СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. Банковская система, банковская деятельность и банковские правоотношения; принципы, нормативно - правовая база…………………………………………………………………..6
1.1.	Банковская система и банковское дело; принципиальные и правовые основы……………………………………………………………………..6
1.2.	Национальный Банк Казахстана; специфические функции, полномочия………………………………………………………………10
1.3.	Правовые основы, порядок создания и лицензирования банков……..27
1.4.	Банковские правоотношения; содержание, публично – правовые особенности……………………………………………………………...37

Глава 2. Лицензирование банковской деятельности в Республике Казахстан; правовые основы, особенности, значение…………………………………………………………………………42
2.1. Национальный Банк Казахстана в сфере лицензирования банковской деятельности; основные полномочия…………………………………..42
2.2. Особенности, принципы и правовые основы лицензирования банковской деятельности………………………………………………..45
2.3. Ответственность за нарушения нормативно правовых  актов о лицензировании банковской деятельности…………………………….48

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..53

БИБЛИОГРАФИЯ………………………………………………………………….56

ВВЕДЕНИЕ.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозяйственных органов, сбережения населения и другие свободные денежные средства. Которые высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности, и выдаются во временное пользование заемщикам. Банки проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.
Этот процесс создания новых обязательств и новых требований составляет основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, банки создают общий обезличенный "пул" денежных средств, превращают их в действующий капитал и могут удовлетворить требования на кредит на самых различных условиях.
Организация финансово-кредитного обслуживания хозяйственных органов и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
В данной работе дается материал, который поможет понять сущность, цели и задачи банков, их классификация и взаимоотношения с главным банком Республики – Национальным банком. Особое внимание уделено банковской системе в Казахстане. 
С точки зрения американских специалистов "банки являются учреждениями, которые принимают вклады денежных и имущественных средств и хранят их на различных счетах. Они также предоставляют кредит через займы и другими способами и облегчают движение средств не только для обычных вкладчиков, но и для Правительства".
В Республике Казахстан законодательно решить вопрос о том, что же такое банки попытались впервые в 1990 году. Банками были признаны учреждения, уполномоченные привлекать денежные средства с целью их размещения, а также осуществлять иные банковские операции. Согласно Закону Казахской Советской Социалистической Республики "О банках и банковской деятельности", принятому 7 декабря 1990 года, банки являются юридическими лицами, имеющими свой устав и действующими на принципах полного хозяйственного расчета и самофинансирования.
Развитие рыночных отношений требовало обновления законодательства, в том числе и банковского. 14 апреля 1993 года принимается Закон Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан", согласно которому банк - учреждение, уполномоченное привлекать денежные средства и размещать их на условиях возвратности, платности и срочности.
Вопрос правового положения центрального банка страны рассматривался отдельно.
Центральный банк страны - Национальный государственный банк Казахской ССР - согласно Уставу, утвержденному постановлением Верховного Совета Казахской ССР 20 июня 1991 года, был наделен правом действовать на принципах полного хозрасчета (как и любой другой банк), и в то же время ему были предоставлены право законодательной инициативы и право издавать обязательные для исполнения нормативные акты по вопросам банковской деятельности, а также осуществлять проверку деятельности других банков и, в случае нарушений ими (банками) нормативных актов, применять к банкам меры воздействия, - т.е. Нацгосбанку были даны и функции государственного органа.
Бурное обновление законодательства не оставило в стороне такой вопрос как статус центрального банка государства. Согласно Закону Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан", принятому 14 апреля 1993 года, Нацбанк является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс. Организационно-правовая форма законодателем не была определена. За Национальным банком были сохранены надзорные и контрольные функции, а также издание нормативных актов по вопросам банковской деятельности. Права законодательной инициативы вышеуказанным законом Нацбанк был лишен.
Принятие Гражданского кодекса Республики Казахстан, дальнейшее совершенствование законодательства, учитывающего происходящие в стране изменения в области политики и экономики, способствовали изданию 31 августа 1995 года Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан". Банк, согласно Указу, юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, осуществляющей банковскую деятельность. Как коммерческая организация банки создаются в форме закрытого акционерного общества.
Однако главный банк страны - Национальный Банк - законодатель к коммерческим организациям не относит. Как юридическое лицо Национальный Банк зарегистрирован в форме учреждения, т.е. является некоммерческой организацией.
Проблема банковской системы очень актуальна в данное время, так как народные сбережения, которые лежат мертвым грузом помогли бы экономике Республики Казахстан. 

ГЛАВА 1. Банковская система, банковская деятельность и банковские правоотношения; принципы, нормативно - правовая база.

1.1.	Банковская система и банковское дело; принципиальные и правовые основы.

Все проблемы, характерные для современного этапа развития банковской системы республики, условно можно подразделить на носящие внешний и внутренний характер. Из основных факторов, носящих внешний характер, особо выделяются следующие.
Несмотря на ряд наметившихся в последнее время позитивных тенденций, современное состояние казахстанской экономики характеризуется дальнейшим сокращением производства и экономической активности в целом ряде отраслей народного хозяйства, снижением объемов долговременных инвестиций, а реальный сектор экономики, все обостряющейся проблемой долгов и неплатежей.
Позиции республики в сырьевом секторе ослаблены падением объемов сельскохозяйственного и промышленного производства - все больше товаров на казахстанский рынок завозится из-за рубежа. Кроме того, можно отметить высокую долю “теневой” экономики, несовершенную налоговую систему и высокую степень непредсказуемости поведения власти в стране.
По состоянию на начало ноября прошлого года общая сумма просроченной задолженности по обязательствам превысила Т 1400 млрд. и возросла по сравнению с началом апреля того же года в 1,4 раза. Кризис неплатежей в основном обусловлен нарушением естественной связи между динамикой цен и изменениями денежной массы. Регулирование необходимой денежной массы в Казахстане происходит в отрыве от формирования новых цен, а новый всплеск роста спроса на доллары в целом вызван ожиданиями нового обесценивания тенге, слабым государственным регулированием, медленным расширением рыночного оборота товаров длительного пользования, неверием народа в эффективность политики государства.
Сильным ударом для экономики является бегство казахстанцев от своей национальной валюты. Казахстанцы не особенно верят в тенге, предпочитая иметь наличные доллары США. Денежные ресурсы рассредоточены по обширному экономическому  пространству страны, по многочисленным держателям малых средств. По оценкам специалистов на руках у населения сейчас находится несколько миллиардов наличных долларов США, что превышает золотовалютные резервы Национального Банка. Уже не первый год стоит проблема: как эти ресурсы сконцентрировать и направить на развитие производственной сферы. “Долларизация” страны в свою очередь означает кредитование Казахстаном более богатых стран и осложняет проведение государственной бюджетной и денежной политики, так как увеличивается неподконтрольный правительству элемент денежной массы.
В результате в Казахстане наблюдается устойчивая неблагоприятная тенденция платежного баланса страны.
Нынешние   маневры   правительства  и  Национального   Банка, заключающиеся в дальнейшем сжатии денежной массы (уменьшение за одиннадцать месяцев прошлого года составило 17,4%, а количества наличных денег в обращении - 30%), постепенной девальвации тенге (за 1998 год -10,9%), повышении ставки рефинансирования (с августа 1998 года на 6,5%), несмотря на кажущуюся их логичность, являются лишь паллиативными, так как не решают коренных проблем казахстанской экономики. Власти не учитывают того, что валютный сегмент, как и финансовый рынок в целом, находятся в крайне нестабильном положении, а страна пребывает в глубоком социально-экономическом кризисе.
Все это является следствием проводящейся макроэкономической политики правительства, игнорирующей, в надежде на автоматическое включение саморегулирующихся механизмов рынка, структурные особенности казахстанской экономики.
Естественно, что такая ситуация в экономике не могла не отразиться и на состоянии дел в банковской сфере.
Как результат этого в последние годы своего развития казахстанские банки оказались в центре множества весьма сложных противоречивых и трудно прогнозируемых процессов в политике, экономике и социальной сфере.
Банковская структура является важнейшей и много зависимой частью общей экономической системы государства, без потребностей, в услугах которой она самостоятельно существовать не может. Очевидно, что существенный позитивный вклад, который может и должна вносить банковская система в экономическое развитие страны, в первую очередь зависит не только от личных качеств банкиров-менеджеров, хотя этими качествами и нельзя пренебрегать. Эффективна государственная администрация, структурные характеристики, законы, регулирующие деятельность банковской системы, экономическая и политическая среда, а также традиции и обычаи страны значительно больше определяют характер развития и функционирования банков, чем конкретные личности их руководителей.
Одним из основополагающих исходных принципов объективного развития банковской системы должно являться строгое следование принципу равенства возможностей для всех субъектов рынка.
Однако не составляет большого секрета, что одним из главных факторов надежности банка, в условиях Казахстана, хотя и широко не декларируемым, является наличие особых отношений с властью.
Практически ни в одном другом секторе экономики на протяжении краткой истории суверенного Казахстана правительственное вмешательство не было столь велико как в сферу банковской деятельности.
Некоторые казахстанские банки стали видными коммерческими структурами за достаточно короткий промежуток времени. Они, как правило, не прошли продолжительный эволюционный путь развития из мелких банков постепенно повышая пои этом в условиях конкурентной борьбы эффективность своей деятельности, а быстро наращивали свой вес за счет особых условий, созданных им заинтересованными элитными структурами. Хотя процесс формирования основных элит в Казахстане можно считать фактически завершенным, однако, окончательного распределения между ними власти, влияния и собственности пока еще не произошло. И это скрытое противостояние элит продолжается. Естественно, что при каждом очередном витке обострения конкурентной борьбы между элитами за власть и собственность, соперничающие стороны будут стремиться, прежде всего, создавать    проблемы    для     финансово-кредитных    учреждений противоборствующей стороны. И в таких условиях любое возможное даже временное, ослабление позиций элиты, патронирующей определенный банк, сразу же отразится на положении этого банка. Так, что пока существуют предпосылки для продолжения такой борьбы, сохраняется и вероятность краха даже крупных отечественных банков.
Несмотря на кажущийся учет роли внешних факторов, и других объективных причин дестабилизации ситуации на финансовых рынках в экономике  Казахстана,   оперативная  деятельность   правительства  и Национального Банка Республики Казахстан до последнего     времени сводилась в основном лишь к лечению явных следствий “болезни”, лишь к кратковременному   улучшению конъюнктуры рынка, а не к кардинальному устранению основных источников слабости финансовой системы в целом.
Так, например, при передаче многих предприятий республики в управление иностранным фирмам и компаниям правительством республики были полностью проигнорированы интересы отечественных банков:
задолженность предприятий гасилась только по их обязательствам перед государством, а долги по кредитам, полученным за счет средств самих банков, были заморожены.
К тому же, как следствие проводимой правительством жесткой монетаристской политики, финансовое состояние многих предприятий республики продолжало ухудшаться, что также сказалось на ухудшении качества кредитных портфелей банков и их финансовом состоянии. В результате этих названных, а также ряда других причин даже бывшие такие крупные банки республики, как, например, Туранбанк, Алембанк и Кредсоцбанк оказались в тяжелом финансовом положении.
Поэтому ссылки в официальных документах    правительства    и Национального Банка Республики Казахстан, обосновывавших в свое время объединение, например, Туранбанка с Алембанком их отрицательным капиталом, возникшим якобы только из-за плохого менеджмента и неучастия акционеров этих банков в их управлении, были не совсем корректными. А принудительный выкуп акций практически за бесценок у акционеров этих банков фактически на многие годы вперед вообще подорвал интерес потенциальных инвесторов к акциям отечественных банков.
В связи с этим для объективного представления интересов банковской системы по отношению к правительственными к прочим государственным органам предлагаем законодательно оформить право банков на создание экономико-политических союзов (центральных и региональных), в состав которых должны входить ревизионные комиссии для проведения, независимо от государственных контрольных органов, контроля репутации и ликвидности банков, входящих в состав союза.
Кроме того, для обеспечения порядка, четкой ориентации образа действий кредитных учреждений, а также для защиты кредиторов от потерь необходимо разработать и принять закон о кредитном деле, который в первую очередь должен содержать предписания о формах надзора и контроля, о коммерческом поле деятельности, по борьбе с нарушениями в кредитном деле и др. В качестве другого примера, характеризующего конъюнктурность проводимой правительством республики финансово-экономической политики, можно отметить следующее.
Неспособность правительства сбалансировать доходы с расходами и в связи  с  этим  искусственно  поддерживаемая  высокая  доходность государственных ценных бумаг (ГЦБ) (за 1998 год их доходность была поднята на 9,5%, а доходность НОТ Национального Банка соответственно - на 14,2%), отвлекающая кредитные ресурсы коммерческих банков из реального сектора экономики, могут стать причиной в Казахстане кризиса, аналогичного российскому.
При сложившейся в настоящее время ситуации банковская система фактически работает только как посредник между своими клиентами и государством: деньги клиентов тратятся почти исключительно на покупку ГЦБ, или на валютные операции, при этом об инвестировании производственной сферы никто и не помышляет. Кроме денег клиентов, коммерческие банки, привлекая деньги нерезидентов, иначе говоря, зарубежные кредиты, также направляют их в основном на покупку ГЦБ, или на операции с валютой.
Доля требований банков по ценным бумагам к правительству в сентябре 1998г. составила около 40% чистых активов банковской системы страны, что превышает аналогичный показатель большинства других стран почти в 2,5 раза. Например, в Германии этот показатель составляет 15%, во Франции - 14%.
Но компенсация дефицита государственного бюджета путем массовой эмиссии ГЦБ приводит к еще большему оттоку денег из производственной сферы, дальнейшему углублению кризиса неплатежей и снижению налоговых поступлений. Таким образом, идет затягивание времени и дальнейшая консервация кризисной ситуации.
В результате такой политики экономическое пространство страны фактически распалось на две практически изолированные и замкнутые сферы:
коммерческие банки - рынок ГЦБ - государственный бюджет и реальная экономика, задыхающаяся от дефицита инвестиций.
Таким   образом,   происходит утрата банками роли полноценных субъектов экономической жизни страны. Вместо того, чтобы расширять свое участие в процессе создания добавленной стоимости за счет концентрации финансовых потоков и их перераспределения в сторону наиболее перспективных   производственных   проектов   и   конкурентоспособных предприятий, банки все более вовлекаются в спекулятивные операции на валютном рынке и рынке ГЦБ.
Необходимость обеспечения роли Казахстана как экономического. пространства для размещения и развития объектов прежде всего производственной  деятельности  настоятельно  требует  кардинального обновления финансовой и экономической политики.
Совершенно ясно, что экономическая среда формируется не правительственными указами и постановлениями, а путем создания необходимых условий для  всех хозяйствующих  субъектов рынка, обеспечивающих им равенство доступа к собственности и ресурсам, а банковскому сектору Республики Казахстан развитие на основе стабильной денежной и валютной систем, либеральном экономическом законодательстве и равновесии социальных интересов.
Поэтому государство должно срочно реализовать целый комплекс мер помощи отечественному товаропроизводителю, стимулировать развитие и взаимодействие всех форм национального капитала, наладить ресурсное обеспечение производственного сектора и экономики в целом, активнее, привлекая к этому коммерческие банки.
Правительству необходимо четко сформулировать долговременные задачи своей политики, предусматривающей дальнейшее уменьшение влияния государства на экономику, предоставление ей большей свободы для маневров, радикальное улучшение в области обеспечения занятости населения республики, жесткую расходную дисциплину, ликвидацию части налогов или их существенное снижение, повышение роли коммерческих банков как связующих звеньев между политикой и реальной экономикой. Эта политика должна определить конкретные цели и инструментарий их достижения, а также исходные данные и критерии соответствующих программ развития.
Если не будет четкой долговременной стратегии развития банковской системы, которая предусматривала бы определенные возможности вложения инвестиций банками в реальный сектор экономики, то, ни о каком подъеме отечественного производства не может быть и речи.
Видимо, правительству целесообразно разработать 3 - 4 приоритетные национальные программы, которые Президент Казахстана объявит надежными с экономической точки зрения и отвечающими первоочередным государственным целям. Правительство должно поддержать эти проекты финансовыми гарантиями (желательно с участием известных зарубежных банков) и предложить гражданам вкладывать свои средства в эти программы при высокой надежности их целевых вкладов.
При этом необходимо предусмотреть особую ответственность государства за финансовую поддержку развития высокотехнологичных и конкурентоспособных,   прежде   всего   экспортоориентированных   и импортозамещающих производств. В этой части возникает острая необходимость   в   специальной   бюджетной   консолидации   средств, ориентирующей и стимулирующей банки, работающие в сфере реальной экономики, на реализацию именно тех программ, которые будут определены этой политикой. При этом уполномоченные банки, реализующие мероприятия по поддержке принятых решений,  должны действовать самостоятельно в рамках собственной ответственности, но в строгом соответствии с целями проводимой политики.
Конкретные меры по стимулированию инвестиционной активности коммерческих банков в первоочередном порядке должны предусматривать формирование таких специальных и эффективно действующих механизмов, которые, прежде всего, препятствовали бы отвлечению капитала из производственной сферы в спекулятивную.
Экономическая ситуация диктует и необходимость принятия решения об учреждении специального “стандарта бюрократических затрат”, с помощью которого появится объективная возможность осуществлять проверки исполнения соответствующих законов и правительственных распоряжений, соблюдения других формальностей всеми субъектами рынка.
В конечном итоге речь идет о таком радикальном изменении денежно-кредитной политики правительства и Национального Банка и формировании такой гибкой системы, которая реально бы стимулировала деятельность банков, работающих именно с производственным сектором экономики.
Из первоочередных мероприятий в этом направлении необходимо предусмотреть существенные налоговые льготы для банков участвующих в кредитовании (инвестировании) особо важных для народного хозяйства программ и долгосрочном кредитовании частного сектора.
Эти, а также целый ряд других мероприятий в комплексе позволят существенно повысить роль отечественных банков и их заинтересованность в инвестировании   реальных   высокоэффективных   проектов   развития отечественной экономики.
Естественно, что, как уже отмечалось ранее, создавшееся положение в банковской сфере республики является отзвуком тяжелого финансового состояния всей экономики. Однако весомый вклад в это вносят и сами коммерческие банки.
Из основных внутренних проблем, характерных для современного этапа развития банковской системы Казахстана, можно отметить следующие:
-	слабость собственной ресурсной базы;
-	отсутствие налаженного системного экономического анализа в банках;
-	слабость, а то и полное отсутствие в банках маркетинговых служб;
-	отсутствие четких ориентиров деятельности в виде определенного набора основных показателей, позволяющих осуществлять мониторинг и регулирование деятельности коммерческого банка;
-	низкий уровень компьютеризации и программного обеспечения банков;
-	отсутствие налаженных горизонтальных информационных связей между банками.
Главным продуктом, инструментом труда у банкиров являются деньги, но свободных денег у казахстанских банков в настоящее время нет. Наша экономика практически обескровлена в денежном отношении. Соотношение денежной массы к валовому продукту составляет лишь 8% (в нормально функционирующей экономике - 20% - 25%). Причем никто не может четко уяснить наперед, какая конкретно политика в отношении количества денег, хотя бы в ближайшем году, будет проводиться Национальным Банком.
В этой связи целесообразно, чтобы Национальный Банк ежегодно публиковал установленный им на ближайшие 12 месяцев целевой коридор по количеству денег. Основой для этого должно являться предположение об увеличении производственного потенциала республики, прогнозируемое развитие цен, и планируемая скорость обращения денег. За счет такого сообщения о предполагаемом количестве денег Национальный Банк будет предоставлять субъектам экономики существенную помощь для их ориентации в соответствующих путях развития.
Кроме того, отечественные банки бедны. Так, совокупный собственный капитал казахстанских банков в настоящее время составляет всего около $400 млн. Любой из первой сотни мировых банков многократно перекроет эту цифру.
В настоящее время у казахстанских банков фактически нет условий для долгосрочного кредитования. В их депозитных портфелях преобладающими являются депозиты на срок до одного года. В условиях непредсказуемости развития экономической ситуации в республике мало кто из субъектов рынка рискует сегодня вкладывать деньги на длительный срок. Все это приводит к тому, что банки не имеют “длинных” денег.
Успешное развитие банка, а сегодняшней ситуации для некоторых - выживание, невозможно без выбора стратегий его деятельности, тактики и конкретных инструментов их реализации, основанных на фундаментальном экономическом анализе. Целью фундаментального анализа деятельности банка является предвидение, то есть взгляд из настоящего в будущее, а для конкретного банка - это решение вопросов, связанных с управлением его портфелем (структурой активов и пассивов), доходностью, издержками, достаточностью собственного капитала и его ценностью, банковскими рисками и т.д.
Вместе с тем, анализ работы некоторых банков показывает, что основной набор показателей, которыми оперируют эти банки, лишь констатирует уже сформировавшиеся события, да и то лишь по истечении отчетного периода.
Проведение фундаментального анализа современного банка, учитывая гигантский объем информации, проблематично без достаточной оснащенности современной компьютерной техникой и соответствующего обеспечения.
Однако уровень оснащенности наших банков современными техникой и технологиями в целом оставляет желать лучшего. В качестве первых шагов для упорядочения дел в этом направлении необходимо разработать и принять Республиканские стандарты по основным банковским операциям и провести унификацию банковских информационных технологий и программного обеспечения.
Деятельность современного банка немыслима без использования в ней всего инструментария маркетинга.
Известно, что полный комплекс банковского маркетинга включает в себя работу в следующих основных направлениях:
-	изучение рынка банковских продуктов и услуг, определение доли банка на соответствующих рынках, проведение анализа клиентской базы и конкурентной обстановки на рынке, сегментация рынка. Используя результаты анализа рынка и информацию по анкетированию клиентов банка, банк должен проводить изучение емкости рынка путем сравнения спроса в услугах банка с объемом услуг в целом по данному сегменту рынка. При этом определяется степень удовлетворения имеющегося спроса клиентуры банками - конкурентами, проводится оценка сильных и слабых сторон конкурентов, их потенциальные возможности;
-	участие в разработке новых банковских продуктов и услуг, привлечении новых клиентов и расширении клиентской базы, разработке и внедрении новых форм и видов клиентского сервиса;
-	участие в формировании политики банка в области ставок и тарифов на банковские продукты и услуги;
-	формирование спроса и каналов сбыта банковских продуктов и услуг и рекламная деятельность.
Однако деятельность маркетинговых служб многих казахстанских банков децентрализована и по существу сводится лишь к рекламе. Важной проблемой, требующей своего решения, является неразвитость информационных связей между коммерческими банками. В этом случае имеется в виду не регулярное представление отчетных данных Национальному Банку, а четко налаженный обязательный информационный обмен между коммерческими банками. Например, многим казахстанским банкам зачастую приходится кредитовать клиентуру, имеющую счета и в других банках. При этом банки совершенно не располагают объективной информацией о надежности и платежеспособности клиента, а получить такие данные в других банках практически невозможно, так как они составляют коммерческую тайну. Уместно, видимо, напомнить о том, что в западных странах информация о неплатежеспособности и неблагонадежности клиента сразу же становится достоянием всех банков.
Серьезной проблемой является, и отсутствие единого объединяющего начала в банковской сфере. Практика свидетельствует о почти полной изолированности отечественных банков, фактически каждый банк варится в собственном соку, в то же время как почти каждый из них нуждается в самой разнообразной информации и различных консультациях.
В республике назрела необходимость создания при Национальном Банке самостоятельных хозрасчетных информационных и методических центров, в задачу которых входили бы сбор, обобщение и обеспечение на коммерческой основе различной информацией и методическими разработками заинтересованные банки.
Уроки российского экономического кризиса, в результате которого почти 400 российских банков обанкротились и их многотысячный персонал оказался безработным, свидетельствуют за то, что для представления интересов банков и их работников необходимо законодательно предусмотреть возможность создания совместно с профсоюзами специальных социально-политических союзов больших групп финансово-кредитных учреждений, основными задачами которых должны являться: регулирование заработной платы работников и отстаивание их интересов и прав; разработка совместно с соответствующими государственными учреждениями типовых планов для профессионального обучения; участие в составе организаций по повышению квалификации банковских работников и др.

1.2.	
Национальный Банк Казахстана; специфические функции, полномочия.

Согласно Указу Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы страны.
Национальный Банк Казахстана представляет интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" на Национальный Банк возложены следующие задачи:
-	разработка и проведение политики государства в области денежного обращения, кредита, организации переводов денег между банками и их клиентами и валютных отношений;
-	содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы;
-	защита интересов кредиторов и клиентов банков путем принятия нормативных правовых актов, регулирующих банковскую деятельность, и осуществления контроля за их исполнением.
Национальный Банк Казахстана в соответствии с возложенными на него задачами выполняет основные функции, без которых невозможно выполнение главной задачи центрального банка - сохранение стабильности национальной денежной единицы, а также обладает установленными законодательством полномочиями и правами. Так, Национальный Банк Республики Казахстан:
-	проводит государственную денежно-кредитную политику в Республике Казахстан.
Денежно-кредитное регулирование, осуществляемое центральным банком, является одним из элементов экономической политики государства, и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов; осуществляет эмиссию банкнот и монет на территории Республики Казахстан; осуществляет эмиссию ценных бумаг.
-	Ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана, являются государственными ценными бумагами и ответственность по ним несет Национальный Банк;
-	участвует в обслуживании государственного долга Правительства Республики Казахстан по согласованию с ним и обслуживает государственный долг Национального Банка Казахстана;
-	в установленном порядке проводит обязательную экспертизу проспектов эмиссий ценных бумаг банков до их государственной регистрации, согласование изменений к ним и дает заключения по отчету об итогах выпуска и размещения ценных бумаг банками, учредительным документам, а также дает согласие на внесение изменений в учредительные документы банка, его перерегистрацию, назначение (избрание) руководящих работников банка;
-	вправе предоставлять кредиты банкам, а также юридическим лицам, открывающим по решению Правления Национального Банка Казахстана банковские счета в Национальном Банке Казахстана. Является кредитором последней инстанции для банков;
-	вправе производить реструктуризацию задолженностей банков и других организаций перед Национальным Банком Казахстана по предоставленным им кредитам;
-	осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков и устанавливает им пруденциальные нормативы, включая размер капитала банка на определенную дату, а также применяет иные санкции,     предусмотренные     действующим     банковским законодательством. В целях защиты интересов кредиторов банков и обеспечения устойчивости банковской системы Республики Казахстан Национальный Банк Казахстана вправе по согласованию с Правительством Республики Казахстан принудительно выкупить акции (доли акционеров) банков, имеющих отрицательный размер капитала,   при   условии   их   обязательной   последующей незамедлительной реализации новым инвесторам;
-	осуществляет регулирование ставок вознаграждения по кредитам в Республике Казахстан.
В случаях невозможности контроля за инфляционными процессами в Казахстане методами денежно-кредитного регулирования Национальный Банк вправе:
-	ограничивать объемы кредитов и банковские ставки вознаграждения по ним;
-	определяет порядок, систему и форму осуществления платежей и переводов денег в Республике Казахстан, организует функционирование платежной системы, обеспечивающей своевременное и бесперебойное проведение переводов денег между банками в казахстанских тенге, устанавливает минимальные требования по обеспечению банками надежности, безопасности используемых ими автоматизированных систем и защиты банковской информации;
-	осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Республике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций;
-	издает обязательные для исполнения всеми банками и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности, учета.
-	платежей и переводов денег, осуществления валютных операций в пределах полномочий, определенных законодательством, а также осуществляет надзор за их соблюдением;
-	по согласованию с Министерством финансов Республики Казахстан и другими   уполномоченными   органами   устанавливает   стандарты бухгалтерского   учета,   перечень,   формы,   сроки   представления бухгалтерской, статистической и иной отчетности банками для обеспечения контрольных и надзорных функций;
-	в целях упорядочения платежей и переводов денег вправе устанавливать по согласованию с Правительством Республики Казахстан очередность платежей по банковским счетам, осуществляемых банками и всеми хозяйствующими   субъектами,   если   иное   не   предусмотрено законодательными актами;
-	вправе   участвовать   в   создании   и  деятельности   организаций, способствующих осуществлению Национальным Банком Казахстана возложенных на него функций, и (или) являющихся частью инфраструктуры финансового рынка;
-	устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранения и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;
-	составляет и регулярно публикует сводный баланс банков Республики Казахстан и собственный баланс;
-	формирует отчетный платежный баланс страны и участвует в разработке краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных прогнозных оценок показателей платежного баланса;
-	имеет право изъятия денежных средств со счетов клиентов и банков без их согласия при наличии документов, подтверждающих подделку платежных документов, и при установлении факта ошибочности их зачисления, изъятия сумм предоставленных кредитов и начисленного вознаграждения с банковских счетов заемщика без его согласия, в случае нарушения им условий кредитного договора, а также сумм переучтенных векселей с банковских счетов индоссанта, в случае отказа в платеже по данному векселю, на основании протеста в неплатеже;
-	обслуживает единый казначейский счет Министерства финансов Республики Казахстан;
-	выдает согласие на открытие и ведет специальный учет открываемых банками расчетно-кассовых отделов (сберегательных касс), а также открываемых ломбардами приемных пунктов;
-	осуществляет переучет векселей;
-	осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Согласно Указу Президента Республики Казахстан, имеющему силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" Национальный Банк Казахстана является органом регулирования и надзора за деятельностью банков.
Национальный Банк Казахстана способствует созданию общих условий для функционирования сети банков и внедрению принципов добросовестной банковской конкуренции. Его регулирующие функции направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов банковских кредиторов, вкладчиков и клиентов.
Национальный Банк Казахстана не вмешивается в оперативную деятельность   банков,   за   исключением   случаев,   предусмотренных законодательными актами.
Действующим законодательством Национальному Банку предоставлено право осуществлять контроль и надзор за банками. Национальный Банк Казахстана полномочен:
-	принимать нормативные правовые акты, обязательные для исполнения банками и их клиентами;
-	устанавливать лицензионные процедуры и нормативы для банков;
-	проверять деятельность банков и их филиалов, в том числе путем проверок на месте или приглашением аудиторской организации, получать от них такую информацию, которую он сочтет необходимой для правильного осуществления своих контрольных и надзорных функций, и требовать разъяснения по полученной информации;
-	в случаях, установленных банковским законодательством, назначать временную администрацию (временного администратора) банка;
-	устанавливать случаи обязательного коллективного страхования депозитов и механизм его реализации.
Национальный Банк Казахстана является единственным органом, имеющим право осуществлять проверку всей финансово-хозяйственной деятельности банков Республики Казахстан и их филиалов.
Деятельность самого Национального Банка Казахстана ежегодно проверяется независимой аудиторской организацией, назначаемой Правлением Национального Банка.
Органы Нацбанка Республики Казахстан.
Национальный Банк Республики Казахстан возглавляет Председатель Национального Банка Казахстана.
Председатель Национального Банка Казахстана согласно Указу Президента Республики Казахстан, имеющему силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" действует от имени и представляет без доверенности   Национальный   Банк   Казахстана   в   отношениях   с государственными органами, банками, финансовыми, международными, иностранными и другими организациями.
Ответственность за деятельность Национального Банка-Казахстана несет Председатель Национального Банка.
Председатель Национального Банка Казахстана вправе подать в отставку, представив Президенту Республики Казахстан свое письменное заявление за два месяца до ухода в отставку.
Председатель Национального Банка Казахстана председательствует на заседаниях Правления и Совета директоров Национального Банка Республики Казахстан.
Заместители Председателя Национального Банка Казахстана назначаются Президентом Республики Казахстан по представлению Председателя Национального Банка Казахстана сроком на 6 лет, независимо от сроков назначения Председателя Национального Банка Казахстана.
Заместители Председателя представляют Национальный Банк Казахстана без доверенности, подписывают документы в пределах своей компетенции.
Распределение обязанностей между заместителями Председателя Национального Банка осуществляется приказом Председателя Национального Банка.
Заместители Председателя могут подать в отставку, представив свое письменное заявление Президенту Республики Казахстан через Председателя Национального Банка Казахстана за два месяца до ухода в отставку.
Высшим органом Национального Банка Казахстана является Правление. Правление Национального Банка состоит из девяти человек. В его состав входят Председатель Национального Банка Казахстана, и пять должностных лиц Национального Банка Казахстана, один представитель от Президента Республики Казахстан и два представителя от Правительства Республики Казахстан.
Члены Правления Национального Банка Казахстана от Президента Республики Казахстан, Правительства Республики Казахстан и Национального Банка Казахстана назначаются и освобождаются соответственно Президентом Республики Казахстан, Правительством Республики Казахстан и Председателем Национального Банка Казахстана.
Основными функциями Правления Национального Банка Казахстана согласно Указу Президента Республики Казахстан, имеющему силу Закона, "О Национальном Банке Республики Казахстан" являются:
-	разработка государственной денежно-кредитной политики; утверждение нормативных правовых актов Национального Банка Казахстана, касающихся банковской и страховой деятельности;
-	определение номинальной стоимости и дизайна банкнот и монет на основе утвержденной Президентом Республики Казахстан концепции; установление ставки рефинансирования по операциям Национального Банка Казахстана с банками; принятие решений о выдаче разрешений на открытие банков и их отзыве;
-	утверждение порядка лицензирования банковских операций и страховой деятельности;
-	принятие решений о выдаче лицензий на проведение отдельных видов банковских операций, приостановлении их действия или аннулировании, применение иных санкций, предусмотренных действующим банковским;
-	законодательством, а также принятие решений по согласованию с Правительством Республики Казахстан о принудительном выкупе акций банков второго уровня, имеющих отрицательный размер капитала, в целях защиты интересов кредиторов банков и обеспечения устойчивости банковской системы Республики на условиях обязательной последующей незамедлительной их реализации новым инвесторам;
-	принятие решения о выдаче разрешения на добровольные реорганизацию и ликвидацию банков;
-	установление порядка выдачи и аннулирования лицензий на проведение аудита банковской деятельности; определение условий открытия банковских счетов в Национальном Банке Казахстана юридическим лицам, не являющимся банками;
-	определение условий реструктуризации задолженности банков и других организаций перед Национальным Банком Казахстана по кредитам, предоставленным Национальным Банком Казахстана;
-	утверждение нормативов резервных требований для банков;
-	определение основных принципов управления золотовалютными активами;
-	утверждение порядка определения обменного курса валюты Республики Казахстан;
-	рассмотрение, принятие и представление на утверждение Президента годового отчета о работе Национального Банка Казахстана;
-	рассмотрение и утверждение годового баланса и отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности Национального Банка Казахстана;
-	принятие решений о введении и отмене режима обязательной продажи выручки в иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);
-	утверждение нормативных правовых актов о порядке формирования уставного и резервного капиталов Национального Банка Республики Казахстан, использования бюджета (сметы расходов) Национального Банка Казахстана, основных средств и иного имущества, оказания платных услуг, назначение директоров департаментов, руководителей филиалов, представительств и организаций Национального Банка Казахстана;
-	утверждение порядка и размера средств, размещаемых банками с иностранным участием во внутренних активах;
-	утверждение пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для банков и других организаций в соответствии с требованиями действующего банковского законодательства;
-	определение и утверждение условий труда, системы и размеров его оплаты, социально-бытового обеспечения работников Национального Банка Казахстана, его филиалов, представительств и организаций;
-	принятие решений об участии Национального Банка Казахстана в международных и иных организациях;
-	утверждение состава Совета директоров (Директората) Национального Банка Казахстана;
-	определение политики и методов бухгалтерского учета для Национального Банка Казахстана с учетом казахстанских стандартов бухгалтерского учета;
-	принятие решения о приобретении контрольного пакета акций и осуществлении права контроля над банком;
-	утверждение нормативных правовых актов о порядке оформления и рассмотрения уполномоченными лицами Национального Банка Казахстана материалов об административных правонарушениях, связанных с банковской деятельностью.
По вопросам, отнесенным к его компетенции. Правление Национального Банка Казахстана принимает постановления.
Члены Правления Национального Банка Казахстана ответственны за решения, принимаемые Правлением, даже если они не голосовали за их принятие, но не заявили незамедлительно о своем несогласии с принятым решением.
Заседания Правления Национального Банка Казахстана проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.
Внеочередные заседания Правления Банка проводятся по требованию Председателя Национального Банка Казахстана, либо лица, его замещающего или не менее одной трети членов Правления.
Заседания Правления Национального Банка ведет Председатель, а в случае его отсутствия - лицо, его замещающее.
Правление правомочно принимать решение при участии не менее двух третей членов Правления, в числе которых должен быть Председатель Национального Банка Казахстан, либо лицо, его замещающее.
Решение Правления принимается простым большинством голосов членов Правления. При равенстве голосов голос Председателя Национального Банка Казахстана является решающим.
Председатель Национального Банка Казахстана не позднее чем в недельный срок вправе возвратить решение Правления со своими возражениями для повторного обсуждения и голосования. Если Правление двумя третями голосов от общего их числа подтвердит принятое ранее решение. Председатель Национального Банка Казахстана подписывает решение.
Органом оперативного управления Национального Банка Казахстана является Совет директоров (Директорат) Национального Банка.
В состав Совета директоров входят Председатель Национального Банка Казахстана, его заместители, руководители структурных подразделений Национального  Банка  Казахстана  по   представлению  Председателя Национального Банка Казахстана.
Председатель Национального Банка Казахстана председательствует на заседаниях Совета директоров. По его поручению заседание Совета директоров может вести заместитель Председателя Национального Банка Казахстана.
Совет директоров принимает решения по вопросам, находящимся в ведении Национального Банка Казахстана, за исключением тех вопросов, которые входят в компетенцию Правления и Председателя Национального Банка Казахстана или его заместителей. По вопросам, отнесенным к его компетенции. Совет директоров принимает постановления.
Совет директоров вправе принимать решения о применении к банкам некоторых видов санкций, не отнесенных к полномочиям Правления, а также иных мер воздействия, предусмотренных банковским законодательством.
Данная глава начинается с характеристики Национального банка Республики Казахстан, по причине того, что Национальный Банк РК имеет законодательное влияние на банки второго уровня, без изучения этого влияния нельзя раскрыть источники собственного капитала банков, порядок их формирования, и функции.  
Согласно Закона о “Банковской системе в Республике Казахстан”, Республика Казахстан имеет двух уровневую банковскую систему.
Данная система основана на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали  - отношения подчинения между центральным банком (Национальным Банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками.
Национальный банк Республики Казахстан (Национальный Банк Казахстана) является центральным банком Республики Казахстан и  представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан.
Национальный Банк  - юридическое лицо, обладающее обособленным имуществом, которые составляют денежные ресурсы, включая собственные золотовалютные резервы, другие материальные ценности.      
Основной задачей Национального Банка Казахстана является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.
На Национальный Банк Казахстана также возлагаются:
-	разработка и проведение политики государства в области  денежного обращения, кредита, организации
Национальный Банк Республики Казахстан выполняет следующие функции:
-	представляет интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово  - кредитных 
Национальный Банк при выполнении своих задач не должен руководствоваться  целью получения прибыли.
Национальный Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией, Указом Президента Республики Казахстан от 5 декабря 1995 года “ О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”, другими законодательными актами Республики Казахстан, актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.
Национальный Банк подотчетен Президенту Республики Казахстан.
Подотчетность Президенту Республики Казахстан означает:
-	назначение и  освобождение от должности производится Президентом Республики Казахстан с согласия Парламента Республики Казахстан.
-	назначение на должность и освобождение от должности заместителей Председателя Национального Банка Республики. 
Основной задачей Национального банка  РК является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты РК.
На Национальный банк РК возлагаются:
-	разработка и проведение государственной политики в области денежного обращения, кредита, организация банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Казахстана и его интеграции в мировую экономику;
-	содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы;
-	защита интересов кредиторов и вкладчиков банков, на основе разработки данных кредитных учреждений и контроль за их соблюдением.
Основными направлениями деятельности Национального Банка является:
-	управление кредитными ресурсами и денежным обращением в стране.
-	организация и осуществление инкассации денежной выручки через подведомственные ему организации;
-	разработка положений, правил и методических инструктивных нормативных актов по осуществлению кредитных, расчетных и кассовых операций в народном хозяйстве, обязательных для исполнения всеми банками, ведение учета и организация отчетности банков;
-	лицензирование банковской деятельности, выбор форм методов денежно - кредитного регулирования;
-	контроль и надзор за банковской деятельностью;
-	составление свободного баланса банковской системы страны;
-	проведение научно – исследовательских и аналитических работ;
-	разработка правил и  порядка осуществления валютных операций, проведение единой валютной политики, включая золотовалютные резервы, другие материальные ценности.
Источниками формирования имущества являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации соответствующего бюджета.
Согласно  Закона “О банках и банковской деятельности в РК”, Национальный Банк формирует уставной фонд в размере 10,0милл. тенге,  за счет средств, выделяемых из республиканского бюджета, стоимости переданных в распоряжение государством основных фондов и отчислений от полученной Национальным Банком прибыли.
Национальный Банк по сути дела является унитарным органом. Государство  - единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды состоят из зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других ценностей, а оборотные средства  - из принадлежащих банку собственных денежных средств. Резервный фонд формируется  в размере уставного фонда, пополняется за счет собственной прибыли и предназначается исключительно для покрытия потерь и возмещения убытков по производимым операциям согласно положению об этом фонде.
Прибыль Национального Банка за финансовый год определяется как разница между доходами и расходами, относящиеся к данному финансовому году, включая в себя списание амортизации активов; в том числе части стоимости выпуска банкнот и монет, которую можно амортизировать на срок не более одного года. 
Оставшаяся часть прибыли  после формирования уставного, резервного и других фондов перечисляются в  республиканский бюджет. Национальный Банк и его учреждения освобождаются от уплаты всех видов налогов и сборов.
Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Указом Президента, имеющего силу Закона, “О Национальном Банке Республики Казахстан”,
Национальный Банк Республики Казахстан (Национальный Банк Казахстана) является центральным банком Республики  Казахстан и представляет собой интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово – кредитных организациях.
Национальный Банк Казахстана при выполнении своих  задач не должен руководствоваться целью получения прибыли. Рассмотрение деятельности Национального Банка Республики Казахстан в моем проекте дан с целью рассмотреть взаимосвязь банков второго уровня с Национальным Банком Республики Казахстан, его условия и требования по формированию собственного капитала. Национальный Банк РК оказывает огромное влияние при открытии, регистрации и прекращении деятельности банков второго уровня.

1.3. Правовые основы, порядок создания и лицензирования банков.

Правовые нормы устанавливают обязательные для банков пределы и ограничения. Это способствует предотвращению и устранению ущерба, нанесенного плохим управлением.
Отсутствие или слабость правового регулирования вызывает диспропорции и может привести к разорению банков и общей нестабильности. Необходимо создавать и  выполнять нормы правового регулирования таким образом, чтобы это обеспечивало адекватную защиту надежности банковской системы.
Помимо этой цели банковские законы и порядок контроля за банковскими операциями создают условия для становления в стране конкурентного рынка.  В Казахстане банковская система существует в рыночном виде всего несколько лет, и поэтому особенно важно привести ее правовое регулирование в соответствие с международными стандартами, чтобы казахстанские банки могли эффективно действовать как внутри страны, так и за ее рубежом. 
В настоящее время Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан О Национальном Банке Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан. 
Организационно-правовое оформление двухуровневой банковской системы произошло с принятием Закона Казахской ССР от 7 декабря 1990 года О банках и банковской деятельности в Казахской ССР. Дальнейшее совершенствование и реорганизация банковской системы, оформление изменений происходило с принятием Закона Республики Казахстан от 13 апреля 1993 года О Национальном банке Республики Казахстан, Закона Республики Казахстан от 14 апреля 1993 года О банках в Республике Казахстан, Постановления Президента Республики Казахстан от 15 февраля 1995 года N 2044 Об утверждении Программы реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год, Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона от 30 марта 1995 года О Национальном Банке Республики Казахстан, Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 31 сентября 1995 года О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.
По информации Национального банка Республики Казахстан на 1 июня 2001 года в Республике Казахстан  имеют лицензии Национального Банка на осуществление банковских операций 48 банков второго уровня, в том  числе: 1 государственный, 1 межгосударственный, 22 с иностранным участием (включая 12 дочерних банков иностранных банков). В течение 1998 года их общее количество сократилось с 82 до 71, а в течение 1999 года и 6 месяцев 2000 года – еще на 23. По состоянию на 1.06.2001 г. филиальную сеть имеют 25 банков второго уровня, общее количество филиалов – 419. Расчетно-кассовые отделы вне места нахождения банка имеют 10 банков. Общее количество РКО на 1.06.2000 г. - 1106. В соответствии с Правилами “О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам” по состоянию на 1.06.2000 г. в первую группу отнесены 11 банков, во вторую - 24.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, а также нормативными правовыми актами Национального Банка, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции
В соответствии с Указом Президента, имеющим силу закона  "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Указом правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется  наличием лицензии Национального банка Республики Казахстан (далее - Национальный банк) на проведение банковских операций и государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции Республики Казахстан (далее - органы Министерства юстиции).
Банковской деятельностью является осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками. 
К банковским операциям относятся:
-	прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;
-	открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
-	кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;
-	переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;
-	учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств;
-	ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;
-	осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
-	доверительные (трастовые) операции: управление деньгами, аффинированными драгоценными металлами, и ценными бумагами в интересах и поручению доверителя;
-	клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, проведение взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;
-	сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, ценностей и документов клиентов;
-	ломбардные операции;
-	предоставление краткосрочных кредитов под залог легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
-	выпуск платежных карточек;
-	инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
-	организация обменных операций с иностранной валютой и т. д.
Банки вправе осуществлять банковскую деятельность только при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций и внутренних правил. Правила об общих условиях проведения операций должны быть утверждены Советом Директоров банка и содержать следующие сведения и процедуры:
-	предельные суммы и сроки принимаемых депозитов и предоставляемых кредитов;
-	предельные величины ставок вознаграждения по депозитам и кредитам;
-	условия выплаты вознаграждения по депозитам и кредитам;
-	требования к принимаемому банком обеспечению;
-	ставки и тарифы на проведение банковских операций;
-	права и обязанности банка и его клиента, их ответственность.
Общие условия проведения операций банками являются открытой информацией и не могут быть предметом коммерческой или банковской тайны.
Согласно, статьи 11, банки вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами. 
А также, банк  вправе обратиться в Национальный Банк с заявлением о выдаче согласия на открытие расчетно-кассового отдела при условии его устойчивого финансового положения, соблюдения им пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов в течение трех месяцев, предшествующих дате подачи заявления об открытии расчетно-кассового отдела, а также выполнение установленных Национальным Банком требований, касающихся минимального размера уставного и собственного капиталов банка.
Расчетно-кассовый отдел – территориально обособленное подразделение банка второго уровня, созданное на основании согласия Национального Банка, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статус филиала банка, выполняющее отдельные виды банковских операций на территории Республики Казахстан на основании доверенности, выданной банком. Расчетно-кассовый отдел создается только в пределах административно-территориальной единицы, в которой расположен сам банк, или где имеется его филиал. Банк несет полную ответственность за деятельность своего расчетно-кассового отдела.
Расчетно-кассовые отделы обязаны выполнять все требования и условия, связанные с осуществлением банковской деятельности и вправе осуществлять в пределах выданной им доверенности следующие виды банковских операций:
-	кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;
-	переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;
-	организация обменных операций с иностранной валютой.
В рамках проведения переводных операций расчетно-кассовые отделы вправе осуществлять прием денег юридических и физических лиц с последующим перечислением (переводом) их в банк либо в его филиал для дальнейшего зачисления на банковские счета данных лиц.
Статья 12 определяет организационно-правовую форму банков. Так, банки создаются в форме закрытых акционерных обществ. Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального Банка на проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных Национальным Банком.
Согласно Статья 16, уставный капитал банка оплачивается в национальной валюте Республики Казахстан за счет продажи акций либо взносов учредителей.
Первичная продажа акций банка может производиться только по цене не ниже их номинальной стоимости и единой для всех учредителей (акционеров).
Уставный капитал вновь созданного банка, объявленный в его учредительных документах, должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации.
Отдельные вопросы учета уставного капитала  в письме Национального Банка Республики Казахстан от 23 марта 1998 года N 12713/280. Также в Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2001 года N 190 О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня.
Собственный капитал (далее - капитал) банка - это стоимость активов банка за вычетом суммы его обязательств, где стоимость активов рассчитывается путем вычета из первоначальной стоимости активов банка суммы необходимых резервов (провизий) по выданным ссудам и другим активам. В соответствии с постановлением Правления Нацбанка РК от 12 декабря 1996 г. N 292 о положении "О порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам" размер собственного капитала банка должен быть не ниже 1 миллиарда тенге.
В случае, если сумма обязательств банка превышает стоимость его активов, капитал банка является отрицательным.
 Учредителями  и акционерами банка быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан (с учетом ограничений, изложенных в статье 18 настоящего Закона).
 Государство может быть учредителем и акционером банка только в лице Правительства, а акционерами Банка развития Казахстана могут быть также и местные исполнительные органы областей, городов Астаны и Алматы. Государственные предприятия и организации, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, не могут быть учредителями и акционерами банка. 
 В целях защиты интересов кредиторов банка и обеспечения устойчивости банковской системы республики Национальный Банк вправе по согласованию с Правительством Республики Казахстан, в случае наличия у банка в течение трех последовательных календарных месяцев отрицательного размера капитала, осуществить принудительный выкуп акций (долей акционеров) банка с условием их обязательной последующей незамедлительной реализации по цене приобретения новому инвестору, гарантирующему необходимое улучшение финансового положения банка. 
Глава 4 включает в себя статьи с 41 по 52, по регулированию деятельности банков, и защите интересов вкладчиков.
В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан Национальный Банк осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:
-	установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований провизии против сомнительных и безнадежных активов;
-	издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;
-	инспектирования (проверок) деятельности банков;
-	выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;
-	применения к банкам ограниченных мер воздействия;
-	наложения санкций на банки или их должностные лица.
Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковской группы. Правила консолидированного надзора устанавливаются Национальным Банком.
 Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты
В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком для их обязательного соблюдения банками, входят:
-	минимальный размер уставного капитала банка;
-	коэффициент достаточности собственного капитала;
-	максимальный размер риска на одного заемщика;
-	коэффициент ликвидности;
-	лимиты открытой валютной позиции.
В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям Национальный Банк вправе определять размер капитала банка на определенную дату, 
В случае нарушения банком коэффициентов достаточности собственного капитала, установленных нормативными правовыми актами Национального Банка, банк должен направить в Национальный Банк план рекапитализации. План необходимо представить в течение одного месяца со дня нарушения коэффициента достаточности собственного капитала с подробным описанием мероприятий и сроков по устранению нарушений.
В целях защиты интересов вкладчиков (депозиторов) банков создается организация, осуществляющая обязательное коллективное гарантирование (страхование) вкладов (депозитов).
Порядок обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов), а также взаимоотношения организаций по обязательному коллективному гарантированию (страхованию) вкладов (депозитов) с банка и устанавливаются нормативными правовыми актами Национального Банка.
 Банки участвуют в системе обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) путем осуществления обязательных отчислений в размере и порядке, установленном Национальным Банком.
Получивший хорошие оценки международных финансовых организаций и экспертов Закон О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан исходит из предпосылки, что банковская деятельность не может регулироваться так же, как предпринимательская, поскольку, банки оперируют не только своими деньгами.
Последний закон Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности был принят 2 марта 2001 года и введен в действие с 12 марта 2001 года. Основной целью данного закона является внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью с целью создания законодательных условий для учёта и объективной оценки всех рисков, которым подвергаются банки.
Таким образом, банковское законодательство Республики Казахстан постоянно развивается и совершенствуется. Национальным Банком Республики Казахстан в целях реализации норм Законов Республики Казахстан О Национальном Банке Республики Казахстан” и О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” разработан и утвержден целый ряд нормативно-правовых актов, затрагивающих вопросы банковской деятельности, порядок создания и функционирования банков их филиалов, представительств и расчетно-кассовых отделов (сберегательных касс), организаций, осуществляющих отдельные виды банковской деятельности, кредитных товариществ, ломбардов, порядок расчета и установления пруденциальных нормативов.
Организация банка представляет собой довольно сложную процедуру и регулируется обычно специальным законодательством страны. Нацбанк выдает разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан и ведет книгу регистрации банков и их филиалов.
Выдается разрешение на платной основе в размерах, устанавливаемых Нацбанком.
При выдаче разрешения Нацбанк определяет крут выполняемых банковских операций.
В банковских законах и законодательных актах регламентирован порядок открытия и прекращения деятельности банков
Для получения разрешения на создание банка необходимы
следующие документы:
-	заявление о выдаче разрешения;
-	экономическое обоснование;
-	деловой план, включающий в себя подробную информацию в прогнозах на ближайшие 2-3 года;
-	сведения о профессиональной пригодности руководства (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителей;
-	аудиторское заключение о финансовой устойчивости учредителей;
-	документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.
Кроме того, для получения разрешения на создание совместного или иностранного банка, а также их дочерних банков нужны.
- для учредителей юридических лиц: устав или иной документ, подтверждающий их юридический статус, и опубликованный баланс за два предыдущих года; разрешение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в совместном банке, здании на территории республики иностранного банка или об открытии их дочерних банков; письменное уведомление контрольного органа страны пребывания иностранного учредителя в том, что он не возражает против участия иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана;
- для учредителей - физических лиц необходимо подтверждение авторитетного иностранного банка в платежеспособности данного лица.
В качестве учредителей (акционеров) банков могут выступать юридические и физические лица. Государство только в лице правительства может быть учредителем и участником банка.
Доля участия любого из учредителей, участников (акционеров) не должна превышать 35% уставного фонда, кроме государственных и дочерних банков.
Ходатайство о выдаче разрешения на открытие банка рассматривается Нацбанком в срок, не превышающий 3 месяцев с момента получения документов.
Основанием для отказа на выдачу разрешения могут быть: несоответствие учредительного документа действующему законодательству, неустойчивость финансового положения учредителей; наличие фактов о противозаконных действиях в предыдущей деятельности учредителей, членов правления и руководителей банка; невозможность осуществления банком активных операций за счет собственных средств в течение первых двух лет и др.
С момента регистрации банка в книге регистрации банков Республики Казахстан он получает статус юридического лица. Ему присваивается регистрационный номер и выдается лицензия на осуществление банковских операций.
В большинстве стран требуется специальное разрешение на открытие банка, но в ряде случаев учредители могут ограничиться простой регистрацией.
В США создание нового банка строго регламентировано: чтобы начать деятельность, банк должен получить чартер-лицензию от властей соответствующего штата или получить федеральный чартер контролера денежного обращения. При этом величина капитала банка должна соответствовать минимальным нормам, которые установлены законодательством (от 100 до 200 тыс. долларов в мелких и средних городах, в крупных городах - значительно выше.) А также учитываются такие факторы, как потребность в новом банке местной общины, перспективы получения прибыли, компетенция руководящего состава и т.п.
Примерно такой же порядок открытия банков в Германии, Англии, Швейцарии, Японии и других странах.
В соответствии с законом о банках и банковской деятельности лицензия на осуществление банковских операций может быть кроме причин для отказа от выдачи разрешения на открытие банка, отозвана на основании задержки начала деятельности банка болле чем на 6 месяцев с даты выдачи разрешения; систематического нарушения пруденциальных нормативов, систематического нарушения действующего законодательства Республики Казахстан, нормативных актов, устанавливаемых Нацбанком; систематического искажения представляемых сведений и отчетов, установленных законом; осуществления операций, выходящих за пределы, предусмотренные настоящим Законом, а также уставом банка и другими.
Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о его ликвидации.
Банк прекращает свою деятельность по решению учредителей банка в соответствии с положениями статей 68,69,70,71 настоящего Закона, а также в случаях, установленных действующим, законодательством Республики Казахстан.
Банки действуют на основании их уставов, утверждаемых акционерами, учредителями.
Устав банка должен содержать:
-	наименование банка и его местонахождение;
-	перечень банковских операций, осуществляемых банком;
-	размер уставного фонда и перечень иных фондов, образуемых банком;
-	положение об органах управления банка, его контрольном органе, их структуре, порядке образования и функциях;
-	порядок ликвидации банка.
Для нормальной работы банком формируется уставный, резервный, страховой и другие фонды.
Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется за счет выпуска акций; за счет взносов учредителей.
Минимальный размер первоначального уставного и резервного фондов устанавливается Нацбанком. Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания акционеров. Изменения уставного фонда регистрируются Нац.банком.
Для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка создается резервный фонд. Он формируется путем ежегодных отчислений от прибыли банка до размера 25% суммы уставного фонда. Расходуется он по решению правления банка.
Страховые и иные фонды специального назначения формируются из отчисления от прибыли банка и расходуются они по решению правления и общего собрания акционеров.
Законодательно в Республике разграничены ответственности государства и банка. Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, когда банки или государство принимают на себя такую ответственность.
Банки независимы от представительных и исполнительных органов власти при принятии ими решений, связанных с оперативной банковской деятельностью.

1.4. Банковские правоотношения; содержание, публично – правовые особенности.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан Национальный Банк вправе осуществлять регулирование деятельности банков. Национальный Банк вправе:
устанавливать пруденциальные нормативы и другие обязательные к соблюдению банками нормы и лимиты, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
издавать обязательные к исполнению банками нормативные правовые акты;
инспектировать (проверять) деятельность банков;
давать рекомендации по оздоровлению финансового положения банка. В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям Национальный Банк Казахстана вправе определять размер капитала банка на определенную дату.
применять к банкам ограниченные меры воздействия;
налагать санкции на банки.
В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком для их обязательного соблюдения банками, входят:
минимальный размер уставного капитала;
коэффициент достаточности собственного капитала;
максимальный размер риска на одного заемщика;
коэффициент ликвидности;
лимиты открытой валютной позиции.
Национальный Банк Казахстана вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике. Более подробно эти вопросы рассматриваются в седьмой главе настоящего пособия.
Национальный Банк устанавливает ответственность банков за нарушение пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
Как мы отмечали выше, одним из способов регулирования деятельности банков является инспектирование деятельности банков. Инспектирование деятельности банков производится Национальным Банком самостоятельно или с привлечением специалистов других организаций. Проверка банков может быть комплексной (в соответствии с утвержденным планом проверки банков), либо текущей, проводимой по отдельным вопросам. Национальный Банк вправе заранее известить банк о предстоящей плановой проверке его деятельности, затребовать перечень необходимых документов, который банк обязан предоставить инспектирующим лицам в день начала проведения проверки. Проведение инспектирования деятельности банка возможно и без предварительного уведомления (внезапная проверка). Во время инспектирования банки обязаны оказывать
содействие инспектирующему органу. Лица, осуществляющие инспектирование, несут ответственность за разглашение сведений, полученных в ходе проверки деятельности банков и составляющих банковскую либо коммерческую тайну.
Банковская тайна включает в себя сведения о наличии, владельцах и номерах счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самого банка, об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка. Не относятся к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации (см.: Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан").
Под коммерческой тайной понимаются не являющиеся государственными секретами сведения, связанные с производством, технологической информацией, управлением, финансами и другой деятельностью хозяйствующего субъекта, разглашение (передача, утечка) которых может нанести ущерб его интересам. Состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну, определяются хозяйствующими субъектами, о чем заинтересованные лица извещаются в письменной форме (см.: Закон Республики Казахстан "О защите и поддержке частного предпринимательства").
Законодательством предусмотрено, что в случаях ухудшения финансового положения банка Национальный Банк Казахстана вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смене руководства или реорганизации банка. Национальный Банк при ухудшении финансового положения банка может рекомендовать банкам:
ограничить принятие депозитов;
увеличить уставный капитал банка;
прекратить выплату дивидендов и увеличить провизии;
сократить расходы банка посредством закрытия отдельных филиалов и представительств, а также посредством прекращения или ограничения дополнительного найма работников;
отстранить от должности (постоянно или временно) любого из должностных лиц или работников банка;
приостановить или ограничить некоторые виды банковских операций с повышенной степенью риска.
В случаях же обнаружения Национальным Банком Республики Казахстан нарушений пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, нарушений нормативных правовых актов Национального Банка, выявления неправомерных действий или бездействия должностных лиц и работников банка, которые могут угрожать его финансовой безопасности и стабильности, а также интересам его депозиторов, клиентов и корреспондентов, Национальный Банк Республики Казахстан вправе применять к банкам определенные меры воздействия. Национальный Банк вправе:
- затребовать письмо-обязательство, в котором содержатся факты признания банком имеющихся недостатков и гарантия руководства банка по их устранению в строго определенные сроки с указанием перечня запланированных мероприятий.
Национальный Банк вправе затребовать у банка письмо-обязательство в случае:
1) нарушения коэффициента ликвидности, включая неисполнение или несвоевременное исполнение поручений клиента по переводу средств, ненадлежащее исполнение договорных обязательств по расчетным и переводным операциям, наличия картотеки к корреспондентскому счету банка;
2) несоблюдения минимальных резервных требований;
3) непредставления или несвоевременного представления сведений (информации) и/или документов по письменному запросу Национального Банка;
4) исполнения руководящими работниками банка своих должностных обязанностей без соответствующего согласия Национального Банка свыше установленного срока;
5) участия банка в уставном капитале юридических лиц, за исключением случаев, предусмотренных банковским законодательством;
6) нарушения банком с иностранным участием требований по размещению средств по внутренние активы;
7) непредставления Национальному Банку Казахстана отчетности и сведений, запрашиваемых Национальным Банком;
8) представление Национальному Банку заведомо недостоверной отчетности и сведений. Национальный Банк вправе затребовать письмо-обязательство и в других случаях;
- составить с банком письменное соглашение о необходимости незамедлительного устранения выявленных недостатков и об утверждении первоочередных мер по их устранению.
Письменное соглашение составляется в случаях, когда Национальный Банк Казахстана и руководство банка приходят к выводу, что для устранения имеющихся нарушений и недостатков в деятельности банка требуется значительный срок;
- дать обязательное для исполнения банком письменное предписание о принятии мер, направленных на устранение выявленных недостатков в установленный срок;
- вынести предупреждение. Письменное предупреждение является уведомлением Национального Банка о возможности применения к банку санкций в случае, если имеющиеся недостатки не будут устранены в установленный Национальным Банком срок.
В качестве санкций Национальный Банк вправе применить следующие меры:
наложение и взыскание штрафа по основаниям, установленным законодательными актами Республики Казахстан;
приостановление либо аннулирование лицензии на проведение всех или отдельных видов банковских операций;
консервация банка;
отзыв разрешения на открытие банка;
в случае фактического отсутствия капитала банка и при наличии систематического (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушения установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и (или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов принятие решения по согласованию с Правительством Республики Казахстан о принудительном выкупе акций (доле акционеров) банка по определенной Национальным Банком цене, исходя из размера фактического капитала банка на дату принятия Национальным Банком решения о принудительном выкупе акций, на условиях их обязательной последующей незамедлительной реализации новому инвестору по цене приобретения, с одновременной уступкой (передачей) всех прав и обязательств банка и его акционеров.

Глава 2. Лицензирование банковской деятельности в Республике Казахстан; правовые основы, особенности, значение.

2.1. Национальный Банк Казахстана в сфере лицензирования банковской деятельности; основные полномочия.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан Национальный Банк вправе осуществлять регулирование деятельности банков. Национальный Банк вправе:
-	устанавливать пруденциальные нормативы и другие обязательные к соблюдению банками нормы и лимиты, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
-	издавать обязательные к исполнению банками нормативные правовые акты;
-	инспектировать (проверять) деятельность банков;
-	давать рекомендации по оздоровлению финансового положения банка. В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям Национальный Банк Казахстана вправе определять размер капитала банка на определенную дату.
-	применять к банкам ограниченные меры воздействия;
-	налагать санкции на банки.
В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком для их обязательного соблюдения банками, входят:
-	минимальный размер уставного капитала;
-	коэффициент достаточности собственного капитала;
-	максимальный размер риска на одного заемщика;
-	коэффициент ликвидности;
-	лимиты открытой валютной позиции.
Национальный Банк Казахстана вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике. Более подробно эти вопросы рассматриваются в седьмой главе настоящего пособия.
Национальный Банк устанавливает ответственность банков за нарушение пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.
Как отмечалось выше, одним из способов регулирования деятельности банков является инспектирование деятельности банков. Инспектирование деятельности банков производится Национальным Банком самостоятельно или с привлечением специалистов других организаций. Проверка банков может быть комплексной (в соответствии с утвержденным планом проверки банков), либо текущей, проводимой по отдельным вопросам. Национальный Банк вправе заранее известить банк о предстоящей плановой проверке его деятельности, затребовать перечень необходимых документов, который банк обязан предоставить инспектирующим лицам в день начала проведения проверки. Проведение инспектирования деятельности банка возможно и без предварительного уведомления (внезапная проверка). Во время инспектирования банки обязаны оказывать содействие инспектирующему органу. Лица, осуществляющие инспектирование, несут ответственность за разглашение сведений, полученных в ходе проверки деятельности банков и составляющих банковскую либо коммерческую тайну.
Законодательством предусмотрено, что в случаях ухудшения финансового положения банка Национальный Банк Казахстана вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смене руководства или реорганизации банка. Национальный Банк при ухудшении финансового положения банка может рекомендовать банкам:
-	ограничить принятие депозитов;
-	увеличить уставный капитал банка;
-	прекратить выплату дивидендов и увеличить провизии;
-	сократить расходы банка посредством закрытия отдельных филиалов и представительств, а также посредством прекращения или ограничения дополнительного найма работников;
-	отстранить от должности (постоянно или временно) любого из должностных лиц или работников банка;
-	приостановить или ограничить некоторые виды банковских операций с повышенной степенью риска.
В случаях же обнаружения Национальным Банком Республики Казахстан нарушений пруденциальных нормативов и иных, обязательных к соблюдению норм и лимитов, нарушений нормативных правовых актов Национального Банка, выявления неправомерных действий или бездействия должностных лиц и работников банка, которые могут угрожать его финансовой безопасности и стабильности, а также интересам его депозиторов, клиентов и корреспондентов, Национальный Банк Республики Казахстан вправе применять к банкам определенные меры воздействия. Национальный Банк вправе:
- затребовать письмо-обязательство, в котором содержатся факты признания банком имеющихся недостатков и гарантия руководства банка по их устранению в строго определенные сроки с указанием перечня запланированных мероприятий.
Национальный Банк вправе затребовать у банка письмо-обязательство в случае:
1) нарушения коэффициента ликвидности, включая неисполнение или несвоевременное исполнение поручений клиента по переводу средств, ненадлежащее исполнение договорных обязательств по расчетным и переводным операциям, наличия картотеки к корреспондентскому счету банка;
2) несоблюдения минимальных резервных требований;
3) непредставления или несвоевременного представления сведений (информации) и/или документов по письменному запросу Национального Банка;
4) исполнения руководящими работниками банка своих должностных обязанностей без соответствующего согласия Национального Банка свыше установленного срока;
5) участия банка в уставном капитале юридических лиц, за исключением случаев, предусмотренных банковским законодательством;
6) нарушения банком с иностранным участием требований по размещению средств по внутренние активы;
7) непредставления Национальному Банку Казахстана отчетности и сведений, запрашиваемых Национальным Банком;
8) представление Национальному Банку заведомо недостоверной отчетности и сведений. Национальный Банк вправе затребовать письмо-обязательство и в других случаях;
- составить с банком письменное соглашение о необходимости незамедлительного устранения выявленных недостатков и об утверждении первоочередных мер по их устранению.
Письменное соглашение составляется в случаях, когда Национальный Банк Казахстана и руководство банка приходят к выводу, что для устранения имеющихся нарушений и недостатков в деятельности банка требуется значительный срок;
- дать обязательное для исполнения банком письменное предписание о принятии мер, направленных на устранение выявленных недостатков в установленный срок;
- вынести предупреждение. Письменное предупреждение является уведомлением Национального Банка о возможности применения к банку санкций в случае, если имеющиеся недостатки не будут устранены в установленный Национальным Банком срок.
В качестве санкций Национальный Банк вправе применить следующие меры:
-	наложение и взыскание штрафа по основаниям, установленным законодательными актами Республики Казахстан;
-	приостановление либо аннулирование лицензии на проведение всех или отдельных видов банковских операций;
-	консервация банка;
-	отзыв разрешения на открытие банка;
-	в случае фактического отсутствия капитала банка и при наличии систематического (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушения установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и (или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов принятие решения по согласованию с Правительством Республики Казахстан о принудительном выкупе акций (доле акционеров) банка по определенной Национальным Банком цене, исходя из размера фактического капитала банка на дату принятия Национальным Банком решения о принудительном выкупе акций, на условиях их обязательной последующей незамедлительной реализации новому инвестору по цене приобретения, с одновременной уступкой (передачей) всех прав и обязательств банка и его акционеров.

2.2. Особенности, принципы и правовые основы лицензирования банковской деятельности.

Мы уже говорили о том, что проведение банковских и иных операций банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, возможно только на основании лицензии, выдаваемой Национальным Банком Республики Казахстан. Для получения лицензии на проведение банковских операций банки, после их государственной регистрации, обязаны в течение года выполнить все необходимые требования: оплатить объявленный уставный капитал, подготовить помещение и оборудование, укомплектовать персонал банка. (Порядок создания и регистрации банков более подробно будет рассмотрен в третьей главе).
Заявление о выдаче лицензии на проведение банковских операций должно быть рассмотрено Национальным Банком Казахстана в месячный срок с даты предоставления всех необходимых сведений. Лицензия на проведение, банковских операций выдается на неограниченный период времени и не может быть передана третьим лицам.
Банк согласно действующим правилам вправе проводить только те банковские операции, которые указаны в его лицензии. Сделки, совершенные при отсутствии соответствующей лицензии на проведение банковских операций, считаются недействительными.
Лицензия на проведение банковских операций выдается банку на основании заключения комиссии, создаваемой Национальным Банком. Комиссия определяет готовность открываемого банка к проведению банковских операций, изучает вопросы правильности формирования уставного капитала банка. По результатам проверки комиссия составляет акт о готовности банка к осуществлению банковских операций. В акте указываются только те виды банковских операций, которые данный банк вправе выполнять. Акт подписывается всеми членами комиссии и руководством банка.
Формы лицензий на проведение банковских операций в тенге, а также в тенге и иностранных валютах устанавливаются Национальным Банком.
За выдачу лицензии на проведение банковских операций, взимается сбор, размер и порядок уплаты которого определяются Правительством Республики Казахстан.
Размер лицензионного сбора, порядок его уплаты утверждены постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан от 16 августа 1995 года № 1127 (САПП, 1995 г., №28, ст.337; 1996г.,. № 33, ст.313; 1997 г.. № 15, ст.121; 1999 г., № 23-24, ст. 230; № 41, ст. 373), ставка лицензионного сбора установлена в месячных расчетных показателях. Так, ставка лицензионного сбора за лицензирование деятельности, связанной с осуществлением банковских операций, а также иных операций, осуществляемых банками в соответствии с банковским законодательством, операций с иностранной валютой, деятельность клиринговых и расчетных организаций, аудиторская проверка банковской деятельности установлена в размере 20 месячных расчетных показателей.
Постановлением предусматривалось, что "В случае выдачи лицензии сроком более чем на год уплата лицензионного сбора осуществляется ежегодно по истечении двенадцатимесячного периода после уплаты очередного лицензионного сбора. Уплата очередного лицензионного сбора является подтверждением лицензиата о продолжении занятия лицензируемым видом деятельности и не предусматривает повторную выдачу лицензии".
Однако в связи с принятием Закона Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан" от 10 июля 1998 года ("Казахстанская правда" от 28 июля 1998 года) в Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О лицензировании" внесено дополнение, согласно которому "выдача лицензий на весь период занятия соответствующим видом предпринимательской деятельности осуществляется с разовой уплатой лицензионного сбора на момент выдачи лицензии").
Решение Национального Банка о предоставлении банку лицензии на проведение банковских операций публикуется в официальных изданиях Национального Банка ("Вестник Национального Банка Казахстана")
Лицензия на проведение дополнительных видов банковских операций действующему банку выдается при выполнении следующих условий:
устойчивое финансовое положение банка и соблюдение им пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов в течение трех месяцев до подачи заявления о выдаче лицензии на проведение дополнительных видов банковских операций;
представление банком по филиалам, которым будут делегированы права на проведение этих операций, сведений: о местонахождении и регистрационном номере филиала; о готовности филиалов к проведению планируемого объема банковских операций.
При выдаче банку лицензии с включением в нее дополнительно разрешенных видов банковских операций прежняя лицензия подлежит возврату в Национальный Банк.
Для получения лицензии на проведение банковских операций в иностранной валюте и операций с аффинированными драгоценными металлами банки, помимо выполнения вышеперечисленных условий, обязаны соблюдать требования минимального размера уставного капитала, предусмотренного для банков, имеющих лицензию на проведение банковских операций в иностранной валюте и операций с аффинированными драгоценными металлами и заключение Департамента банковского надзора Национального Банка о готовности банка к выполнению указанных операций. Для проведения банковских операций в иностранной валюте и операций с аффинированными драгоценными металлами в банке должна быть создана соответствующая организационная структура.
В выдаче лицензии на проведение банковской операции может быть отказано, если банк в течение одного года со дня его государственной регистрации не обратился за получением лицензии, а также в случаях невыполнения необходимых организационно-технических мероприятий; неоплаты объявленного уставного капитала.
Выданная Национальным Банком Республики Казахстан лицензия на проведение всех или отдельных банковских операций может быть приостановлена либо аннулирована.
При отказе в выдаче лицензии на проведение банковских операций заявителю дается мотивированный ответ в письменном виде с указанием причин отказа.
Если отказ представляется заявителю необоснованным, он вправе в месячный срок обжаловать отказ в судебном порядке. Такой же порядок обжалования применяется и в случае, если лицензия не была выдана в установленный срок.
Суд, установив факт необоснованного отказа либо невыдачи лицензии в установленные сроки, выносит решение, связывающее лицензионный орган (в данном случае - Национальный Банк Республики Казахстан) выдать лицензию, которое должно быть исполнено лицензионным органом в десятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу.

2.3. Ответственность за нарушения нормативно правовых  актов о лицензировании банковской деятельности.

1. Банки и их должностные лица, виновные в нарушении банковского законодательства, несут ответственность, установленную законодательными актами.
К административной ответственности привлекаются в установленном законодательством порядке следующие должностные лица банка и организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций: первый руководитель и его заместители (в том числе филиала), главный бухгалтер и его заместители (в том числе филиала).
2. В случае проведения банковской деятельности либо аудита банковской деятельности без соответствующей лицензии Национального банка доходы от этих операций (деятельности) изымаются в республиканский бюджет в установленном законодательством порядке.
3. Наложение и взыскание штрафов (пени) на банки (должностное лицо банка) производится Национальным банком либо судом по заявлению заинтересованных лиц, с учетом особенностей, определенных настоящим Законом.
4. В случае нарушения банками валютного законодательства банки несут ответственность в соответствии с валютным законодательством.
5. В случае наложения взыскания на банк в соответствии с настоящим Законом его должностные лица к административной ответственности за данное правонарушение не привлекаются.
6. Условия, основания и порядок привлечения к ответственности, установленные для банков и их должностных лиц, применяются и к организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций.
Основания наложения и взыскания
Национальным банком штрафов за нарушения, связанные с банковской деятельностью
1. Национальный банк вправе наложить на банк и взыскать с него за:
а) систематическое (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) несвоевременное представление или представление в Национальный банк информации, не содержащей сведений, представление которых требуется в соответствии с банковским законодательством, либо представление недостоверных сведений (информации) 
штраф до 400-кратного размера месячного расчетного показателя;
б) невыполнение в установленный Национальным банком срок письменных предписаний об устранении нарушений 
штраф до 450-кратного размера месячного расчетного показателя;
в) неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушение установленных Национальным банком пруденциальных нормативов и (или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов. 
штраф до 500-кратного размера месячного расчетного показателя;
г) осуществление операций и сделок, запрещенных в соответствии с настоящим Законом, либо выходящих за пределы его правоспособности, 
штраф в размере до 0,1 процента от суммы сделки либо до 50 процентов от суммы полученного дохода по операциям;
д) проведение банковских операций без соответствующего отражения их результатов в бухгалтерском учете 
штраф в размере суммы, которая не была учтена;
е) ведение бухгалтерского учета в нарушение установленных стандартов или методов (принципов) бухгалтерского учета либо составление банковской или иной отчетности, приведшее к искажению содержащихся в ней показателей, либо сведений о выполнении пруденциальных нормативов и(или) других обязательных к соблюдению норм и лимитов, определенных банковским законодательством,
штраф в размере до 5 процентов от суммы, которая была учтена ненадлежащим образом, либо в сумме не более 500-кратного размера месячного расчетного показателя;
ж) нарушение порядка открытия и закрытия банковских счетов клиентов 
штраф до 500-кратного размера месячного расчетного показателя.
2. Законодательными актами Республики Казахстан могут быть предусмотрены также иные основания ответственности банков.
3. Суммы штрафов, взысканных с банков по основаниям, приведенным в настоящей статье, перечисляются в республиканских бюджет.
Основания наложения и взыскания штрафов и пени в судебном порядке за нарушения, связанные с банковской деятельностью
1. При совершении банком нарушений, связанных с банковским обслуживанием клиентов, кредиторов и заемщиков, суд вправе наложить и взыскать с него:
а) за несвоевременное или неправильное исполнение указаний по платежу или переводу денег, требований по получению денег наличными 
пеню в размере 0,02 процента от суммы указания по платежу или переводу денег, либо требования по получению денег наличными за каждый операционный день, но не более 5 процентов от указанной суммы;
б) за несвоевременное или неправильное зачисление денег на банковский счет владельца, свыше одного операционного дня, не считая дня поступления их в банк, пеню в размере 0,02 процента от несвоевременно зачисленной суммы указания по платежу или переводу денег за каждый операционный день, но не более 5 процентов от несвоевременно зачисленной суммы указания по платежу или переводу денег;
в) за утерю платежных документов клиентов 
штраф до 50-кратного размера месячного расчетного показателя за каждый платежный документ.
Размер указанных в настоящем пункте сумм штрафов и пени применяется, если конкретные размеры штрафов, пени не установлены договором.
2. Взыскание сумм штрафов и пени в пользу клиентов, кредиторов и заемщиков по основаниям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, производится в судебном порядке по их заявлению.
Порядок оформления и рассмотрения Национальным банком материалов о наложении и взыскании штрафа
1. О совершении правонарушения, являющегося основанием для принятия мер, предусмотренных статьей 74-6 настоящего Закона и соответствующими нормами законодательных актов об ответственности банков и их должностных лиц, Национальным банком составляется соответствующий акт (протокол) с приложением к нему необходимых документов.
2. Право на составление акта (протокола) о выявленном нарушении имеют работники Национального банка, осуществляющие банковский надзор.
3. Акт (протокол) о выявленном нарушении и другие материалы по данному вопросу подразделение Национального банка, осуществляющее банковский надзор, представляет с соответствующим заключением на рассмотрение председателя Национального банка, его заместителя или Правления Национального банка.
Председатель Национального банка или его заместитель, в пределах своих полномочий, до рассмотрения ими или Правлением Национального банка материалов о выявленном нарушении вправе внести данный вопрос на рассмотрение Совета директоров Национального банка, решение которого носит рекомендательный характер.
4. Решение о применении административного взыскания к должностному лицу банка принимается председателем Национального банка или его заместителем.
Решение о применении к банку санкций в виде штрафа принимается Правлением Национального банка.
5. Особенности оформления материалов об ответственности банков, должностных лиц банков и порядок их рассмотрения председателем Национального банка или его заместителем, Правлением Национального банка определяются нормативными правовыми актами Национального банка с учетом требований соответствующих законодательных актов
Акт (протокол) о выявленном нарушении
и сроки его рассмотрения Национальным банком
1. В акте (протоколе) о выявленном нарушении указываются: дата и место его составления, должность, фамилия, имя, отчество лица, составившего акт (протокол), существо нарушения и иные необходимые сведения.
2. Акт (протокол) подписывается лицом, его составившим, а также соответствующим лицом банка. При наличии возражений или замечаний по акту (протоколу) об этом делается оговорка в акте (протоколе), и к нему прилагаются письменные возражения, а в случае необходимости  дополнительные материалы.
3. Председатель Национального банка, его заместитель или Правление Национального банка, в пределах своих полномочий, принимают решения по представленному материалу о взыскании штрафа с банка, должностного лица банка в течение 30 дней со дня поступления необходимых документов на рассмотрение председателя Национального банка, его заместителя или Правления Национального банка, но не позднее двух месяцев со дня обнаружения правонарушения.
4. О результатах рассмотрения материала о взыскании штрафа Национальный банк обязан письменно уведомить банк, должностное лицо банка, привлеченное к административной ответственности.
Решение Национального банка по материалу о взыскании штрафа вступает в силу в сроки, определенные пунктом 5 настоящей статьи.
5. При несогласии с соответствующим постановлением о наложении и взыскании штрафа банк, должностное лицо банка, привлеченное к административной ответственности, вправе обжаловать данное решение в суд в месячный срок.
В случае обжалования банком, должностным лицом банка, привлеченным к административной ответственности, названного решения в судебном порядке, исполнение принятого постановления приостанавливается до рассмотрения спора судом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковской системе Республики Казахстан в современных условиях принадлежит важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, приостановлении спада производства, привлечении инвестиций. Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком страны, представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы.
Национальным Банком проводится работа по совершенствованию банковского законодательства, валютного регулирования, платежной системы, значительное внимание уделялось созданию и совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих страховую деятельность, а также деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
Закон Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан” от 16.07.99 г. № 436-1 по вопросам банковской и страховой деятельности; закон был принят в целях приведения банковского и страхового законодательства в соответствие с новым законодательством об акционерных обществах, о платежах и переводах денег, а также в связи с принятием Указа Президента Республики Казахстан “О дальнейших мерах по оптимизации органов государственного управления” от 30 июня 1998 года и упразднением Департамента страхового надзора Министерства финансов Республики Казахстан и передачи его функций, полномочий по управлению имуществом и делами Национальному Банку Республики Казахстан.
В целях защиты интересов вкладчиков (депозиторов) банков и повышения доверия граждан к банковской системе страны, были приняты Правила коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня.
Утверждены и зарегистрированы Министерством юстиции Республики Казахстан Правила лицензирования и регулирования деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей порядок осуществления банками отдельных видов банковских и иных операций, порядка оформления платежных документов, используемых на территории Республики Казахстан, утверждены Правила применения государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей, Правила использования платежных документов и осуществления платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан.
Например, в течение 1999-2001гг. Национальным Банком были подготовлены заключения по 30 проектам Законов Республики Казахстан, касающихся вопросов банковской системы и по 53 проектам постановлений Правительства Республики Казахстан.
Кроме того, Национальным Банком с 1999 года приняты и зарегистрированы 148 нормативных правовых актов Национального Банка.
В заключение отметим, что экономическая сущность Национального банка РК имеет огромное значение в период становления рыночной экономики. В связи с приобретением нашим государством международного статуса и привлечением международных кредитов как на государственном, так и на уровне крупных предприятий. Поэтому возрастает роль Нацбанка в регулировании процессов по погашению внешнего долга государства и контролю за внешнеэкономической деятельностью крупных предприятий.
Под конец, можно сделать следующие выводы:
основные функции банка: аккумулирование временно свободных  денежных средств, кредитование экономики и населения, организация и проведение безналичных расчетов, инвестиционная деятельность и прочие финансовые услуги.
Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльности их размещения называется депозитными (пассивными) операциями.
Кредитование экономики и населения относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ему банки относятся к кредитному институту. Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.
В результате проведения банковской реформы в Казахстане установлена двухуровневая банковская система, представленная Национальным Банком (верхний уровень) и сетью государственных, частных, акционерных, совместных, и иностранных банков (нижний уровень).
Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком Республики находится в верхнем уровне банковской системы. Он представляет интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками других стран, в международных финансовых организациях. Нацбанк – это эмиссионный, резервный, кассовый и расчетный центр республики. 
Основной задачей Национального банка Республика Казахстан является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты – тенге.
Национальный банк Республика Казахстан выполняет функцию “банка банков”, т.е. хранит резервы коммерческих банков, выдает им ссуды, осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе, ведет надзор и контроль за деятельностью банков.
Банки (за исключением государственных) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя с разрешением Национального банка Республики Казахстан на основании учредительного договора с государственной регистрацией в Минюсте и наличием лицензий Национального банка Республики Казахстан на проведение банковских операций.
Банк прекращает свою деятельность по решению учредителей Национального банка Республики Казахстан и суда, а также в случаях, установленных действующим законодательством Республики Казахстан.
Контроль и надзор над банками бывает международный, государственный, аудиторский и учредительский.
Отношения между банками, а также между банками и их клиентами осуществляется на основании договоров, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан. 

БИБЛИОГРАФИЯ.

Нормативно правовая база
1.   Конституция Республики Казахстан.
2.	Указ Президента Республики Казахстан “О банках и банковской деятельности” от 13.12.95 г.
3.	Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “О национальном банке Республики Казахстан” от 3 марта 1995 г.
1.	Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “ О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” от 31 августа 1995 г.
2.	Указ президента, имеющий силу закона “О банках и банковской деятельности” от 30 апреля      1995 года.
3.	Гражданский кодекс РК (особенная часть).
4.	Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,

Список использованной литературы.
1.	Банковское право Республики Казахстан / Под. Ред. Л. Давыдова, Д. Райманов. Алматы 2000 г. С. 15.
2.	Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 1992.
3.	Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. М.: Юрин-форм, 1994.  Гвирцман М.В. 1992. № 6. С. 57.
4.	Гросиан Р. К. Как вести дела с банками. М.: Международные отношения, 1996. 366 .
5.	Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Длс. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.,Л., 1991.
6.	Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: БЕК, 1994. 
7.	Ефимова Л.Г. Коммерческий банк: предприятие или учреждение // Хозяйство и право. 1992. № 7. С. 100.
8.	Лордкипанидзе А.Г. Законодательство капиталистических государств о финансово-кредитных предприятиях (Франция, Англия, США): Обзорная информация / М.: ВНИИСЗ, 1983. 45 с.
9.	Луни Л.А. Деньги и денежные обязательства. Юридическое исследование. М.: Гос. фин. изд-во Союза ССР, 1927. 131 с.
10.	Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М., 1983. 501 с.
11.	Олейник О.М. Основы банковского права
12.	Цыпкин Г.А. Банк: деятельность и ответственность // Экономика строительства. 1989. № 8. С. 63.
13.	Банковское дело. /Под ред. Лаврушина О. И./. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.
14.	Поллард A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. М., "Прогресс", "Универс". 1991 с.ЗЗ.      
15.	Ведомости Верховного Совета Казахской ССР. 1991. № 26. Ст.337; 1993. № 9. Ст. 227. 
16.	Государственные банки могут также создаваться в форме государственного предприятия. Гуревич Г.С. Советское финансовое право. М., Юрид-лит., 1985. С. 48.
17.	Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 2001
18.	Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 1999
19.	Борисовская М.А, Толыпина О.Н., Банковское дело, М.; 2000г.
20.	Сейткасымов Г.С., Банковское дело, А.; 1998 г.