводы и расчеты по системе СВИФТ стали широко использоваться Казахстанскими банками. Одним из первых пользоваться этой системой начало Народный Банк Республики Казахстан. Использование этой системы повысило уровень сервисного обслуживания и позволило банку на высокой скорости передавать финансовые сообщения, связываться с американскими банками. На сегодняшний момент считается, что система СВИФТ - одна из   самых надежных способов передачи экономической информации. Система СВИФТ позволяет усовершенствовать порядок корреспондентских отношений.  
Наличие корреспондентских отношений характеризует уровень надежности коммерческих банков. Особенно, если банк имеет корреспондентские счета в Национальном Банке Республики Казахстан.
Следует отметить, что Национальный Банк уделяет больше внимания  развитию корреспондентских отношений между банками. А также следит за увеличением доли корсчетов коммерческих банков. 
Национальному Банку Республики Казахстан следует развивать систему отечественных корреспондентских отношений. Для финансово нестабильных банков нужно вводить ограничения по размещению денежных средств. 
С развитием корреспондентских отношений улучшаются межбанковские расчеты, увеличивается скорость денежных переводов.
Банки нуждаются в системах поддержки их жизнедеятельности, которые должны, 
-	во-первых, обеспечить финансовую помощь банку, оказавшемуся на грани неплатежеспособности;
-	во вторых, защищать вкладчиков от полной потери их сбережений.
Система защиты должна сопровождаться четко разработанными методиками расчетов, оценок заимствований, регулирования и контроля. Ей должны подчиняться все банки, независимо от их размеров и форм собственности. 
Необходимо ввести дополнительные меры по обязательному раскрытию информации  о финансовой деятельности перед баками корреспондентами, чтобы последние могли принимать решения о вложении денежных средств.
Банковская система на каждом этапе должна соответствовать требованиям реальной экономики. Иметь внутренние источники саморазвития. В этом отношении сложившаяся система банков в республике адекватна состоянию и потребностям экономики. Однако, остается опасность неблагоприятных последствий из-за ухудшения ситуации в экономике. Поэтому банкам необходимо отслеживать ситуацию, адаптировать свои действия к решению проблем, направлять свои усилия в реализации депозитной и кредитной политики для предотвращения ухудшающих факторов развития экономики.
Проблемы развития экономики не могут быть решены без позитивных изменений в банковском секторе. 

СПИСОК использованной ЛИТЕРАТУРЫ

1.	Закон «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан», Назарбаев Н.А., от 31 августа 1995 г.
2.	Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении» от 28 апреля 1997 г.
3.	Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании» от 24 декабря 1994 г.
4.	Положение «Об организации экспортно – импортного валютного контроля в Республики Казахстан» от 23 мая 1997 г.
5.	Положение «О порядке регистрации валютных операций, связанных с движением капитала» от 24 апреля 1997 г.
6.	Годовой отчет Национального Банка Казахстана. Организация и функционирование платежной системы, 1996 г.
7.	Андагулов К., Садыков А. Пессимистический прогноз S  P, Деловая неделя, 25 сентября 1998 г.
8.	Березина М. П., Крупнов Ю. С. «Вопросы нормализации расчетов». Финансы, 1995 г., №3.
9.	Березина М.П., Крупнов Ю.С. «Межбанковские расчеты: анализ практики» Деньги и кредит, 1995 г. №4 
10.	Березина М.П., Крупнов Ю.С. «Межбанковские расчеты»,  Москва 1994 г.
11.	Масленчиков Ю.С. Банк – партнер предприятия, Москва, изд. Юнити,2000 г.
12.	Герчикова И. Н. Международное коммерческое дело.
13.	Ильясов К.К. Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана, Алматы, изд. Бiлiм,1997 г.
14.	Колесников В. И., Кроливецкий Л.П. Москва, изд. Финансы и статистика, 1998 г.
15.	  Назарбаев Н. Казахстан – 2030. Процветание, безопасность и улучшение благосостояния казахстанцев: Послание Президента страны народу Казахстана, Алматы ИД Credo, 1999 г.
16.	Новиков И. “Международный опыт управления банковскими рисками”, АльПари №2, 1998 г.
17.	Банки Казахстана, №8, 2003 г.
18.	Нуралиева А.М. «Межбанковский платежный оборот», Банки Казахстана №5,2000 г.
19.	Банки Казахстана, № 12, 2003г.
20.	Носкова И. Я., Максимова Л.М. международные экономические отношения. Москва, Банки и биржи, изд. Юнити, 1995г.
21.	Нусупова А, Нусупова А. Снижение рейтингов: технические детали, Деловая неделя, 25 сентября 1998 г.
22.	Нургазиев Л. Методы платежей и расчетов по внешней торговле. Документарные аккредитивы, внешнеэкономическая деятельность в Казахстане №23 (78), 1997 г.
23.	Одесс В.И. опыт вексельного обращения в России, Финансы №6,1996 г.
24.	Розинов М. Электронные платежи на пороге казахстанского рынка, АльПари №3, 1997 г.
25.	Роуз Питер С. Банковский менеджмент, Москва, изд. Дело Лтд, 1995 г.
26.	Рябоконь В. Коммерческие банки и рынок мягких валют, Банк №15, 1998 г.
27.	Сарина С. Формы расчетов по международным договорам купли-продажи, Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане №16 (71) 1997 г.
28.	Миловидов В. Д. Современное банковское дело : опыт организаций и функционирования банков США,  Издательство МГУ, 1992 г.
29.	Рид. Э., Котлер Р., Гилл. Э., Смит Р. Коммерческие банки, изд. Прогресс, 1983 г.
30.	Ривуар Ж. Техника банковского дела, изд. «Прогресс Универс», 1993 г.
31.	Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции, Москва, 1993 г.
32.	Усоскин В. М. Современный коммерческий банк, Моска ИПЦ Вазар-ферро, 1994 г.
33.	Челекбай А.Д. «Глоссариум», Алматы, «Экономика», 1999 г.
34.	Вестник Национального банка Казахстана. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1993 г.). поручительства и гарантии №3 (95), 19-25 января 1998 г.
35.	Вестник Национального Банка Казахстана. Унифицированные правила по инкассо, №4 (96), 26 января – 1 февраля 1998 г.
36.	Вестник Национального Банка Казахстана. Платежная система Республики Казахстан , №5 (97), 2-8 февраля 1998 г.
37.	Вестник Национального Банка Казахстана. О чеках, №6 (98), 9-15 февраля 1998 г.
38.	Сборник Ifo Didgest. СНГ: Дальнейшие признаки стабилизации экономики в странах Средней Азии, от 2 июня 1996 г.
39.	Серия изданий Кредит Свисс. Аккредитивы – Документарное инкассо – Банковские гарантии. Больше надежности в международном бизнесе, выпуск №77.
40.	Тимоти У. Кох. Управление банком, изд. «Спектр», 1993 г.
41.	Тихомиров В. «Электронные деньги: мечта или реальность». «Российские вести», 1993 г.
42.	Морозов В. «Электронные платежи - всем». Независимая газета 1993 г. 14 октября.
43.	Фонц Кристиан Л. «Межбанковские корреспондентские отношения Дойче Банка АГ», Деньги и кредит. 1991 г.№5.
44.	Шешеро И. «Корреспондентские счета в системе клиринга», Бизнес и банки. 1992 г.№32.
45.	Установление корреспондентских отношений между банками: рекомендации и типовые документы. Издательство «АРГО», 1994 г.
46.	Внешнеэкономическая деятельность, нормативные акты и методические документы. Центр правовой информатики. Донецк, 1990. 

Приложение А.

определение эффективности клиринговых расчетов

            млн. тенге

1. Общая сумма документов, оплаченных
при проведении зачета                                                             100
2. Общая сумма незачтенных дебетовых 
остатков клиринговых счетов                                                   40
3. Зачтенная часть платежей
     (стр. 1 – стр. 2)                                                                       60
4. Процент зачета (стр. 3 * 100 %)/стр. 1                                 60 %
5. Общая сумма незачтенных кредитовых 
остатков клиринговых счетов                                                   20
6. Процент поступлений, не
 использованных для зачета
(стр. 5 * 100 %)/ стр. 1                                                               20 %
7. Предоставление краткосрочных 
кредитов участникам клиринговых расчетов                         10
8. Процент участия кредита в зачетной 
операции (стр. 7 * 100 %)/ стр. 1                                             10 %

ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Классификация подсистем межбанковских расчетов.

Признак  классификации	Содержание расчетов и осуществляющие  их организации	
Принадлежность к одному или  различным банкам:
Принадлежность к одному банку -  межфилиальные  расчеты (МФР)

Принадлежность к различным банкам – собственно межбанковские расчеты

Принадлежность к филиалам банка

2.Местонахождение банков:
Внутригосударственные в рамках региона (города)

Межрегиональные

3.Форма межбанковских  сообщений:
Почтовая (спецсвязь)
Телеграфная
Магнитные носители

Электронная, в том числе СВ ИФТ, Интернет и др.

4. Степень добровольности установления корреспондентских отношений:
обязательные
добровольные

5. Валюта платежа
тенге

6.Способ платежа
валовые (брутто) расчеты

с применением авизо ( почтовых, телеграфных)-внутри и межрегиональные расчеты без применения авизо
неттинг (клиринг)
двусторонний (между двумя банками) 
многосторонний (между несколькими банками)
локальный (региональный, межрегиональный)

общегосударственный

а) НБ Республики Казахстан  - по расчетам между подразделениями своей  расчетной сети
б) расчетные центры крупных многофилиальных  банков:
Народный Банк РК и др.-по расчетам
Между филиалами одного (головного) банка – внутрибанковская  расчетная  система
а) РКЦ НБ РК
б) банки при прямых корреспондентских отношениях
в) небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (далее НКО)
а) филиалы от имени головного банка через корреспондентские субсчета
а) РКЦ НБ РК
б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских  отношениях
в)  расчетные НКО

а) РКЦ НБ РК
б) банки (филиалы) при прямых  корреспондентских  отношениях 
в) расчетные НКО

а) РКЦ НБ РК
а) РКЦ НБ РК
а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских  отношений 
б)  расчетные НКО

а) РКЦ НБ РК
б) банки (филиалы) при прямых  корреспондентских отношениях
в) расчетные НКО

а) РКЦ НБ РК
б) уполномоченные банки по международным расчетам
а) банки(филиалы) при прямых корреспондентских  отношениях
б) расчетные НКО

а) РКЦ НБ РК
б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских  отношениях
в) расчетные НКО

перечисление сумм, причитающихся банкам, с индивидуальной обработкой каждого платежа:
а) РКЦ НБ РК
б) банки ( филиалы)при прямых корреспондентских отношениях по большинству платежей
в) расчетные НКО, действующие в Казахстане в конце 90-х годов( по большинству платежей)

а) РКЦ НБ РК
б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских  отношениях
в) расчетные НКО

взаимная компенсация обязательств и требований, определение  и последующее взыскание сальдо-нетто (чистой суммы) платежа, причитающегося с каждого должника :
а) расчеты по купле-продаже ценных бумаг –расчетные центры ОРЦБ
б) расчеты по купле-продаже валюты через валютные биржи
в) отдельные РКЦ НБ РК в порядке эксперимента
г) банки при прямых корреспондентских отношениях, как правило, крупные, имеющие расчетные центры, по некоторому объему платежей
д) головные многофилиальные банки по меж филиальным расчетам
е) расчетные НКО- по некоторому объему платежей

ПРИЛОЖЕНИЕ В

ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ КЛИЕНТОМ И БАНКОМ
Общие положения 
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления безналичных платежей между клиентом и обслуживающим его банком, а также порядок оформления платежных документов, используемых при осуществлении таких платежей. 
2. Настоящие Правила не регулируют порядок осуществления безналичных платежей между банками второго уровня, между отправителем денег и бенефициаром, являющихся разными лицами и обслуживающихся в одном банке, а также между отправителем денег и бенефициаром, являющихся клиентами разных банков. 
3.В настоящих Правилах используются основные понятия, предусмотренные статьей 3 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» и пунктом 3 Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года # 179. 
4. Платежные документы, предусмотренные настоящими Правилами, используются при обслуживании банковского счета клиента, начислении вознаграждения по вкладу (депозиту) клиента, в других случаях при осуществлении безналичных платежей 
между клиентом и обслуживающим его банком, предусмотренных, договором между ними. 
5. При осуществлении безналичных платежей между клиентом и, обслуживающим его банком предъявителем платежных документов может быть как клиент, так и обслуживающий его, банк. 
Глава 3. Общие требования к порядку оформления платежных документов, используемых при осуществлении безналичных платежей между клиентом и обслуживающим его банком 
8. Осуществление безналичных платежей между клиентом и обслуживающим его банком производится на основании платежного ордера на бланках установленной формы согласно Приложению к настоящим Правилам, который является платежным документом. 
Банк вправе использовать также формы платежных документов„ предусмотренных Правилами использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, а также иные формы платежных документов, разработанные банком самостоятельно. 
7. Платежные документы, разработанные банком самостоятельно, должны содержать следующие реквизиты: 
1) наименование платежного документа; 
2) номер платежного документа, число, месяц, год его выписки; фоло,  указывается цифрами, месяц — прописью, год. —цифрами. На платежных документах, оформляемых с использованием компьютерной техники, допускается обозначение месяца  цифрами; 
наименование банка, осуществляющего обслуживание  банковского счёта клиёнта (рядом с наименованием может быть проставлено
его условное обозначение), его банковский идентификационный код 
4) Наименование клиента, его индивидуальный идентификационный код; 
5) фамилия, имя, отчество и подпись уполномоченных лиц   инициатора платежа и оттиск его пёчати или штампа (если имеется). При этом фамилия может указываться полностью, имя и отчество — инициалами; 
6) регистрационный номер налогоплательщика клиента и обслуживающего его банка (далее - РЦН) (за исключением векселей и других платежных документов, по которым в соответствии с действующим законодательством не требуется проставления РНН); 
7)  назначение платежа, а такт же его кодовое обозначение установленное нормативными правовыми актами Национального Банка. Республики. Казахстан (далее — Национальный Банк); 
далее сумму платежа обозначенную цифрами и прописью. 
8) Платежные документы, предусмотренные настоящими Правилами (далее — платежные документы) на бумажном носителе, инициатором которых является клиент, должны содержать подписи уполномоченных лиц клиента и оттиск его печати в соответствии с документом, с образцами подписей и оттиска печати. 
9). Количество уполномоченных лиц, обладающих правом   подписи на платежном документе, инициатором которого является  банк,  а также необходимость проставления штампа или оттиска печати на таком платежном документе определяется внутренними правилами банка и т.д.
10). Банк вправе проставлять в платежных документах дополнительные сведения о клиенте, а также сведения, необходимые банку для обработки данного платежного документа. 
11). Предъявление платежных документов, а также распоряжений об их отзыве или приостановлении их исполнения осуществляется способами предусмотренными договором между клиентом и обслуживающим его банком и законодательством Республики Казахстан. 
12). Предъявление электронным способом платежных документов, а также распоряжений об их отзыве или приостановлении их исполнения производится при условии соблюдения порядка защитных действий от несанкционированных платежей, предусмотренного договором между клиентом и обслуживающим его банком. 
13). В платежных документах может указываться дата валютирования, если такая возможность оговорена в договоре между клиентом и обслуживающим его банком. 
14). Платежные документы предъявляются клиентом/банком  течение 10 календарных дней со дня их выписки. 
Глава 3. Санкционированные платежные документы 
15). Безналичные платежи,  осуществляемые между клиентом и обслуживающим его банком с использованием платежных документов считаются санкционированными, если они совершены в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан. 
16). Распоряжения об отзыве платежных документов или приостановлении их исполнения считаются санкционированными, если они предъявлены в соответствии с требованиями законодательства  Республики Казахстан. Отзыв платежных документов, приостановление их исполнения. 
17). Платежный документ может быть отозван или приостановлен клиентом путем направления банку распоряжения об отзыве платежного документа или о приостановлении его исполнения, оформленного в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан. 
18). Банк не исполняет распоряжение об отзыве или о приостановлении исполнения платежного документа, если оно не соответствует требованиям законодательства Республики Казахстан и условиям договора  между клиентом и обслуживающим его банком.  
19). При своевременном получении банком распоряжения об отзыве или о приостановлении исполнения платежного документа банк не вправе осуществлять платеж по отзываемому или приостанавливаемому платежному документу. При этом в случае осуществления банком платежа на основании такого платежного документа банк обязан вернуть деньги клиенту. 
Глава 5. Акцепт платежного документа и отказ в его акцепте 
20). Платежный документ, направленный клиентом, считается 
акцептованным банком при наличии одного из следующих условий;— 
1) банк осуществил дебетование банковского счета клиента и предоставил ему выписку по его банковскому счету; 
2) банк направил клиенту извещение об акцепте; 
3) клиент не получил извещение банка об акцепте или об отказе в акцепте в течение трех рабочих дней со дня получения банком платежного документа по умолчанию. 
4) в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики. Казахстан и/или договором между клиентом и обслуживающим его банком. 
21). Отказ в акцепте платежного документа банком  производится: 
1) при: не обеспечении клиентом суммы денег, необходимой для осуществления платежа; 
2) если платежный документ содержит признаки подделки, в том числе, если платежный документ передан с нарушением по- рядка защитных действий от не- санкционированных платежей, установленного договором между клиентом и обслуживающим его банком; 
3) при несоблюдении клиентом требований к порядку составления и предъявления платежного документа, установленных настоящими Правилами и иным законодательством, а также условиями договора между клиентом и обслуживающим его банком. 
4) при несоблюдении иных требований установленных законодательством Республики Казахстан и (или) условиями договора. 
22). Условия и порядок осуществления клиентом акцепта платежных документов, направленных банком, предусматриваются в договора между клиентом и обслуживающим его банком. 
23). Если банк не исполняет платёжный документ, при этом на банковском  счете клиента имеется достаточная сумма денег для осуществления платёжа и банк не уведомил, в установленный законом срок об отказе в акцепте, банк обязан уплатить клиенту  штраф от суммы платежа в размере, предусмотренном договором между ними, если иное не установлено законодательными актами Республики Казахстан. 
24). Банк вправе производить изъятие денег с банковского счета клиента в безакцептном порядке только на основании договора между клиентом и обслуживающим его банком, содержащего согласие  клиента на безакцептное изъятие денег с его банковского 
Глава 6. Исполнение платежного документа 
25). Банк переводит деньги с одного банковского счета клиента на другой, открытых в данном банке, при возложении на него клиентом полномочий по осуществлению такого перевода в соответствии с договором. 
26). При дебетовании/кредитовании банковского счета клиента банк извещает его об изъятии/ зачислении денег на банковский счет не позднее операционного дня, следующего за датой платежа, путем направления клиенту платежного документа и выписки с банковского счета клиента. 
Банк несет ответственность за невыполнение требования, предусмотренного в настоящем пункте, в соответствии с условиями до- говора между клиентом и банком. 

Заключительные положения 
27). Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. 

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Правила установления корреспондентских отношений между банками второго уровня Республики Казахстан, а также между банками второго уровня Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций 
Зарегистрированы в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 января 2001 года. 
 Общие положение 
.1 . Настоящие Правила разработаны в соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан «0 платежах и переводах денег» и иными принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (да- лее — Национальный Банк) и устанавливают особенности открытия, ведения и закрытия корреспондентских счетов банков второго уровня Республики Казахстан (далее — банки) и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее— небанковские организации) в тенге, а также порядок расчета лимита по оборотам платежей банков и небанковских организаций. 
2.В настоящих Правилах используются следующие понятия: 
1) банк-нерезидент — банк, находящийся за пределами Республики Казахстан и осуществляющий банковскую деятельность в соответствии с законодательством государства его места нахождения; 
2) корреспондентские отношения — договорные отношения между банками, а также между банками и небанковскими организациями, в соответствии с которыми один из них (далее - Корреспондент) открывает корреспондентский счет другому (далее- Респондент) с целью совершения операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания, предусмотренного договором корреспондентского счета и законодательством Республики Казахстан. 
З. Настоящие Правила не распространяются на корреспондентские отношения, установленные банками и небанковскими организациями с Национальным Банком. 
4. Настоящие Правила не распространяются на корреспондентские отношения, установленные банками и небанковскими организациями с банками-нерезидентами. 
Корреспондентские отношения банков и небанковских организаций с банками-нерезидентами регулируются соответствующими договорами между ними и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. 5. Право открывать и вести корреспондентские счета банков и небанковских организаций имеют только банки и небанковские организации, имеющие лицензию Национального Банка на открытие и ведение корреспондентских счетов. 
6. Лицензия на открытие и ведение корреспондентских счетов выдается банкам в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, в том числе нормативными правовыми актами Национального Банка, регламентирующими вопросы лицензирования банков. 
7. Лицензия на открытие и ведение корреспондентских счетов выдается небанковским организациям в соответствии с требованиями, установленными нормативными правовыми актами Национального Банка, регламентирующими вопросы лицензирования небанковских организаций. 
Глава 2. Порядок открытия корреспондентских счетов 
8. При выборе Корреспондента Респондент анализирует финансовое состояние Корреспондента и на основании решения своего уполномоченного органа открывает корреспондентский счет. 
9. Корреспондент открывает корреспондентский счет Респонденту на основании заключенного между ними договора корреспондентского счета. 
10. Договор корреспондентского счета должен содержать следующее: 
1)предмет договора; 2)регистрационный номер 
налогоплательщика — Респондента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы; 
3)условия оказания Корреспондентом услуг и порядок их оплаты; 
4)порядок распоряжения деньгами Респондента; 
5)порядок передачи платежных документов и способы обмена информацией о платежах и/или переводах денег; 
6)порядок представления Корреспондентом Респонденту ежеквартальной финансовой отчетности, в том числе бухгалтерского баланса, отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчета о движении денег и, при необходимости, иных форм финансовой отчетности, на основании которых Респондент анализирует финансовое состояние Корреспондента в целях контроля и снижения кредитного и ликвидного рисков; 
7)ответственность Корреспондента за несвоевременное уведомление Респондента об отзыве лицензии Национального Банка на открытие и ведение корреспондентских счетов; 
8)срок действия договора и порядок его расторжения; 
9)порядок разрешения споров; 
10)иные условия, не противоречащие законодательству Республики Казахстан. 
11. Для открытия корреспондентского счета Респондент представляет Корреспонденту документы, предусмотренные нормативным правовым актом Национального Банка, регулирующим порядок открытия банковских счетов, а также следующие документы: 
1) заявление на открытие корреспондентского счета; 
2)для банков — нотариально удостоверенную копию лицензии на проведение банковских операций; 
3)для небанковских организаций — нотариально удостоверенную копию лицензии на проведение переводных операций. 
Респондент обязан представить Корреспонденту дополни- тельные документы, если это прямо установлено законодательством Республики Казахстан. 
Глава 3. Общие требования к ведению корреспондентских счетов 
12. Респондент вправе совершать по своему корреспондентскому счету операции, не противоречащие законодательству Республики Казахстан, и в соответствии с договором корреспондентского счета. 
13. Корреспондент осуществляет банковские операции по корреспондентскому счету Респондента в соответствии с внутренними правилами об открытии и ведении корреспондентских счетов, утвержденными уполномоченным органом Корреспондента. Внутренние правила об открытии и ведении корреспондентских счетов должны содержать следующее: 
1) порядок осуществления платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента; 
2) виды платежных документов, используемых при осуществлении платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента; 
3) форматы электронных сообщений при передаче платежных документов электронным способом; 
4) порядок предоставления Респонденту выписок по его корреспондентскому счету и иные формы контроля за своевременностью выполнения Корреспондентом своих обязательств по оказанию банковских услуг и осуществлению платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента; 
5) порядок начисления вознаграждения на остаток денег на корреспондентском счете Респондента (если такое начисление производится); 
6) порядок взимания комиссии за обслуживание корреспондентского счета Респондента; 
7) иные условия по усмотрению Корреспондента. 
14. Виды и порядок оформления платежных документов определяются в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан и нормативными правовыми актами Национального Банка. 
15. После завершения операционного дня Корреспондент составляет выписку о движении денег по корреспондентскому счету Респондента и передает ее Респонденту в порядке, способами и в сроки, установленными договором между ними.
 16. По выпискам, получаемым от Корреспондента, Респондент осуществляет контроль правильности отражения сумм произведенных платежей, реквизитов бенефициара и сроков проведения платежей и/или переводов денег. 
17. Все расхождения, выявленные в результате осуществления проверки операций по корреспондентскому счету как со стороны Корреспондента, так и Респондента, регулируются в соответствии с условиями договора между ними и законодательством Республики Казахстан. 
Глава 4. Порядок закрытия корреспондентских счетов 
18. Закрытие корреспондентского счета производится: 
1)по заявлению Респондента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором; 
2)при прекращении действия договора корреспондентского счета; 
3)при отзыве у Корреспондента лицензии Национального Банка на открытие и ведение корреспондентских счетов; 
4)при отзыве у Респондента лицензии Национального Банка на проведение банковских операций в случае, если он является банком; 
5)при отзыве у Респондента лицензии Национального Банка на проведение переводных операций в случае, если он является небанковской организацией; 
6)в иных случаях, предусмотренных законодательством и/или договором корреспондентского счета. 
19. В случае ликвидации Корреспондента требования Респондента к Корреспонденту удовлетворяются в соответствии с законодательством Республики Казахстан. 
20. В случае отзыва у Корреспондента или Респондента лицензии на открытие и ведение корреспондентских счетов или закрытия корреспондентского счета Респондентом Корреспондент обязан осуществить перевод денег на указанный Респондентом счет в соответствии с условиями договора между ними. 
Глава 5. Порядок расчета лимита по оборотам платежей Респондента 
21. Респондент осуществляет платежи в текущем месяце через корреспондентские счета, открытые в других банках и небанковских организациях, в объемах, не превышающих лимит, установленный Национальным Банком. Данный лимит рассчитывается в процентном соотношении от общего объема исходящих безналичных платежей Респондента, осуществленных через платежную систему Республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан» за предыдущий месяц. 
22. Респондент обязан представлять в Национальный Банк не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, сведения о количестве и объемах платежей, осуществленных через корреспондентские счета, открытые в других банках и небанковских организациях (приложение #1).
 23. В случае превышения лимита объема платежей, установленного Национальным Банком, Респондент несет ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан. 
Глава 6. Заключительные положения 
24. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. 

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Сведения по переводам и платежам

Правила Национального Банка Республики Казахстан от 15.11.1999г. № 388
Примечание 
Кем представляется __________________ (БИК) _________________
Наименование
Электронная - месячная Представляют ОАО "Казпочта" и банки второго уровня в Национальный Банк Республики Казахстан до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Сведения по переводам и платежам
за ______________________ месяц 20 ___ г.
Примечания:
1. Сведения представляются в электронном виде в установленных Казахстанским центром межбанковских расчетов форматах передачи. 
2. Ответственность за своевременность представления Сведений возлагается на Руководителя.
Инструкция по заполнению Сведений:  
Сведения ОАО "Казпочта" и банков второго уровня (БВУ) предназначены для отражения потоков денег, входящих и исходящих из Казахстана, а также проводимым на территории Республики Казахстан, и для классификации потоков по назначению платежей.
Сведения составляются ежемесячно в целом по системе банка или ОАО "Казпочта" на основании платежных документов.
Сведения ОАО "Казпочта" и БВУ составляются:
А) По межбанковским платежам, проводимым по корреспондентским счетам Ностро и по Лоро счетам иностранных банков, в том числе по переводным почтовым операциям, осуществляемым ОАО "Казпочта".
Следует использовать следующие балансовые счета Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан:
1052*4* - корреспондентские счета в других банках (активный),
201324* - корреспондентские счета иностранных банков (пассивный),
202324* - корреспондентские счета иностранных банков (пассивный).
Б) По внутри банковским платежам, в том числе по переводным почтовым операциям, осуществляемым ОАО "Казпочта".
Сведения содержат 13 граф, включающих следующую информацию о платеже:
Графа 1 - источник информации. Данное поле отражает источник получаемой информации, и по отчету БВУ в данном поле проставляется цифра 2.
Графа 2 - Банковский идентификационный код (БИК) Банка - получателя.
Графа 3 - БИК Банка бенефициара. В Сведениях БВУ при указании информации по операциям, проводимым между двумя клиентами одного банка, гр. 3 не заполняется.
В случае международных платежей БИК иностранного банка (гр. 2 или гр. 3) заполняется при наличии соответствующей информации.
Графа 4 - Признак входящих и исходящих платежей (для отчитывающегося банка). Данная графа заполняется следующим образом:
1 - платеж по прямым корреспондентским счетам, отправленный от отчитывающегося банка - банкам Казахстана;
2 - платеж по прямым корреспондентским счетам, отправленный от отчитывающегося банка - банкам за рубеж;
3 - платеж по прямым корреспондентским счетам, полученный отчитывающимся банком от банков из-за рубежа;
4 - платеж, проведенный внутри банка по счетам клиентов. В этом случае отчитывающийся банк является одновременно и банком - получателем и банком бенефициара. По данным операциям гр. 3 не заполняется.
Графа 5 - Признак резидентства отправителя денег.
Графа 6 - Код сектора экономики отправителя денег.
Графа 7 - Признак резидентства бенефициара.
Графа 8 - Код сектора экономики бенефициара.
Графа 9 - Код назначения платежа.
В случае входящих международных платежей по прямым корреспондентским счетам (гр. 4 = 3), графы 5, 6, 9 заполняются отчитывающимся банком на основании поручения банка - корреспондента, откуда пришел платеж, и/или иных (неплатежных) документов, служащих основанием для платежа.
Графа 10 - Количество платежей за отчетный период. Принимает первоначальное значение 0. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13 значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 11 увеличивается на сумму нового платежа.
Графа 11 - Сумма платежа в тыс. единиц валюты платежа (округление в большую сторону, один знак после запятой).
Графа 12 - Код валюты платежа. Обозначается в соответствии со стандартами Международной организации по стандартизации (ISO).
Графа 13 - Страна нерезидента (отправителя денег или бенефициара) - заполняется в соответствии со стандартами
Международной организации по стандартизации (ISO). Заполняется при проведении международных операций типа "резидент - нерезидент" (т. с. когда зачисления в гр. 5, 7 не совпадают).
 Национальный Банк РК представляет разъяснение:
В соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16.05.00.г. № 195 с 1 июля 2000 года внедряется Государственный классификатор Республики Казахстан - единый классификатор назначения платежей. Согласно Правилам применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей, утвержденным постановлением Правления Национального Банка от 15.11.99 г. N 388, (далее - Правила) в платежном документе необходимо проставление следующих кодов единого классификатора назначения платежей:
- Признака резидентства и сектора экономики отправителя денег;
- Признака резидентства и сектора экономики бенефициара;
- Кода валюты и драгоценных металлов;
- Кода назначения платежа.
В соответствии с вышеизложенным Национальный Банк Республики Казахстан доводит следующую информацию.
 По вопросу указания признака резидентства:
Признак резидентства определяется в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан и проставляется в следующем порядке:
"1" - резидент
"2" - нерезидент
Информация о том, кто относится к резидентам и нерезидентам, содержится в Правилах применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей. 
По вопросу указания кодов секторов экономики:
На присвоение кода сектора экономики влияют следующие факторы:
1. Организационная форма: государственная, негосударственная;
2. Источник финансирования: республиканский бюджет, местный бюджет,  самофинансирование;
3. Основной вид деятельности: производственная, общественная деятельность, оказание финансовых или нефинансовых услуг.
В связи с тем, что в зависимости от вышеперечисленных факторов государственные предприятия, хозяйствующие субъекты и внебюджетные фонды могут относиться к различным секторам экономики, ниже приведено более подробное описание кодов секторов экономики, позволяющее упростить процесс присвоения кода сектора.