Содержание 

Введение…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. Основы организационной деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан……………...5-15
1.1 Общая характеристика банков второго уровня в Республике 
Казахстан……………………………………………………………………………..5
1.2 Основы организации деятельности банков и их функции……………....8
1.3 Порядок открытия, регистрации и прекращения деятельности банка...13

Глава 2.  Анализ кредитной политики АО «Казкоммерц-  банк»…………………………………………………………………………...16-54
2.1 Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан………………...16
2.2 Общие сведения о банке и анализ кредитного портфеля АО «Казкоммерцбанк»…………………………………………………………………19
2.3 Реализация кредитной политики банка в области потребительского кредитования физических лиц…………………………………………………….35
2.4 Методика расчетов платежеспособности заемщиков………………….44

Глава 3. Пути совершенствования кредитного портфеля: 
проблемы и перспективы……………………………………………...55-64
3.1 Совершенствование организации кредитного портфеля……………….55
3.2 Зарубежный опыт управления кредитом и его использование в практике коммерческих банков Казахстана……………………………………...58

Заключение…………………………………………………………………….65

Список  использованной литературы………………………………68
Введение

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий  формирования рынка  является коренная перестройка  денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного  перераспределения  денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом  в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых  коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах  и операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков  и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а  в целом ряде случаев еще  и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом  к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков  изъявляют желание  вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы  вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих  временно свободными денежными средствами. 
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций, становится ощутимой в  тех случаях,  когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор  будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается  в состоянии платить максимальную  процентную ставку по выданной  ссуде,  сообразующуюся  с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники  и для целого ряда других  инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи.  То есть, рынок кредитов является  важной составляющей экономической системы Казахстана.
Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан является важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом именно от  того как будет развиваться кредитная система будет зависеть успех экономических преобразований в нашей стране. В связи с этим возникает необходимость анализа кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть теоретические и практические аспекты кредитного портфеля коммерческих банков  Республики Казахстан на примере АО «Казкоммрецбанк».
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1)	рассмотреть теоретические основы кредитного портфеля коммерческого банка
2)	дать анализ состояния кредитного портфеля банка на примере АО «Казкоммрецбанк»
3)	рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитного портфеля коммерческого банка.
Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-функциональный. 
Основные источники использованные при написании данной работы можно условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты Республики Казахстан регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую группу источников составили Отчеты «Казкоммрецбанка» а также иные статистические материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами. Работа состоит введения, трех глав и заключения.

ГЛАВА 1. Основы организационной деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан

1.1 Общая характеристика банков второго уровня в Республике Казахстан

Республика Казахстан имеет банковскую систему, представленную Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных, совместных к иностранных банков, или так называемых банков второго уровня.
В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк - Национальный банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.
Надо отметить, что в сегодняшних условиях все более стирается грань между традиционно банковскими операциями и операциями других кредитно-финансовых институтов. Это вызвано значительным расширением оказываемых банками услуг. Это факторинговые, лизинговые операции, привлечение средств физических и юридических лиц во вклады и в депозиты и т. д.
Таким образом, в республике для банков характерна двухуровневая система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Нацбанком как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными банками.
Банковская система Казахстана, состоящая на 1 октября 1997 г. из 77 банков, представлена в настоящее время следующими крупными группами банков: государственные банки и частные банки, совместные и иностранные банки.
Частные банки включают в себя все банки второго уровня, за исключением государственных банков, совместных и иностранных банков. Среди частных банков можно выделить следующие гиды банков: бывшие государственные банки, новые динамичные крупные банки и мелкие, не играющие значительной роли банки. Сразу оговоримся, что данное разделение достаточно условно и в зависимости от того или иного анализа может осуществляться по-разному.
За годы формирования банковской системы существенно увеличилось число государственных банков. В настоящее время кроме Нацбанка функционируют и другие государственные банки: Эксимбанк, Жилстройбанк, ТуранАлембанк, Реабилитационный банк, Народный банк. Эти банки выполняют определенные специфические функции, соответствующие потребностям и задачам государства. Обычно такие банки берут на себя функции средне- и долгосрочного, а также секторально ориентированного кредитования. В международной практике такие банки обычно называются банками развития.
Жилстройбанк создан в конце 1993 г. и является государственным банком развития жилищного строительства. На банковском рынке этот банк активно внедряет следующие продукты: жилищная лотерея, накопительные программы, льготное жилищное кредитование. На Жилстройбанк возложены очень широкие функции, с ним объединен в 1997 г. Кредсоцбанк, но из-за отсутствия финансирования многие программы сдерживаются. Можно добавить, что за два года банк ни разу не получил обещанных средств в полном объеме. Эксимбанк создан в 1994 г., в 1996 г. объединен с Инвестиционным банком, является государственным банком, призванным осуществлять кредитование эффективных инвестиционных проектов в приоритетных областях экономики, внешнеэкономических связей.
Достаточно специфична роль Реабилитационного банка (создан 29 марта 1995 г.). Его основная задача - финансовая реанимация крупных промышленных предприятий. Реабилитационный банк поддерживает деятельность убыточных предприятий путем выдачи кредитов, общий объем которых составил порядка 5,5 млрд. тенге. Ссудная задолженность по предприятиям, переданным Реабилитационному банку, перед другими банками, в которых они ранее обслуживались, не погашается, то есть оказалась замороженной. Положительным примером деятельности Реабилитационного банка можно назвать реанимацию Павлодарского тракторного завода. В настоящее время производство возросло в 5,8 раза по сравнению со временем до санации.
Народный банк, известный как Сбербанк, выполняет функцию аккумуляции средств населения и является в этом деле серьезнейщим конкурентом частных банков. В настоящее время Народный банк является крупнейшим поставщиком ресурсов на межбанковском кредитном рынке. По размеру активов (порядка 26 млрд. тенге на 01.10.97 г.) этот банк можно отнести к разряду крупнейших. Народный банк - достаточно благополучный банк, несмотря на то что он является государственным банком. Государство заинтересовано в привлечении средств населения: ведь это довольно большой объем ресурсов (на апрель 1996 г. депозиты населения в целом по банкам составили порядка 14 млрд. тенге). Поэтому вполне возможно, что благополучие этого банка не в последнюю очередь объясняется благосклонностью со стороны правительства.
Обзор частных банков начнем с «бывших государственных» банков. К ним относятся следующие крупные банки: Алембанк, Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк. Есть факторы, которые позволяют выделить эти банки в конкретную подгруппу. Попробуем перечислить их:
-	изначально достаточно высокий показатель валюты баланса;
-	по причине «государственного происхождения» иногда вынужденное кредитование и, как следствие, проблемный кредитный контроль;
-	наличие достаточного консерватизма.
Нужно констатировать, что данная группа банков ослабила свои позиции на банковском рынке, но по-прежнему сохраняет значительный вес. Данный банки прошли через проблемы ликвидности и, судя по предпринимаемым действиям, полны решимости вернуть утраченные позиции.
Алембанк был крупнейшим банком второго уровня, валюта баланса на 1.01.96 г. составляла порядка 50 млрд. тенге. Этот бывший государственный банк испытывал временами серьезные проблемы ликвидности, связанные с проблемным кредитным портфелем и выданными гарантиями. Несмотря на огромную величину валюты баланса, уровень капитализации невысокий. Из-за неликвидности и неплатежеспособности Алембанк в 1996 г. объединен с Туранбанком.
Туранбанк также относился к числу крупнейших банков страны, имел достаточно разветвленную сеть филиалов, был способен осуществлять все виды банковских услуг, занимал передовые позиции на кредитном, депозитном, валютном рынках. Проблемы Туранбанка, как и других бывших государственных банков, были связаны с качеством кредитного портфеля. Дополнительно осложняла деятельность банка нерешенность вопросов о клиентах, переданных в Реабилитационный банк и управление инвесторам, и кредитах, выданных под гарантию правительства. В 1996 г. Туранбанк был объединен с Алем-банком и назван ТуранАлембанком.
Кредсоцбанк поначалу развернул активную рекламу, что свидетельствовало о желании банка вернуть некогда приличные позиции. Однако этого не получилось и его постигла участь других бывших государственных банков - произошло слияние с Жилстройбанком.
Новыми динамичными банками можно назвать Казкоммерцбанк, Центркредит, Нефтебанк, Темирбанк. Эти банки можно охарактеризовать небольшой историей (5-6 лет), повышенной активностью на зарождающихся сегментах финансового рынка.
Наиболее ярким представителем новых агрессивных банков является Казкоммерцбанк. За 5-летнюю историю этот банк добился впечатляющих успехов, несмотря на все сложности формирования банковской системы. Валюта баланса на 1.10.97 г. составила 31.0 млрд. тенге, увеличившись за год более чем в два раза. Банк занимает сильные позиции на рынке государственных ценных бумаг, валютном рынке, на депозитном рынке удельный вес банка увеличился до 12% (учитывая консервативность данного показателя, можно сказать, что для молодого банка уровень в 12% заслуживает похвалы). Банк активно работает в области приватизации. Этот банк не застрахован от сложностей, скорее всего временами испытывает сложности, но что в нем импонирует многим, так это оптимизм менеджмента и желание постоянно быть лидером.
Среди иностранных и совместных банков можно назвать ABN-Amro bank, Commercial - Industrial Bank of China, Bank оf China, Kazakstan International Bank, Texakabank и другие. Несмотря на относительную многочисленность, эта группа банков не играет значительной роли. Предполагалось, что банки этой группы будут способствовать привлечению инвестиций, повышать международный имидж нашей банковской системы. На деле оказалось немного прозаичнее: эти банки конкурируют с банками-резидентами, нередко переманивая к себе хороших клиентов.
Организованный в начале 1994 г. ABN-Amro bank имеет крупнейший оплаченный уставный фонд в 10 млн. долл. Данный банк ставит целью предстать на казахстанском рынке универсальным банком. В отличие от него другой банк, Texakabank, специализируется как энергетический банк, ориентированный на нефтяной и газовый секторы.

1.2 Основы организации деятельности банков и их функции

Организационная структура банка определяется двумя основными методами: структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.
Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное, рациональное и оперативное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. От того, как организован банк, как налажены у него отношения руководства и подчиненных, зависит вся его деятельность.
Определение структуры управления банком предусматривает выделение органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы и структура управления банком определяются банковским законодательством, но многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.
Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.
Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих основных вопросов:
-	изменение устава и уставного капитала;
-	избрание правления (совета) банка;
-	утверждение годовых отчетов;
-	распределение доходов банка;
-	создание и ликвидация филиалов банка и др. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой исполнительных и контрольных органов собрание акционеров избирает правление или совет банка на срок до 5 лет.
Правление (совет) определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в деловом мире.
Правление (совет) несет ответственность за то, чтобы кредитная и инвестиционная политика соответствовала банковским законам и другим законодательным актам Республики Казахстан. Оно решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров.
Собрание акционеров из состава правления (совета) для оперативного руководства деятельностью банка выбирает председателя правления или президента банка. Он руководит банком через своих заместителей (вице-президентов), которые курируют конкретные области банковской деятельности, т. е. работу ведущих управлений, департаментов и отделов. Все они входят в состав правления (совета).
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу.
Отделы и службы состоят из квалифицированных специалистов, которые занимаются узкоспециализированной работой и участком банковских операций и оказанием услуг клиентам. Обычно отделы бывают: кредитования, инвестиций и ценных бумаг, депозитных и кассовых операций, маркетинга, внешнеэкономических связей и др.
Для принятия конкретных решений по выдаче кредитов и поревизионно-контрольной работе в банках создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
В организационной структуре банка реализуются его функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные расчеты, прием и обслуживание клиентов. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг. В зависимости от наличия в банке сети филиалов и региональных подразделений в его структуре должны быть департамент или управление по координации, руководству и контролю деятельности филиалов и региональных подразделений.
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.
Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента, В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Приведем упрощенную структуру коммерческого банка (схема 1).

Ревизионная комиссия

Собрание акционеров

Кредитный комитет

Департаменты 

Председатель (президент)

Правление (совет)

Наблюдательный совет

Управления   

Отделы, блин, службы 

Схема 1.
Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.
Коммерческие банки республики практически занимаются, всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан коммерческие банки выполняют следующие операции:
-	привлечение депозитов на платной основе;
-	ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
-	предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
-	финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
-	выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
-	покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
-	выдача поручительств, гарантий к иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
-	приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
-	оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступление в качестве агента клиентов по их риску;
-	услуги по хранению документов и ценностей клиентов (сейфовый бизнес);
-	финансирование коммерческих сделок, в т. ч. без права к продавцу (форфейтинг);
-	доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
-	оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
-	осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в том числе:
-	проведение операций с иностранной валютой;
-	привлечение денежных вкладов населения;
-	оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Группируя эти операции коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:
1)	аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
2)	кредитование экономики и населения (активные операции);
3)	выпуск кредитных денег;
4)	организация и проведение безналичных расчетов;
5)	инвестиционная деятельность;
6)	прочие финансовые услуги клиентам.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку товаров. В конечном счете с помощью коммерческих банков сбережения превращаются в капитал.
Работы банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) с целью прибыльного их размещения называются депозитными операциями. Именно на основе депозитных операций формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.
Вторая традиционно базовая функция коммерческих банков - кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, так как прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами в практической хозяйственной жизни почти невозможно. Банки, принимая, мобилизуя денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам, выполняют роль связующего посредника. Эта деятельность банка выгодна всем участникам (вкладчики, банки и заемщики). При этом между ними возникают кредитные отношения.
Нам известны две формы кредита: денежный и товарный. Соответственно имеются два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают в отношениях с банком, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами в товарной форме, которые впоследствии трансформируются как отношения с банком в денежной форме.
При выполнении кредитных функций коммерческие банки выпускают кредитные деньги в обращение, т. е. при выдаче ссуды заемщику в общем увеличивается денежная масса, а при погашении заемщиком этой ссуды уменьшается денежная масса. Дело в том, что предоставляемая заемщику ссуда зачисляется на его счет в банке, т. е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги, и тем самым происходит увеличение количества денег в обращении. Таким образом, при выполнении своей основной функции - кредитования - коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, т. е. эмиссию кредитных денег. Этим отличаются они от других финансовых институтов.
Одной из важнейших функций коммерческого банка является организация и проведение безналичных расчетов, т. е. обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Данная функция непосредственно связана с первой функцией банка. Коммерческие банки по поручению клиентов открывают различные виды счетов: расчетный, текущий, лицевой, депозитный, контокоррентный. При этом работники при наличии соответствующих платежных документов зачисляют или списывают со счета клиента сумму, указанную в платежном документе. Данная операция банков позволяет значительно ограничить сферу движения наличных денег и тем самым сократить издержки обращения, связанные с затратами труда для изготовления, хранения и транспортировки денежных знаков. Внедрение эффективных форм расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости средств в расчетах. Безналичные расчеты способствуют «обмену веществ» в народном хозяйстве, и от их четкости и непрерывности зависит общая эффективность функционирования экономики в целом.
Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, чтобы дать банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.
Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка - обеспечение сохранности средств, диверсификация, доход и ликвидность. Обычно под инвестициями банков понимают вложения денежных средств по инициативе самих банков на срок получения доходов (прибыли). В более узком смысле под инвестиционной деятельностью банков понимаются вложения средств в ценные бумаги, функционирующие в относительно продолжительный период времени. Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг существенно дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу.
Рынок ценных бумаг - это наиболее развитая часть финансового рынка, в которую включаются денежный рынок и рынок капиталов.
Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую жизнь, коммерческие банки могут оказать прочие финансовые услуги. Такие как лизинговые, факторинговые операции, трастовые, доверительные операции, консультационные и информационные услуги.

1.3 Порядок открытия, регистрации и прекращения деятельности банка

Порядок открытия, регистрации и прекращения деятельности банка определяется Указом Президента, имеющим силу закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан выдается Национальным банком республики. При выдаче разрешения АФН определяет круг выполняемых банковских операций.
Для получения разрешения на создание банка необходимо иметь следующие документы:
-	заявление о выдаче разрешения;
-	экономическое обоснование;
-	деловой план, включающий подробную информацию о своих прогнозах на ближайшие 2-3 года;
-	сведения о профессиональной пригодности руководителей (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителями;
-	учредительные документы (учредительный договор, устав банка, протокол принятия устава банка и назначения руководящих органов банка);
-	аудиторское заключение о финансовой устойчивости учредителей;
-	документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.
Для получения разрешения на создание совместного или иностранного банка, а также их дочерних банков наряду с вышеперечисленными должны быть представлены документы в случае, если учредителями выступают юридические лица:
-	устав или другой документ, подтверждающий их юридический статус, и опубликованный баланс за два предыдущих года;
-	решение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в совместном банке, создании на территории республики иностранного банка или об открытии их дочерних банков;
-	письменное уведомление контрольного органа страны пребывания иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана либо заявление уполномоченного органа или авторитетной юридической службы о том, что такое разрешение по законодательству страны местонахождения учредителя не требуется.
В случаях, когда учредителями выступают физические лица, дополнительно требуется только подтверждение авторитетного иностранного банка платежеспособности данного лица. Минимальный уставный фонд совместных и иностранных банков устанавливается АФН республики. Ходатайство о выдаче разрешения на открытие банка рассматривается АФН в срок, не превышающий 3 месяцев с момента получения заявления и всех документов, необходимых для выдачи разрешения.
Банк получает статус юридического лица с момента его регистрации в книге регистрации банков Республики Казахстан. В этой же книге делается соответствующая запись в случае прекращения деятельности банка, его филиала или ликвидации дочернего банка.
Банк может прекратить свою деятельность по решению учредителей банка, а также в случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики Казахстан.
Разрешение на открытие банка может быть отозвано по следующим основаниям:
-	несоответствие учредительного договора и устава действующему законодательству;
-	профессиональная непригодность руководителей банка;
-	обнаружение недостоверных сведений, на основании которых выдано разрешение;
-	задержка начала деятельности более чем на 6 месяцев с даты выдачи разрешения;
-	систематическое несоблюдение экономических нормативов, установленных в соответствии с действующим законодательством;
-	осуществление операций, выходящих за пределы правоспособности, предусмотренной действующим законодательством, а также уставом банка. Доходы от незаконных операций изымаются в бюджет;
-	систематическое нарушение действующего законодательства Республики Казахстан, нормативных актов, установленных АФН;
-	систематическое искажение представляемых сведений и отчетов, установленных законом;
-	банкротство банка;
-	невозможность осуществления банком оперативных операций за счет собственных ресурсов в течение первых двух лет;
-	неоплата к моменту регистрации минимальной суммы объявленного уставного фонда;
-	неустойчивость финансового положения учредителей или участников, угрожающая интересам вкладчиков.
Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о ликвидации банка. В случае вынесения решения об отзыве разрешения на открытие банка АФН уведомляет банк о принятом решении. В случае выдачи решения об отзыве разрешения на открытие банка оперативное управление банком передается администратору, назначаемому АФН до назначения ликвидационной комиссии. Правление банка в случае несогласия с решением АФН об отзыве лицензии в десятидневный срок вправе подать апелляцию в арбитражный суд.
Банки обязаны в двухнедельный срок уведомлять АФН об изменениях, вносимых в учредительные документы, включая изменения в руководстве правления банка.

Глава 2.  Анализ кредитной политики АО «Казкоммрецбанк»

2.1  Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан

Банковская система Казахстана является олигополистической. На три крупнейших банка - АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Народный Банка Казахстана» - приходится 60.95% активов всей банковской системы. 
Для целей определения анализа деловой активности были взяты финансовые данные по 10 крупнейшим банкам Республики Казахстан по состоянию на 01.02.2007 г. Эти данные приводятся в нижеследующей таблице.

Таблица 1.

Анализ активов банков второго уровня (данные в млрд.. тг.).

Наименование банка	Валюта баланса	Ликвидные активы	Капитал 1-ого уровня	Обязательства перед клиентами	Финансовые активы	Материальные активы	
АО «Казкоммерцбанк»	286.04	12.62	25.37	359.52	257.72	4.42	
АО «Банк ТуранАлем»	228.68	11.50	22.35	335.54	215.17	1.46	
АО «Народный Банка Казахстана»	219.11	13.45	16.76	333.15	201.10	7.07	
АО «АТФБ»	68.00	7.49	5.48	234.40	63.30	1.83	
АО «Банк ЦентрКредит»	59.66	6.75	4.99	233.75	55.41	1.22	
АО «Ситибанк Казахстан»	29.24	3.13	5.47	215.72	28.19	0.49	
АО «Нурбанк»	46.95	11.39	5.70	214.82	44.48	0.65	
АО «ДАБ ABN AMRO Банк Казахстан»	29.88	2.36	5.38	209.46	27.95	1.02	
АО «Евразийский банк»	32.55	2.78	4.32	207.76	30.87	0.28	
АО «Темiр банк»	24.22	2.47	3.83	210.59	21.98	1.27	
Прочие	179.56	14.61	32.46	301.52	162.15	8.89	
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2006 году

Активы банковской системы Казахстана, часто называемой "лучшей в СНГ", за последние два года росли стремительными темпами, достигнув на сегодняшний день $7,4 миллиарда, или около 30 процентов ВВП  (на 01.01.2006 г. – $5,4 миллиарда). Активы банков увеличились в тенговом  выражении с 795,2 млрд.. в конце  января до 1,146 млрд.. в конце декабря 2006г. Разница составила  350,8 млн. или 44,1 %.В январе 2007г. активы банков уже равнялись в тенге 1,126,6 млрд.. тг. В валютном эквиваленте размер активов составил на конец января и декабря 2006г соответственно  5,241,2 млн. $ и 7,365 тыс. $.  Рост равнялся 2,141 млн. $ или  40,5%.  Т.е. в валютном исчислении рост был немного меньше  и был вызван ростом доллара. В начале 2007г. активы банков в долларах составили цифру $7250,7 млн. 
На фоне благоприятных макроэкономических условий и продолжающегося роста ресурсной базы, банки значительно активизировали свою деятельность на кредитном рынке. На 1 декабря 2006 года общий объем кредитования банками отраслей экономики вырос до 659,3 млрд.. тенге, из которых 377,2 млрд..тенге. приходится на средне- и долгосрочные кредиты. 
Агентство Moody's в сентябре 2006 года повысило кредитный рейтинг Казахстана до инвестиционного уровня "Ваа3", что способствует росту конкуренции со стороны западных банков, и рынков капитала а стабильный рост активов крупнейших внутренних инвесторов - пенсионных фондов - еще значительнее удешевляет стоимость заемных средств для крупных местных компаний и позволяет им привлекать "длинные" деньги.
В графическом изображении структура активов выглядит следующим образом: 

Диаграмма 1. 

Структура активов банковской системы

Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2006 году

Среднемесячное изменение активов в 2006г равнялось 31,8 млрд.. тг  или 193 млн. $. Наиболее крупные статьи баланса изменялись следующим образом:
Требования банка к клиентам: 1,031 раз

Таблица 2. 

Структура кредитного портфеля банков

Наименование	01.01.2006	01.01.2007	
	Сумма осн. долга, млрд.. тенге	в % к итогу	Сумма осн. долга, млрд.. тенге	в % к итогу	
Итого активов и условных обязательств, подлежащих классификации, в том числе: 	701,3 	100 	941,0 	100 	
Стандартные 	536,0 	76,4 	741,2 	78,8 	
Сомнительные 	158,3 	22,6 	189,6 	20,1 	
Субстандартные 	150,1 	21,4 	146,6 	15,6 	
Неудовлетворительные 	11,0 	1,6 	33,2 	3,5 	
Сомнительные с повышенной степенью риска 	7,2 	1,0 	9,8 	1,0 	
Безнадежные 	7,0 	1,0 	10,2 	1,1 	
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2006 году

Прочие ценные бумаги: 1,17 раз
Ценные бумаги, предназначенные для продажи: 1,90
В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 декабря 2006 года доля стандартных кредитов составила 73,3%, доля сомнительных составила 25,4%, безнадежных составила 1,4 %. 

Таблица 3. 

Позиции крупнейших банков в совокупном кредитном портфеле банков

	01.01.2005

	01.01.2006

	01.01.2007

Ссуды клиентам	тыс. USD
	Позиция
	тыс. USD
	Позиция
	тыс. USD
	Позиция
	
Казкоммерцбанк 	388362
	32.1%
	466539
	24.2%
	951 135
	28.3%
	
ТуранАлем	213555
	17.6%
	388 306
	20.1%
	756 525
	22,5%
	
Народный банк	160975
	13,3%
	356355
	18.5%
	562280
	16.7%
	
АТФБ	34726
	2.9%
	60261
	3.1%
	166975
	5.0%
	
Центр кредит	63520
	5.2%
	86297
	4.5%
	145178
	4.3%
	
Ситибанк Казахстан	8857
	0.7%
	68620
	3.6%
	101290
	3.0%
	
Темирбанк	40987
	3.4%
	61 790
	3.2%
	96805
	2.9%
	
Нурбанк	5786
	0.5%
	40179
	2.1%
	70855
	2.1%
	
Каспийский	11896
	1.0%
	23022
	1.2%
	54700
	1.6%
	
АБН АМРО	26917
	2.2%
	31803
	1.6%
	43459
	1.3%
	
Итого по крупным банкам	955581
	78.9%
	1583172
	82.1%
	2949202
	87.7%
	
Прочие банки	255306
	21.1%
	344 704
	17.9%
	414 730
	12.3%
	
Всего по банковской системе

	1210887
	100.0%
	1927876
	100.0%
	3363932
	100.0%
	
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2006 году

Другим недостатком, с которым часто сталкивалась инспекция при проверке качества активов, является недостаточность залогов и кредитование финансово неустойчивых субъектов.
На начало текущего года 2007г  кредитный рынок обладал следующими характеристиками:

Диаграмма 2.

Отраслевая структура кредитов в январе 2007

Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2006 году

Совокупные кредиты: 696,281 млн. тг.
Промышленность: 232,427 млн. тг.
Сельское хозяйство: 76,189 млн. тг.
Строительство: 43,022 млн. тг.
Транспорт: 20338 млн. тг.
Другие отрасли: 119668 млн. тг
Связь: 12658 млн. тг.
Основными заемщиками банков а рынке кредитных услуг остаются корпоративные клиенты – предприятия и организации. При этом удельный вес кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитов экономике за прошедший год снизился с 94,7% до 93,7%,тогда как по кредитам физическим лицам увеличился с 5,3%до 6,3%.Хотя повышение доли кредитов, выданных физическим лицам, является незначительным, оно оценивается положительно, так как показывает расширение кредитных услуг банков, предлагаемых населению. 

2.2 Общие сведения о банке и анализ кредитного портфеля АО «Казкоммрецбанк»

АО "Казкоммерцбанк" был основан в 1990 году и зарегистрирован в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики как открытое акционерное общество под названием "Банк Медеу" с целью осуществления различных видов деятельности в области банковских услуг. После того, как Казахстан стал независимым государством, банк "Медеу" был перерегистрирован под именем АО "Казкоммерцбанк" и получил лицензию Национального Банка Республики Казахстан на осуществление банковской деятельности 21 октября 1991 года. В 1993 году АО "Казкоммерцбанк" совместно с крупнейшим банком Турции T.C. Ziraat Bankasi основали совместный банк "Kazkommerts-Ziraat International", который создан с целью финансирования казахстанско-турецкой торговли.  В 1994 году АО "Казкоммерцбанк" объединился с "Астана-Холдинг банк". Кроме того в 1994 году АО "Казкоммерцбанк"(29%), ABN-Amro Bank (Netherland) (51%) и Международная Финансовая Корпорация (20%) основали ABN-Amro Bank Kazakstan. ABN-Amro Bank Kazakstan практически стал первым банком, предложившим полный перечень банковских услуг своим клиентам. 
В 1995 году АО "Казкоммерцбанк" приобрел  государственные контрольные пакеты акций трех отраслевых банков Казахстана: акционерных банков "Казэнергоинвестбанк", "Газпромбанк" и "Угольбанк". Полные пакеты акций двух из них: АБ "Газпромбанк" и АБ "Энергобанк" были впоследствии проданы. В 1995 году банк стал ассоциированным членом клуба VISA и полным членом клуба "Europay International". Продолжая политику расширения сотрудничества с ведущими зарубежными банками и финансовыми институтами, АО "Казкоммерцбанк" совместно с крупнейшим турецким инвестиционным банком Global Securities Inc. Основали инвестиционный банк Global-Kazkommerts Securities. Доля АО "Казкоммерцбанк" в этом проекте составила 60%, Global Securities- 40%. Этот банк стал первым профессиональным международным брокером ценных бумаг на казахстанском рынке.
Высокая активность АО "Казкоммерцбанк" на внутренних и международных рынках была отмечена наградой влиятельного издания "Euromoney Publications": журнал "Central European" назвал АО "Казкоммерцбанк" лучшим местным банком Средней Азии и Закавказья.
В 1996 году АО "Казкоммерцбанк" стал полноправным членом Europay/Master Card International, а в марте 1997 года - основным членом мировой платежной системы VISA International. Это позволило создать комплексную программу по эмиссии и обслуживанию собственной банковской карточки банка. Банк, единственный в Казахстане, имеет договор с компанией American Express на выпуск одноименной карточки для клиентов банка.
АО "Казкоммерцбанк" является уполномоченным банком по программе реализации займа Европейского Банка Реконструкции и Развития для развития малых и средних предприятий и займа Азиатского банка развития по поддержке сельского хозяйства.
Кроме этого банк участвует в программе институционального развития ЕБРР. Целью программы является улучшение операционной и финансовой деятельности банков. Программа направлена на развитие крепких двусторонних отношений с иностранными партнерами, приобретение новых технологических  и программных продуктов. Партнером АО "Казкоммерцбанк" по твиннингу стал французский банк Credit Commercial de France. 
Признанием  международной репутации АО "Казкоммерцбанк" стало получение банком международного кредитного рейтинга от агентства Thomson Bank Watch- BREE. Рейтинговое агентство, специализирующееся на финансовых институтах Восточной Европы и СНГ, присвоило АО "Казкоммерцбанк" международный долгосрочный долговой рейтинг "В-", что является значительным достижением банка, принимая во внимания установленный для Республики Казахстан страновой рейтинг "В-". АО "Казкоммерцбанк" стал первым и пока единственным в Казахстане и центрально-азиатском регионе банком, который получил международный кредитный рейтинг. В феврале 1997 года агентство IBCA присвоило Юридический рейтинг "4Т" - наивысший юридический рейтинг, присвоенный банкам СНГ. В октябре 1997 года международное рейтинговое агентство Moody's присвоило АО "Казкоммерцбанк" рейтинг финансовой надежности "Е+", рейтинги по долго- и краткосрочным депозитам в иностранной валюте - "В2" и "Not prime" соответственно. По сообщению агентства АО "Казкоммерцбанк" является крупнейшим частным банком в Казахстане  и третьим крупнейшим банком в отношении размеров активов.
Перечень услуг, оказываемых АО "Казкоммерцбанк":
1 Открытие расчетных и текущих счетов в тенге, и счетов в иностранной  валюте для юр. лиц.
2  Открытие расчетных и текущих счетов в тенге, и счетов в иностранной валюте для физических лиц.
3 Прием депозитов от населения
4 Открытие расчетных субсчетов в филиалах АО "Казкоммерцбанк" -операционный департамент.
5 Ежемесячное начисление процентов по текущим остаткам на расчетных счетах в тенге - 4%годовых, в валюте -2.5%годовых; расчетные операции:
- платежи в тенге с использованием клиринговых систем       и системы крупных платежей, 
-платежи в иностранной валюте через сеть первоклассных  западных и российских банков,
-ускоренные межобластные расчеты через сеть банков-корреспондентов и филиалов АО "Казкоммерцбанк",
6.кассовые операции и инкассация:        
-  выдача наличных денег и иностранной валюты в пределах остатков на счетах,
-  прием наличности в кассу банка с зачислением на счет в тот же день
-  инкассация наличности в любое удобное время суток и выходные дни
7.документарные инкассо- отдел расчетов:
- представление документов по импортным сделкам  для платежа или акцепта,
- принятие документов и оформление инкассовых поручений по экспортным сделкам,
- инкассо тратт,
- индоссирование документов,
8.операции с чеками
- покупка дорожных чеков MasterCard, American Express,CITICORP,VISA.
- продажа коммерческих чеков CHASE Manhattan Bank,
- принятие чеков на инкассо коммерческих, дорожных, именных
9.операции с аккредитивами-отдел расчетов:
- открытие аккредитива,
- подтверждение, авизование аккредитива,
- негоциация и акцепт тратт по экспортным аккредитивам,
- платежи по аккредитиву,
- перевод  трансферабельного аккредитива,
- консультации по проведению операций с аккредитивами,
10. проведение конверсионных операций:
- покупка \продажа валюты за тенге,
- обслуживание многофилиальных компаний, 
11.оперативная передача информации о состоянии счетов  филиалов клиента в регионах Казахстана.
-"электронное" обслуживание по системе "Банк-Клиент" с использованием  компьютерно -модемной связи:
- передача в банк платежных поручений в тенге и заявлений на перевод в иностранной валюте,
- передача в банк заявок на конвертацию валюты,
- получение из банка выписок по всем счетам в Головном банке и филиалах,
- получение из банка курсов Национального банка, Казахстанской фондовой биржи и Московской Межбанковской Валютной биржи,
- получение информации по индивидуальной заявке,
- прием депозитов юридических лиц.
12. Кредитование высокоэффективных проектов без ограничения в тенге и твердых валютах -департамент кредитования и управления филиалами.
13. Операции с ценными бумагами - департамент казначейства осуществляет размещение временно свободных денежных средств в:
- ГКО (государственные краткосрочные казначейские обязательства МФ), 
- Краткосрочные ноты Нацбанка РК,
- НСО(национальные сберегательные облигации МФ),
14.Операции с пластиковыми карточками-управление развития банковских карточек:
- выдача и обслуживание дебетных тенговых карточек CIRRUS/MAESTRO,
- выдача международных кредитных карточек МasterCard, VISA, American Express.
Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организации структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.
Организационную структуру АО "Казкоммерцбанк" формируют подразделения и службы. Все управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.Банк делится на:
- фронт-офис
- бэк-офис.
Фронт-офис полностью занимается обслуживанием клиентов: юридических и физических лиц. В него входят такие департаменты и отделы, как:
Департамент корпоративных отношений
Управление по работе с клиентурой 
Управление инвестиционных проектов
Отдел корпоративных отношений
Отдел денежного обращения и инкассовых отношений
Отдел документарных операций
Управление учета и администрирования кредитных операций
Управление залогового обеспечения инвестиционных проектов
Управление безопасности
Юридический департамент
Управление по работе с проблемными кредитами
Управление консалтинга и анализа инвестиционных проектов
Управление корпоративных отношений по нефти и газу.
Бэк-офис  занимается обслуживанием фронт-офиса. В него входит:
Департамент кредитных рисков:
Управление кредитных рисков Головного банка.
Управление кредитных рисков филиалов банка.
Определим функции каждого управления.
Основным (высшим) органом управления АО " Казкоммерцбанка" является собрание акционеров банка.
Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:
- принимает решение об основании банка
- утверждает акты, документы деловой политики банка
- принимает устав
- рассматривает и утверждает отчет о работе банка
- рассматривает и утверждает результаты деятельности АО "Казкоммерцбанка"  и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков
- принимает решения в части формирования фондов банка
- выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает Председателя правления банка.
Собрание акционеров созывается ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год.
Правление и Председатель правления являются исполнительными и контрольными органами АО "Казкоммерцбанк". Права и обязанности, ответственность председателя правления утверждаются уставом банка.
Председатель правления АО "Казкоммерцбанк":
- представляет банк,
- исполняет решения высшего органа управления,
- организует и руководит трудовым коллективом, 
- отвечает за законность банка.
Председатель правления является главой банка и осуществляет руководство текущей деятельностью в соответствии с уставом. Его заместители курируют ведущие управления. Председатель Правления  имеет 7 заместителей. Это количество определено объемом выполняемых  операций и возможностями управлений.
В связи с несовершенством банковского законодательства, АО "Казкоммерцбанк" создал Юридический Департамент.
Итак, Юридический Департамент:
-разрабатывает нормативные документы и изменения в Уставе банка
-контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления сделок
-составляет договоры, акты залога и др. деловые бумаги
-ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях
-составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты и т.д.
-составляет заключения по всем возникающим в банке юридическим вопросам.
Валютное управление является важным звеном в коммерческом банке. Его функциями являются:
-ведение валютной позиции
-ведение валютных счетов
-покупка и продажа валют
-страхование рисков
Международное управление состоит из 3-х отделов:
-отдел корреспондентских отношений
-отдел кредитных линий
-отдел переводов
 Функциями первого отдела являются:
1.Установление корр/отношений с зарубежными банками
2.Анализ и мониторинг корр/отношений с зарубежными банками по следующим основным критериям:
- объем торговли с данной страной
- устойчивость валюты
- качество услуг, получаемых от банка корреспондента
- стоимость этих услуг   
- поддержка, оказываемая АО "Казкоммерцбанку" в сотрудничестве с агенствами по страхованию экспорта и т.п.
- отслеживание и решение текущих проблем, возникающих в работе с банками корреспондентами.
- оформление документов через зарубежные посольства для сотрудников АО "Казкоммерцбанк", выезжающих в загранкомандировки.
Функциями второго отдела являются:
1. Подгатовка и отработка текстов индивидуальных кредитных соглашений по кредитной линии ЕБРР
2. Поиск и первичное освоение новых банковских продуктов (кредитные карточки, чеки и т.п.)
3. Проработка схем торгового финансирования (получение лимитов на подтверждение гарантий и аккредитивов ККБ зарубежными банками, освоение схем встречной торговли, деление рисков между участниками финансирования и т.п.)
Управление межбанковских расчетов призвано организовывать и вести учет всех межбанковских операций, прежде всего с Нацбанком РК и др. банками, а также с банками своей системы (филиалами и отделениями).
Управление информационных технологий АО "Казкоммерцбанк" является важным в структуре банка. Несовершенство и почти отсутствие программного обеспечения в РК не позволяет "развернуться" в банковской сфере. Это управление :
-организует компьютерные системы банка,
-осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей,
-заниматься разработкой ПО для отделов и управлений банка,
-разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной техникой. Данное управление позволяет клиенту управлять счетом не выходя из офиса, используя компьютерно-модемную связь и электронную подпись, а именно:
-передавать платежные документы и получать выписку по счету.
-получать из банка оперативную информацию о курсах валют и др.
-вести необходимую переписку с операционистом или менеджером по связям.
Его преимущества:
1) скорость,
2) удобство,
3) может быть уменьшена сумма расходов компании.
Недавно была приобретена новая банковская программа «Equation DBA»
которая позволяет существенно сократить время затраченное на различные расчеты, и уделить больше времени клиентам банка. Такой банковской программы пока нет ни у одного банка на территории СНГ, что позволяет АО «Казкоммерцбанк» предлагать банковские услуги мирового уровня и быть на первых позициях среди банков СНГ и Восточной Европы.
Бухгалтерия, отдел кадров и служба безопасности являются общепринятыми службами любого банка. 
В функции отдела кредитной политики входят:
-руководство деятельностью филиалов, 
-контроль за правильностью проводимой кредитной политики 
- осуществления кредитных операций, 
-помощь по внедрению новых методов работы.
Отдел клиентских счетов и учета используется для ведения переговоров и заключения договоров о расчетно-кассовом обслуживании, для ведения и учета счетов клиента, осуществления операций по ним.
Отдел диллинга участвует в валютных торгах на Казахстанской межбанковской бирже и проводит все операции, связанные с безналичной валютой: купля-продажа иностранной валюты, учет курсовой разницы, возникающей при изменении курсов Нацбанка и т.д.
Отдел неторговых операций связан с наличной иностранной валютой и ведет операции через обменные пункты. Он имеет право приобретать и продавать валюту частным лицам.
Департамент казначейства специализируется на конверсионных операциях. Также в предоставление конверсионных операций вовлечены также др. департаменты, такие как, Алматинский Операционный департамент, Департамент Корпоративных отношений (Управление учета и администрирования кредитных операций), Региональные филиалы банка, Обменные пункты.
Конверсионные операции - это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных сумм денежной единицей одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату.
Департамент казначейства также занимается  сделками с государственными ценными бумагами (ГЦБ). Сюда также вовлечены Отдел учета казначейских операций, Сектор учета ценных бумаг, Отдел учета операций и отчетности Операционного департамента.
ГЦБ - долговые ценные бумаги, выпущенные государством. ГЦБ являются формой внутреннего государственного долга. Размещение ГЦБ в РК обычно происходит через Министерство Финансов РК или Национальный Банк  РК. Формы выпуска ГЦБ - в документарной и бездокументарной форме. ГЦБ  могут размещаться различными методами (аукционы, торги, открытая продажа и закрытое распространение и.т.д.) 
Цели выпуска ГЦБ:
- финансирование дефицита республикансого бюджета на не инфляционной основе (без дополнительного выпуска денег в обращение)
- финансирование целевых государственных программ (жилищное строительство, социальное обеспечение и др.)
- регулирование экономической активности (денежной массы в обращении, воздействие на цены и инфляцию, экономический рост, направления инвестирования и т.д.)
- предоставление для всех участников рынка ценных бумаг надежных и высоко ликвидных средств  сбережения своих финансов.
Основные виды ГЦБ в РК:
1. краткосрочные ГККО (МЕККАМ)
2. среднесрочные ГСКО (МЕОКАМ)
3. Ноты Национального банка РК,
4. Национальные и сберегательные облигации (НСО)
Управление банковских карточек полностью специализируется на банковских карточках.
Банковские пластиковые карточки - это особый инструмент безналичных расчетов. АО "Казкоммерцбанк" является эмитентом карточек наиболее распространенных в мире международных платежных систем и VISA International и Europay/Master Card дистрибьютором  компании American Express Services Europe Lim.
Виды карточек предлагаемых АО "Казкоммерцбанк":
- VISA (Gold,Business,Classic,Electron) 
- EC/MC(Gold,Business,Mass) 
- Cirrus/Maestro
- AmEx (Personal,Corporate,Gold,Platinum) 
В зависимости от формы обеспечения обязательств клиента по карточкам банкам предоставлены три основные продуктивные линии:
1. Линия  "стандарт" - карточки, обеспеченные средствами клиента, размещаемыми
на специальных депозитных счетах в банке:
- Cirrus/Maestro, VISA Electron,
- AmEx
- VISA
- Euro Card/Master card
2. Линия "гарант" -личные и корпоративные карточки, выпускаемые под гарантийные письма   юрид. лиц.:
- Euro Card/Master card
- AmEx
- VISA
3. Линия "Люкс" -дебетные карточки с кредитными лимитами. Любой вид карточек по данной линии может предоставляться как в твердой так  с твердо фиксированным кредитным лимитом, и без него.
- Euro Card/Master card
- VISA
Управление кастодиальных услуг специализируется на кастодиальных услугах.
В предоставление данных услуг также вовлечены Отдел учета казначейских операций и Сектор учета ценных бумаг Отдела учета операций и отчетности Операционного департамента.
На сегодняшний день в Казахстане из 6 лицензированных банков - кастодианов, реально привлекших крупных клиентов (пенсионные и инвестиционные фонды и иностранные банки- кастодианы), пока только три, в числе которых АО "Казкоммерцбанк" . При этом решающим фактором при выборе такими клиентами кастодиана являются: надежность, репутация, уровень капитализации, качество обслуживания и политические мотивы.
Кастодиальные услуги - услуги по хранению и учету вверенных ценных бумаг, допущенные к обращению на территории РК, и денежных средств клиентов.
Департамент маркетинга был преобразован из отдела 2003г.,руководство банка это сделало исходя из существующей ситуации на банковском рынке республики. Усиливающая конкуренция подталкивает к более активным маркетинговым действиям со стороны банка:
-	акция в поддержку малого и среднего бизнеса «Расти с нами»
-	усиленная реклама в СМИ (газеты, телевидение, радио)
-	ипотечное кредитование с низким процентом
-	игра на телеканале КТК «Выиграй миллион» (аналог игры « О счастливик» на НТВ)
Со дня образования Казкоммерцбанка экономическая ситуация и конъюнктура рынка банковских услуг претерпели значительные изменения. На сегодняшний день Казкоммерцбанк представляет собой универсальный Банк, последовательно развивающий различные виды операций, согласно приоритетам, определенным стратегическим планом развития.
Декларируя универсальность Банка, Казкоммерцбанк предоставляет весь спектр актуальных в каждом регионе страны банковских услуг, равномерно развивая каждый из видов бизнеса. Такая политика предполагает осуществление операций, коренным образом отличающихся друг от друга, как сроками, так и степенью риска, присущего каждому, отдельно взятому виду операций. В основе успешного ведения бизнеса - соответствие ресурсной базы Банка проводимым операциям. Источниками средств необходимых для развития каждого вида деятельности в каждом регионе в первую очередь являются собственно филиалы Банка. Отраслевая ориентация регионов страны четко прослеживается, что предполагает наличие в регионах дифференцированных по свойствам ресурсов.
Наряду с интенсивным проведением пассивных операций, филиалы ведут наблюдение за состоянием экономики региона и перспектив дальнейшего её развития. Второй основной задачей филиалов Банка является своевременное предложение локальному рынку банковских продуктов услуг, на которые появляется спрос, обусловленный развитием экономических отношений в регионе.
Серьезный банк - это, прежде всего его клиенты. Забота об интересах клиентов для банка превыше всего. В основу работы с клиентом положен принцип: “качество, надежность, сервис, оперативность”. Реализация данного принципа предполагает, с одной стороны, индивидуальный подход к каждому клиенту с учетом особенностей именно его деятельности, с другой стороны – равенство всех, без исключения, клиентов Банка в праве на качественное, надежное и удобное банковское обслуживание. 
Кредитная политика Банка направлена на удовлетворение потребности проверенных и надежных заемщиков в кредитных ресурсах, развитие предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих рыночных структур.
При работе с заёмщиком Банк вышел за рамки традиционной роли обычного кредитора, став финансовым консультантом предприятий в области эффективного использования кредитных ресурсов, рациональной организации финансовых потоков.
Концентрация кредитного портфеля традиционно присутствует в торговом секторе, поскольку Казкоммерцбанк изначально представляет собой “Коммерческий” Банк. Однако Банк продолжает приобретать опыт работы в области финансирования малого и среднего бизнеса.
На сегодняшний день АО “Казкоммерцбанк” готов предложить срочные вклады в тенге и в иностранной валюте (доллары США и EURO) физическим и юридическим лицам, резидентам и нерезидентам, как клиентам так и не клиентам АО “Казкоммерцбанк”. А также новые виды вкладов для физических лиц. 
Одним из основных видов банковских продуктов является предоставление займов. Гибкая и ориентированная на клиентский спрос кредитная политика Банка способствовала удовлетворению потребностей реального сектора экономики, которое нашло отражение в   реализации строительных проектов, осуществлению торговых и торгово-посреднических операций, развитию сферы услуг, транспорта, связи, развитию предприятий малого и среднего бизнеса, предприятий нефтехимической, горнодобывающей и металлургической промышленности, предприятий агропромышленного комплекса, активному развитию розничного бизнеса для удовлетворения потребности населения в приобретении жилья, автотранспорта и товаров первой необходимости.
Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании являются эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, залоговое обеспечение, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в Банке. Объемы предоставляемых займов также определяются платежеспособностью заемщика, оборотами по счетам, отраслевыми и региональными особенностями ведения бизнеса, предоставленным залоговым обеспечением.
Кредитная  политика Банка способствует изменению структуры кредитных продуктов, в частности увеличился удельный вес кредитных линий,   позволяющий   корпоративным   клиентам   предоставлять такие финансовые услуги как наличное финансирование, овердрафт, банковская гарантия, аккредитив, лизинг, факторинг.
Кредитная политика Банка в 2006 году была направлена на удовлетворение потребности проверенных и надежных заемщиков в кредитных ресурсах, развитие предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих структур. Удельный вес ссудного портфеля банка в составе активов по состоянию на 1 января 2007 года занимает 59%. Растет удельный вес финансирования малого и среднего бизнеса, производимого за счет собственных ресурсов банка и ресурсов, выделяемых по линии ЕББР. Ставка вознаграждения (интереса) по займам, выданным Банком, в т. ч. и по кредитам малого и среднего бизнеса определяется по договоренности на основе анализа проекта,  оценки  ликвидности  обеспечения,  анализа  среднего  уровня рыночных ставок по займам в Республике Казахстан. Так, выдача займов в 2006 году производилась по следующим ставкам:
•	в тенге в среднем от 15 до 18% годовых, в том числе предприятиям малого и
•	среднего бизнеса - в среднем от 18 до 25 % годовых.
•	в валюте в среднем от 12 до 15% годовых, в том числе предприятиям малого
•	и среднего бизнеса - в среднем от 17% до 20% годовых.

Таблица 4. 

Структура ссудного портфеля в динамике и по видам валют за 3 года

Валюта
кредита	01.01.2005 г.	01.01.2006 г.	01.01.2007 г.	
Тенге	3061391	6580410	9427311	
экв.долл.США	1815710	9748602	355373	
валюта	4080549	8750627	24818722	
Всего:	8957650	25079639	34601406	
Источник: Финансовый отчет АО «Казкоммерцбанк» за 2006 год

Объем кредитного портфеля Банка имеет тенденцию ежегодного роста, связанного с увеличением доли корпоративных заемщиков,   освоением промышленно развитых регионов республики за счет расширения филиальной сети, увеличением финансирования предприятий малого и среднего бизнеса.
Приоритетом кредитной политики в 2006 году явилось финансирование проектов в следующих отраслях:
- металлургической;
- экспортно-импортных контрактов;
- нефтегазовой (экспорт сырой нефти, переработка, транспортировка и реализация нефтепродуктов;

Таблица 5.

Отраслевая структура ссудного портфеля (удельный вес в % к ссудному портфелю)

Сектор	01.01.2005 г.	01.01.2006 г.	01.01.2007 г.	
Сельское хозяйство	3,0	14,7	10	
Пищевая промышленность	25	8,1	11	
Переработка нефти	0,7	2,7	2	
Химическая промышленность	2,9	0,2	0	
Металлургическая промышленность	5,3	20,7	3	
Производство мед.препаратов	0	0	0	

Легкая промышленность	2,1	0,6	4	
Строительство	6,7	2,5	17	
Техобслуживание и ремонт а/машин	9	3,5	1	
Оптовая торговля	16,2	25,1	25	
Розничная торговля	7,7	9,4	8	
Гостиницы и рестораны	0	0,1	2	
Финансовое посредничество	0	0	0	
Услуги предприятиям	5,8	4,7	4	
Здравоохранение	0,8	0,4	0	
Услуги домашних хозяйств	1,1	0,7	2	
Физические лица	3,4	1,3	6	
Добыча урановой руды	2,1	0	0	
Горнодобывающая промышленность	3,8	0,5	4	
Табачная	0,1	0,2	0	
Типографская	0,1	3,4	0	
Электроэнергетика	1,3	0	0	
Образование	0,1	0,2	0	
Организация отдыха и развлечений	2,8	1,0	1	
Всего:	100	100	100	
Источник: Финансовый отчет АО «Казкоммерцбанк» за 2006 год

- горнодобывающей;
- зерновом сельском хозяйстве;
- пищевой (масложировое направление);
- строительстве инфраструктур;
- торговле;
- а также проектов предприятий, осуществляющих процесс конечной сборки изделий из импортируемых комплектующих, обработку и упаковку продуктов питания, производство питьевой воды, переработку отходов.
Как видно из таблицы за 3 года ссудный портфель на 01.01.2007 г. в сравнении с 01.01.2006 г. вырос в 3.9 раза или на 25643756 тыс. тенге. В структуре ссудного портфеля на 01.01.2007 г. как и в предыдущие годы, преобладают кредиты, выданные в валюте, однако в связи с изменением законодательства касательно запрета выдачи кредитов в эквиваленте, сумма выданных кредитов в эквиваленте доллара США резко уменьшилась - в 5,1 раза или на 1.460.337 тенге. В настоящее время  на обслуживании находятся  кредиты,  выданные в течении 2003-2005 годов в тенге с фиксацией валютного эквивалента,  по которым  банк обязан выдержать условия  заключенного двустороннего договора с заемщиками до истечения  срока. 
На 01.01.2007 г. структура ссудного портфеля  по видам валют следующая:
Тенговые кредиты -  удельный вес от общего объема ссудного портфеля 27,2%;
-	эквивалент - удельный вес от общего объема ссудного портфеля 1%;
-	иностранная валюта - удельный вес от общего объема ссудного портфеля  71,8%.
В структуре ссудного портфеля по отраслевой принадлежности также произошли изменения в сторону увеличения таких отраслей как сельское хозяйство с 3% до 10%, оптовой торгови - с 16,2% до 25%,  строительства - с 6,7% до 17%, физических лиц - с 3.4% до 6% и уменьшения доли металлургической промышленности с 5,3% до 3%, техобслуживания и ремонта машин - с 9% до 1%, горнодобывающей промышленности с 3.8% до 2%. 
Cтавка вознаграждения по кредитам, выданным  АО  «Казкоммерцбанк»  определяется по договоренности на основе анализа проекта, оценки ликвидности  обеспечения.

Таблица 6.

Средние процентные ставки по кредитам в разрезе валюты выданных кредитов за последние три года

Валюта кредита	2004 год	2005 год	2006 год	
кредита	Дебет	Кредит
 	Средняя ставка, % 	Дебет
 	Кредит
 	Средняя ставка, % 	Дебет
	Кредит
	Средняя ставка, %	
Тенге	10797300	8,658,961	17	22971409	14121616	16	46245247	65842224	15,58	
валюта	13027229	11,399,399	18	23341467	22703142	15	53755973	49871958	15,35	
Всего	23824529	20,058,360	 	46312876	36824758	 	100001220	92008628		
Источник: Финансовый отчет АО «Казкоммерцбанк» за 2006 год

Объем выдачи кредитов  в 2006 году вырос в 2,2 раза  по сравнению с 2005 годом, что составляет 100 млрд.. тенге против 46 млрд.. тенге. При этом  средневзвешенная  процентная  ставка  снизилась с 17,8%  до 13%. Погашено  кредитов  в 2006 году на сумму 92 млрд..тенге против 37 млрд.. тенге в 2005 году.

Таблица 7.

Ссудный портфель на 01.01.2007г. по сравнению с 01.01.2004 года
											тыс. тенге
Тип
кредита	Ссудный портфель 	начисленные провизии	
	01.01.2004	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2004	01.01.2006	01.01.2007	
Стандартный	6756185	14059302	25917060	0	0	0	
Субстандартный	2018563	10457358	7511178	103828	561,548	384,912	
Неудовлетворительный	20656	349224	286431	4131	79,916	63,513	

Сомнительный с повышенным риском	13867	82912	440302	6934	41,456	220,161	
	 	 		 	 	 	
Безнадежный	148379	130843	446435	148379	118,099	446,435	
Всего	8957650	25079639	34601406	263272	801,019	1,115,021	
Источник: Финансовый отчет АО «Казкоммерцбанк» за 2006 год

Из таблицы 7. видно, что состояние ссудного портфеля остается стабильным Удельный  вес классифицированных  активов в сравнении с 01.01.2007 г. снизился на 18,8%  при  росте  ссудного  портфеля на 38%  или на  9,5 млрд..тенге.  Детальный  анализ  по статьям классификации  показывает  снижение  субстандартных и неудовлетворительных активов, соответственно  на 20% и 0,6%. При этом  наблюдается незначительный  рост сомнительных  с повышенным  риском  на 1% и безнадежных  на  0,8%.
По состоянию на 01.02.2007г. кредитный портфель АО «Казкоммерцбанка» составил 38,6 млрд.. тг. увеличившись за 3 месяца примерно на 4 млрд.. тг., при чем рост стандартных кредитов составил около 3 млрд.. тг. Доля стандартных кредитов в кредитном портфеле по состоянию на 01.02.2007г. составила 73.68%, что свидетельствует о сохранении тенденции качества выдаваемых кредитов на протяжении периода начиная с 2005г.
В течении 2006 года Банком списано за баланс займов по основному долгу в размере 698.176,0 тыс.тенге. Списание задолженности производилось по таким крупным заемщикам: ТОО "Страйк-А", ТОО "Алма-Ата", АО "Рыстас", ТОО "Тараз". Банком систематически проводится следующая работа по возврату задолженностей:
-	работа непосредственно с клиентом по изысканию возможности погашения за счет внутренних резервов предприятия;
-	направление уведомления о невыполнении  обязательств Заемщику и Залогодателю;
-	объявление о проведении торгов и внесудебная реализация заложенного имущества;
-	проведение аукционов по продаже объектов недвижимости;
-	объявления о продаже объектов недвижимости, товаров, оборудования и другого заложенного имущества через средства массовой информации;
-	предоставление    возможности    залогодателю самостоятельно найти покупателя.
По результатам проведенной работы в течение отчетного года по ранее списанным займам поступило средств в объеме 299.209,0 тыс. тенге по основному долгу и вознаграждению в размере 11.587,0 тыс.тенге.

Таблица 8.

Концентрация задолженности по займам по состоянию на 01 января 
2007 года по регионам Республики Казахстан тыс.тенге

Наименование региона
	2005 год
	2006 год
	
Алматы
	9.765.44
	17.115.511
	
Восточный Казахстан
	2.080.382
	4.644.436
	
Западный Казахстан
	1.448.116
	1.964.153
	
Центральный Казахстан
	3.811.196
	3.232.380
	
Северный Казахстан
	1.283.344
	3.031.598
	
Южный Казахстан
	6.691.557
	4.613.328
	
Всего:
	25.079.639
	34.601.406
	
Источник: Годовой отчет АО “ Казкоммерцбанка за 2006 год

Принимая участие в программе потребительского кредитования физических лиц, Банком также предоставляются услуги по страхованию в СК АО «Казкоммерц-Полис», а также льготные условия по изготовлению и обслуживанию платежных карт АО «Казкоммерцбанк».
В разрезе программ кредитования больший удельный вес в потребительском портфеле составили займы на приобретение недвижимости -65 % (1.096.491,2 тыс. тенге). Займы на приобретение автомобилей составили 15 % (254.754,2 тыс. тенге) от общей суммы выданных займов. Займы на прочие потребительские цели - 20 % (342.118,2 тыс. тенге) соответственно.
В настоящее время в Банк совместно с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР) осуществляется программа кредитования малого и среднего бизнеса в рамках Кредитного Соглашения, подписанного между ЕБРР и АО «Фонд развития малого предпринимательства». Согласно заключенного «Соглашения о вспомогательном кредите» между АО «Фонд развития малого предпринимательства» и АО «Казкоммерцбанк» по состоянию на 01.01.2007г. для осуществления данной программы в Банк перечислено 6.750,0 тыс. долларов США, сроком на 3,5 года с оплатой вознаграждения каждые полгода.
Средневзвешенная ставка привлечения составляет - 8,22 % годовых. 22 октября 2004 года погашен 1-й транш в сумме 750,0 тыс. долл. США, 07 мая 2005 года 2-й транш в сумме 950,0 тыс. долл.США. Итого задолженность перед фондом на 01.01.2007г. составляет 5.050,0 тыс. долл. США.
Портфель по Программе кредитования малого и среднего бизнеса по состоянию на 01.01.2007г. составляет 8.967.715 долл. США, при количестве 1.635 займов. По курсу 155,85 в тенге составляет 1.397.618,4 тыс.тенге.
Финансирование клиентов осуществляется как из собственных источников Банка, так и за счет средств, предоставленных международными финансовыми институтами. 
Банк в своей деятельности руководствуется условиями Межправительственных Финансовых Соглашений, а также положениями Внутренних Кредитных Соглашений между Банком и Министерством Финансов РК. Одним из основных условий кредитования по данным Кредитным Линиям является инвестиционное финансирование проектов.
Принимая во внимание вышеуказанное, процентная ставка для конечных Заемщиков в зависимости от источника финансирования складывается следующим образом:
- из собственных источников Банка - ставка определяется существующей ставкой рефинансирования Национального Банка РК и составляет 10-18% годовых
- по Кредитной Линии КР\У - 12% годовых.
Подводя итоги к данному разделу необходимо отметить что в настоящее время Банк осуществляет кредитование физических лиц на потребительские цели, в том числе на приобретение недвижимости, автомобилей, товаров длительного пользования, обучение, лечение, проведение торжеств, отпусков, ремонт и др. Кроме того, Банк выступает в качестве банка-партнера по программе долгосрочного финансирования жилья АО «Казахстанская ипотечная компания», учрежденной Национальным Банком Республики Казахстан. На сегодняшний день банком заключены договоры о взаимном сотрудничестве с крупными ипотечными и риэлторскими компаниями,  имеющими многолетний  опыт в области оформления недвижимости. 
Банком разработаны специальные условия кредитования: гибкие условия погашения займа, минимальный первоначальный взнос по проектам, финансируемым под залог приобретаемого имущества, возможность досрочного погашения кредита без взимания штрафов, минимальный срок рассмотрения заявок и выдачи займа, необременительные требования к залоговому обеспечению, а также специальная ставка вознаграждения по займу. 

2.3 Реализация кредитной политики банка в области потребительского кредитования физических лиц

АО «Казкоммерцбанк» предоставляет займы на потребительские нужды физическим лицам - резидентам Республики Казахстан, имеющим стабильные денежные доходы (на протяжении не менее 6-ти последних месяцев и в перспективе - на весь период кредитования), позволяющие возвратить за кредитуемый период сумму основного долга и причитающегося вознаграждения.
Объектами предоставления потребительского займа являются: приобретение потребительских товаров длительного пользования (мебель, бытовая техника и другие промышленные товары); приобретение или ремонт автотранспорта; ремонт и перестройка жилья и дач; проведение торжеств; оплата образования, лечения заемщика, либо членов его семьи; отдых, туризм и иные потребительские цели.  
Предоставление займов на потребительские нужды и приобретение жилья осуществляется на коммерческой основе на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования по целевому назначению. Заем предоставляется в тенге и/или долларах США на срок по согласованию с заемщиками, не более двух лет по потребительским займам и трех лет по займам на приобретение жилья. Минимальная сумма предоставляемого займа – 1 тыс. долларов США или эквивалент этой суммы в тенге. Ставка вознаграждения устанавливается Комитетом по управлению активами и пассивами. Погашение основного долга и начисленного вознаграждения по займу производится ежемесячно. Дополнительные или иные условия и размеры погашения могут быть установлены решением полномочного Кредитного комитета. Заем целесообразно предоставлять при условии зачисления заработной платы, либо других доходов заемщика в период кредитования на текущий или сберегательный счет, открытый заемщиком в АО «Казкоммерцбанк», по месту получения займа. Основной долг и причитающееся за период кредитования вознаграждение должны быть в полной сумме обеспечены ликвидным залогом. 
Рассмотрим практику деятельности кредитного отдела АО «Казкоммерцбанка» по выдаче потребительского кредита на покупку автомобиля. 
Перечень необходимых документов по заявке на предоставление займа:
1)	заявка на предоставление займа на потребительские нужды;
2)	удостоверение личности (проверенное службой безопасности филиала); 
3)	документ, подтверждающий присвоение РНН; 
4)	копия трудовой книжки (при ее наличии) или индивидуальный трудовой договор, либо выписка из приказа о приеме на работу, заверенные отделом кадров с места работы; 
5)	документ, подтверждающий присвоение СИК; 
6)	справка с места работы о заработной плате (не менее чем за 12 последних месяцев) с указанием занимаемой должности и срока действия заключенного с работником трудового договора
7)	залоговое обязательство.
После получения полного пакета документов, банк в общеустановленном порядке анализирует кредитоспособность заемщика, проводит экспертизу правоустанавливающих документов и оценку жилья, являющегося предметом купли-продажи, а в последующем - предметом залога и выносит заявку в установленном порядке на рассмотрение Кредитного комитета. При наличии положительного решения полномочного Кредитного комитета, о принятом решении информируется заемщик и продавец.
Кредитный менеджер составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.
Заключение кредитного менеджера, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.
Кредитный менеджер вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита:
•	если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;
•	если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям Правил кредитования физических лиц.
О принятом решении кредитный менеджер сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключении кредитного работника.
По просьбе клиента кредитный менеджер возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным менеджером (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.
Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный менеджер направляет управляющему отделением  для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита в пределах компетенции управляющего.
Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному менеджеру.
В остальных случаях кредитный менеджер готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений, осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.
Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в кредитном комитете банка кредитный менеджер направляет пакет документов, включая выписку из протокола заседания кредитного комитета отделения, в управление (отдел) кредитования банка. При принятии комитетом отделения решения об отказе в предоставлении кредита вопрос не выносится на рассмотрение комитета банка.
Управление кредитования банка проверяет предоставленные документы и в случае необходимости направляет их для получения заключения в службу безопасности, юридическое и другие управления; готовит свое заключение и выносит вопрос на рассмотрение кредитного комитета.
Далее выписка из протокола заседания кредитного комитета банка и пакет документов направляются в отделение банка и передаются кредитному менеджеру.
Кредитный менеджер делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или банка решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении Заемщику. 
При принятии положительного решения кредитный менеджер вносит информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению кредитного договора. Далее кредитный менеджер оформляет договор залога.
Одновременно с оформлением кредитного договора составляется и график погашения кредита.
Все документы, кроме договора залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа – для Заемщика (поручителя), два экземпляра – для Банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного менеджера.
Договоры залога составляются:
•	в трех экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору);
•	в четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация; один – для залогодателя, второй – для Банка (передается в отдел кассовых операций), третий остается у нотариуса, четвертый – в органе, регистрирующем сделку.
Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.
При частичном погашении кредита, частичный возврат ценных бумаг, принятых в заклад, не производится.
После окончательного расчета по кредитному договору, включающему погашение процентов и основного долга, учреждение банка возвращает заемщику ценные бумаги, принятые в заклад, не позднее следующего рабочего дня после даты погашения задолженности, по Акту приема – передачи ценных бумаг.
Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.
В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно.
Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.
Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.
Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:
•	на уплату неустойки;
•	на уплату просроченных процентов;
•	на уплату срочных процентов;
•	на погашение просроченной задолженности по ссуде;
•	на погашение срочной задолженности по ссуде.
Займы на покупку автомобиля предоставляются, как правило, на покупку автомобилей у крупных компаний-импортеров (производителей) автомашин (далее - “Продавец”), в соответствии с Договором о совместной деятельности, подписываемым между банком и Продавцом. Данное сотрудничество создает благоприятные условия банку в освоении рынка кредитования физических лиц и Продавцу - в увеличении объемов продаж. Банк и Продавец обязаны при проведении рекламной компании данного вида услуг упоминать названия партнеров по Договору о совместной деятельности. Одним из условий Договора о совместной деятельности является наличие (открытие) текущего счета Продавца в АО «Казкоммерцбанк», для оперативности платежей, четкой организации работы по обмену и передаче информации и более тесного взаимовыгодного сотрудничества. Продавец оказывает содействие в поиске потенциальных клиентов, их отборе на начальном этапе по деловому имиджу, размеру доходов, консультирует их по схеме и условиям предоставления займа и сообщает потенциальным заемщикам адреса и телефоны филиалов АО «Казкоммерцбанк», занимающихся предоставлением данных займов. Обязательным условием предоставления займа является уплата заемщиком за счет собственных средств первоначального взноса в размере не менее 30% от стоимости автомобиля и страхование транспортного средства (обязательное и добровольное от ДТП и угона) на срок не менее срока на который предоставляется заем. После получения банком от потенциального заемщика необходимого полного пакета документов, рассмотрения заявки в порядке, установленном настоящим Положением, и получения положительного решения полномочного Кредитного комитета, о принятом решении письменно информируется Продавец и заемщик, после чего заемщик вносит сумму первоначального взноса за автомобиль на текущий счет или в кассу Продавца, предоставляет в банк подлинник квитанции, подтверждающей факт оплаты, и справку от Продавца о выбранном автомобиле, с указанием марки автомобиля, №№ двигателя, кузова и суммы стоимости, причитающейся к выплате с учетом суммы первоначального взноса.
Продавец на данном этапе оказывает содействие заемщику в получении государственного номера и технического паспорта на автомобиль, который передается в банк для оформления и регистрации в установленном порядке Договора займа и Договора залога автомобиля (за счет средств заемщика). Одновременно с регистрацией залога заемщик за свой счет оформляет в Страховой компании, определенной банком, Договор страхования транспортного средства на случай угона или повреждения от ДТП, в котором указывается, что выгодоприобретателем выступает АО «Казкоммерцбанк». Подлинник Договора страхования и подлинник документа, подтверждающего факт оплаты в полной сумме страхового платежа, предоставляется заемщиком в банк и хранится в банке до полного погашения заемщиком основного долга, вознаграждения и других платежей в соответствии с договорами займа и залога.
После предоставления заемщиком в банк оформленных и зарегистрированных должным образом договоров займа и залога, договоров страхования а также, всей необходимой в соответствии с настоящим Положением и действующей Кредитной политикой документации банк на основании Договора о совместной деятельности в течение трех банковских дней зачисляет сумму предоставляемого займа непосредственно на счет Продавца (без зачисления на текущий или сберегательный счет заемщика) и направляет Продавцу письмо, подтверждающее оплату. Сроки поставки автомобиля заемщику и условия предоставления гарантии качества автомобиля устанавливаются в Договоре о совместной деятельности.
Рассмотрев порядок выдачи кредита на покупку автомобиля рассмотрим особенности предоставления займов на иные виды кредитования физических лиц.
1. Предоставление займов на покупку мебели и других товаров длительного пользования
В целях обоюдного расширения клиентской базы и привлечения физических лиц данное положение предусматривает кредитование заемщиков на покупку мебели и других товаров длительного пользования в Торговых домах, занимающихся их реализацией. Порядок сотрудничества банка и Торгового дома определяются в Договоре о совместной деятельности. Одним из условий Договора должно быть наличие (открытие) текущего счета Торгового дома в АО «Казкоммерцбанк», для оперативности платежей, четкой организации работы по обмену и передаче информации и более тесного взаимовыгодного сотрудничества. Торговый дом оказывает содействие в поиске потенциальных клиентов, их отборе на начальном этапе по деловому имиджу, размеру доходов, консультирует их по схеме и условиям предоставления займов и сообщает потенциальным заемщикам адреса и телефоны филиалов АО «Казкоммерцбанка», занимающихся предоставлением данных займов. Обязательным условием предоставления займа является уплата заемщиком за счет собственных средств первоначального взноса в размере не менее 30% от стоимости мебели или другого предмета длительного пользования, приобретаемого у Торгового дома за счет займа банка.
После получения банком от потенциального заемщика необходимого полного пакета документов, рассмотрения заявки в порядке, установленном настоящим Положением, и получения положительного решения полномочного Кредитного комитета, о принятом решении письменно информируется Торговый дом и заемщик, после чего заемщик вносит сумму первоначального взноса за приобретаемый товар на текущий счет или в кассу Торгового дома, предоставляет в банк подлинник квитанции, подтверждающей факт оплаты, и справку от Торгового дома о выбранном товаре, с указанием суммы стоимости, причитающейся к выплате с учетом суммы первоначального взноса. После оформления и регистрации в общеустановленном порядке Договоров займа и залога, а также, предоставления заемщиком всей необходимой в соответствии с настоящим Положением и действующей Кредитной политикой документации банк на основании Договора о совместной деятельности в течении трех банковских дней зачисляет на основании счета Торгового дома сумму предоставляемого займа непосредственно на его текущий счет в АО «Казкоммерцбанк» (без зачисления на текущий или сберегательный счет заемщика) и направляет Торговому дому письмо, подтверждающее оплату. Сроки отпуска товара заемщику и условия предоставления гарантии качества товара устанавливаются в Договоре о совместной деятельности.
2. Предоставление займов на покупку и ремонт жилья через специализированные ремонтно-строительные компании
Займы предоставляются, как правило, на приобретение и ремонт жилья через специализированные ремонтно-строительные компании (далее - “Компания”), с которыми банк заключает Договора о совместной деятельности  предусматривающие сотрудничество на взаимовыгодных условиях.
Одним из условий Договора о совместной деятельности является наличие (открытие) текущего счета Компании в АО “ Казкоммерцбанк», для оперативности платежей, четкой организации работы по обмену и передаче информации и более тесного взаимовыгодного сотрудничества.
Банк и Компания обязаны в ходе рекламы данного вида услуг упоминать названия партнеров по Договору о совместной деятельности. Компания оказывает содействие в поиске потенциальных клиентов, их отборе на начальном этапе по деловому имиджу, размеру доходов, консультирует их по схеме и условиям предоставления займов и сообщает потенциальным заемщикам адреса и телефоны филиалов АО «Казкоммерцбанка», занимающихся предоставлением данных займов, разрабатывает и представляет в банк необходимую проектно-сметную документацию на ремонт жилья или правоустанавливающие документы - при продаже жилья.
Банк, при привлечении потенциальных заемщиков своими силами, знакомит их с перечнем предприятий, с которыми заключены договора о совместной деятельности, а также, перечнем предлагаемых этими предприятиями товаров и услуг и схемой предоставления займов.
Обязательным условием предоставления займа является уплата заемщиком за счет собственных средств первоначального взноса в размере не менее 30% от стоимости приобретения или ремонта и предоставление данного жилья в залог.
После рассмотрения в общеустановленном порядке, изложенном в настоящем Положении, кредитоспособности заявителя (с учетом расходов по п.7.3.6.) и дополнительных гарантий и источников погашения займа банком проводится работа по анализу правоустанавливающих документов на жилье, представленных Компанией (в случае приобретения заемщиком жилья) или заемщиком (в случае ремонта жилья). В общеустановленном порядке производится оценка жилья и другого обеспечения, предоставляемого в залог по займу.
По результатам рассмотрения заявки на предоставление займа о принятом полномочным Кредитным комитетом решении письменно информируется заемщик и Компания. В случае положительного решения заемщик вносит сумму первоначального взноса за приобретение или ремонт жилья непосредственно на счет или в кассу Компании, представляет в банк подлинник квитанции, подтверждающей факт уплаты первоначального взноса, и справку от Компании о выбранном жилье с указанием конкретного адреса, всех характеристик жилья и суммы, причитающейся к выплате с учетом первоначального взноса.
 После заключения и подписания банком и заемщиком договоров займа и залога по займам на приобретение жилья Компания оказывает содействие заемщику в оформлении документов на приобретаемое жилье и регистрации залога (за счет средств заемщика), по займам на ремонт жилья заемщик самостоятельно регистрирует залог. Одновременно с регистрацией залога заемщик за свой счет оформляет в Страховой компании, определенной банком, Договор страхования приобретаемого жилья, в котором указывается, что выгодоприобретателем выступает АО «Казкоммерцбанк». Подлинник Договора страхования и подлинник документа, подтверждающего факт оплаты в полной сумме страхового платежа, предоставляется заемщиком в банк и хранится в банке до полного погашения заемщиком основного долга, вознаграждения и других платежей в соответствии с договорами займа и залога.
По окончании оформления и регистрации в общеустановленном порядке договоров займа и залога, а также, предоставления заемщиком всей необходимой в соответствии с настоящим Положением и действующей Кредитной политикой документации банк на основании Договора о совместной деятельности в течении трех банковских дней зачисляет сумму предоставляемого займа непосредственно на текущий счет Компании (без зачисления на текущий или сберегательный счет заемщика) и направляет Компании письмо, подтверждающее оплату.
По займам, предоставляемым на ремонт жилья денежные средства перечисляются банком на расчетный счет Компании (а по ремонту осуществляемому заемщиком собственными силами, без привлечения специализированных компаний - непосредственно заемщику в наличном или безналичном порядке) частями по мере нарастания затрат, согласно графиков и актов выполненных работ.
3. Предоставление займов на покупку жилья у частных лиц
При покупке жилья у частных лиц покупатель и продавец представляют в банк все документы, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика и приемлемости в качестве залога приобретаемого за счет займа жилья, в том числе:
•	Удостоверение личности продавца (проверенное службой безопасности филиала), 
•	правоустанавливающие документы на жилье, являющееся предметом купли-продажи за счет займа банка (Договор купли-продажи, приватизации, мены, дарения, наследования), 
•	План (квартиры, дома), 
•	при покупке частного дома - домовую книгу, государственный акт на право собственности на земельный участок, 
•	справку об оплате налогов (на землю и имущество), 
•	квитанции, подтверждающие уплату коммунальных платежей и справку из КСК об отсутствии задолженности по коммунальным платежам. 
После получения полного пакета документов, банк в общеустановленном порядке анализирует кредитоспособность заемщика, проводит экспертизу правоустанавливающих документов и оценку жилья, являющегося предметом купли-продажи, а в последующем - предметом залога и выносит заявку в установленном порядке на рассмотрение Кредитного комитета. При наличии положительного решения полномочного Кредитного комитета, о принятом решении информируется заемщик и продавец.
Заемщик вносит первоначальный взнос в размере 30% от стоимости приобретения жилья на специально открываемый в банке депозитный счет, без права заемщика на снятие средств с указанного счета (за исключением случаев по не состоявшейся сделке), после чего банк дает продавцу двухстороннее (от имени банка и заемщика-покупателя) Гарантийное письмо об оплате продавцу стоимости жилья по окончании оформления между продавцом и заемщиком Договора купли-продажи жилья, оформления и регистрации в установленном порядке Договора залога этого жилья и предоставления в банк подлинников этих и правоустанавливающих документов по залогу.
Подлинники правоустанавливающих документов на жилье возвращаются продавцу для оформления в установленном законодательством порядке Договора купли-продажи жилья. В Договоре купли-продажи жилья в обязательном порядке должна быть ссылка на то, что оплата производится частично за счет ссуды банка, с указанием конкретных сумм.
После предоставления продавцом подлинных правоустанавливающих документов на жилье, оформленных на имя заемщика и заемщиком - нотариально заверенного согласия всех совладельцев на передачу жилья в залог и его внесудебную реализацию, банк оформляет в общеустановленном порядке договора займа и залога и регистрирует залог (за счет средств заемщика).
Одновременно с регистрацией залога заемщик за свой счет оформляет в Страховой компании, определенной банком, Договор страхования приобретаемого жилья, в котором указывается, что выгодоприобретателем выступает АО «Казкоммерцбанк». Подлинник Договора страхования и подлинник документа, подтверждающего факт оплаты в полной сумме страхового платежа, предоставляется заемщиком в банк и хранится в банке до полного погашения заемщиком основного долга, вознаграждения и других платежей в соответствии с договорами займа и залога.
По окончании регистрации Договора залога, предоставления заемщиком всей необходимой в соответствии с настоящим Положением и действующей Кредитной политикой документации и перечисления заемщиком со своего депозитного счета на открытый в банке текущий или сберегательный счет продавца первоначального взноса в размере не менее 30 процентов от стоимости приобретаемого жилья банк в течение трех банковских дней зачисляет сумму предоставляемого займа на текущий или сберегательный счет продавца и блокирует этот счет до предоставления заемщиком Акта приема-передачи жилья.
Продавец представляет в банк расписку, что претензий по расчетам за проданное имущество не имеет. Только после этого  банк по желанию продавца может перечислить деньги с его текущего или сберегательного счета в безналичном порядке на любой указанный продавцом счет или выдать деньги в наличном порядке.
Правоустанавливающие документы на жилье остаются в распоряжении банка до полного погашения заемщиком основного долга, сумм начисленного вознаграждения и других платежей, в соответствии с заключенными договорами займа и залога.
4. Предоставление займов на неотложные нужды
Краткосрочные займы физическим лицам на неотложные нужды предоставляются исключительно и только под залог ликвидного имущества (депозитный вклад в нашем банке, жилье улучшенной планировки, в хорошем состоянии, в престижных районах города, автотранспорт со сроком использования не более 3-х лет в отличном состоянии).
В отличии о других займов займы на неотложные нужды предоставляются без анализа платежеспособности заемщика, на основании заявления заемщика. 
Займы на неотложные нужды предоставляются физическим лицам на срок не более 3-х месяцев.
С учетом повышенных рисков ставка вознаграждения по займам на неотложные нужды должна составлять не менее 5-10% в месяц от суммы предоставленного займа (или 60-120% годовых), сумма займа не должна превышать 50% от оценочной стоимости залога с учетом коэффициента понижения (кроме депозитных средств). Обязательным условием предоставления займа на неотложные нужды является подписание с заемщиком одновременно с Договором займа нотариально заверенного Соглашения о предоставлении отступного, что позволит банку при непогашении заемщиком в установленный срок предоставленного займа в короткие сроки обратить в свою собственность оговоренное в Соглашении имущество в качестве отступного.
Заем выдается при наличии положительного решения филиала (в пределах лимитов самостоятельного кредитования) и надлежащего оформления и регистрации Договоров займа и залога.
Заем на неотложные нужды не предполагает четкого целевого характера, он может быть использован заемщиком на любые нужды, не противоречащие Кредитной политике банка и действующему законодательству Республики Казахстан.

2.4 Методика расчетов платежеспособности заемщиков

Банковское законодательство РК предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Предоставляемые банком АО «Казкоммерцбанк»  кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.
В АО «Казкоммерцбанк» в целях обеспечения возвратности кредитов существует методика оценки кредитоспособности заемщика.
В методике нашли отражение положения законов и нормативных актов, практические  наработки, относящиеся к  сфере кредитования. В Основных положениях  отмечено, что их применение должно  носить продуманный, индивидуальный характер  и  способствовать  осуществлению   кредитования с  наименьшим риском для банка. При этом, выдача кредита должна быть поставлена в строгую зависимость  от  величины  устанавливаемого  максимального размера риска на одного заемщика. Предусмотрено также, что кредитование  должно  осуществляться  в пределах установленной нормы, определяющей ликвидность баланса банка.
Анализ кредитоспособности проводится с целью предотвращения или снижения кредитного риска. Поэтому банк обязан определить финансовое состояние заемщика, обратившегося за кредитом, т.е. определить его кредитоспособность. Отмечено, что анализ кредитоспособности - это качественная оценка заемщика, которую дает банк до решения вопроса о возможности и условиях кредитования, позволяющая предвидеть вероятность своевременного возврата ссуды и процентов по ней. Для оценки кредитоспособности будущего заемщика банк использует все доступные материалы, получаемые непосредственно от  заемщика, имеющиеся в его  кредитном  досье, поступившие из других источников.
Банковский анализ кредитоспособности может проводиться по ограниченному, и по расширенному кругу показателей, отражающих различные стороны финансовой деятельности заемщика.
Ограниченный круг включает лишь наиболее важные 4 показателя. К ним относятся показатели ликвидности баланса   (коэффициенты абсолютной, общей ликвидности и коэффициент покрытия) и один из показателей финансовой устойчивости (коэффициент обеспеченности заемщика собственными средствами). Расчет указанных показателей, отмечается в Методике, производится по данным бухгалтерской отчетности заемщика за последние 2-3 года, по балансу на начало текущего года и по последнему балансу по сроку, близкого к дате обращения за кредитом. Анализ указанных показателей осуществляется банком в течении всего периода пользования кредитом.
Расширенный круг включает все 9 коэффициентов Методики. Наряду с наиболее важными здесь рассчитываются показатели оборачиваемости оборотных средств(коэффициент оборачиваемости запасов и затрат) и остальные 4 показателя финансовой устойчивости предприятия (коэффициенты соотношения заемных и собственных средств, соотношения дебиторской  и  кредиторской  задолженности, долгосрочного привлечения заемных средств, маневренности собственных средств).
В процессе анализа кредитоспособности  и расчете показателей, в  Казкоммерцбанке используют следующую классификацию активов по степени ликвидности (категориям риска):
1. группа - Минимальный	риск. Быстрореализуемые активы (денежные 	средства и	краткосрочные финансовые вложения);
2. группа - Малый риск. Активы средней реализуемости (легко реализуемые требования: средства в расчетах, уменьшенные на 	сумму резерва по сомнительным долгам и прочие активы, 	для превращения которых в денежную наличность требуется определенное время - запасы товарно-материальных ценностей, исключая залежалые, готовая продукция, пользующаяся спросом и др.);
3. группа - Средний риск. Активы медленно реализуемые ( запасы и затраты за минусом расходов будущих периодов, налога на 	добавленную стоимость);
4. группа - Высокий риск. Труднореализуемые активы (основные средства и  внеоборотные активы).
В свою очередь пассивы классифицируют по степени убывания срочности предстоящей оплаты обязательств:
1.	группа - Пассивы краткосрочные (краткосрочные кредиты банков,             краткосрочные займы, долгосрочные кредиты, подлежащие погашению в текущем году).                             
2.	группа - Пассивы средней срочности (расчеты и прочие пассивы).    
3.	группа - Пассивы долгосрочные (долгосрочные кредиты банков, долгосрочные займы).                
4.	группа - Постоянные пассивы (источники собственных средств).
Ликвидность баланса в соответствии с методикой	характеризуют три показателя:
I . Коэффициент покрытия. 
II . Коэффициент общей ликвидности. 
III. Коэффициент абсолютной ликвидности.
а) Коэффициент покрытия.
Коэффициент покрытия по Методике описывается следующей формулой:
               1. группа+2. группа+3. группа (АКТИВ)	
К п = ------------------------------------------------------------                
                           1.группа+2. группа (ПАССИВ)	
Данный коэффициент характеризует общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько тенге оборотных активов предприятия приходится на один тенге наиболее срочных обязательстве (кратко и среднесрочных). Достаточная величина этого коэффициента определяется в размере 2 - 2,5. Предусмотрено, что в зависимости от применяемых заемщиком форм расчетов оборачиваемости оборотных средств, отраслевых особенностей удовлетворительным может быть и меньшее его значение, но не менее 1.
В теории кредита этот коэффициент еще называют общим коэффициентом покрытия, коэффициентом текущей ликвидности. Теория утверждает, что при расчете коэффициента покрытия обязательства, краткосрочные вложения, дебиторскую задолженность и прочие абсолютные величины текущих активов следует принимать только со сроком до 1 года. Учитывая то, что предприятие погашает свои текущие обязательства в основном за счет текущих активов, то превышение текущих активов над текущими обязательствами (а это показатель величины оборотных активов) может рассматриваться в качестве признака, характеризующего успешное функционирование предприятия (хотя бы теоретически).
б) Коэффициент общей ликвидности.
Коэффициент общей ликвидности по Методике описывается следующей формулой:
                    1. группа+2. группа (АКТИВ)
К ол = -----------------------------------------------                 
1.группа+2. группа (ПАССИВ)

Данный коэффициент характеризует, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет наличных денежных средств и ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги.
Значение коэффициента по Методике считается оптимальным, если оно равно 1 или 0,7 - 0,8.
В теории кредита этот коэффициент еще называют просто коэффициентом ликвидности, быстрой, оперативной ликвидности, коэффициентом покрытия баланса, промежуточного покрытия, промежуточным, уточненным коэффициентом ликвидности. Его расчет производится аналогично Методике:
	                Ликвидные текущие активы (ЛА)	
	К ол. =----------------------------------------------	
	                Краткосрочные обязательства(ТО).	
При расчете общего коэффициента ликвидности краткосрочные обязательства следует принимать со сроком погашения до 3 месяцев, как и значения текущих активов. Готовая продукция и товары должны учитываться в виде остатков, в том числе со сроком образования до 10 дней. В западной литературе приводится ориентировочное нижнее значение показателя-1(в других источниках норматив устанавливается в среднем равный 0,6 - 0,9),однако эта оценка также носит условный характер. В мировой банковской практике нормативный уровень для клиентов I класса в среднем должен быть более 0,6 .
в) Коэффициент абсолютной ликвидности.
Коэффициент абсолютной ликвидности по Методике СБС описывается следующей формулой:
              		1.группа (АКТИВ)	
 К ал	= ----------------------------------------------------
		1.группа+2. группа (ПАССИВ)	
Данный коэффициент показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса или	другую конкретную дату.
Значение коэффициента по Методике признается достаточным, если оно превышает 0,25.
Теория кредита этот показатель называет также коэффициентом денежного покрытия, срочности. Рассчитываются они аналогично:

               		Денежные средства (ДС)         
К ал. = -------------------------------------------------
              Краткосрочные обязательства (ТО)   

Методика определяет, что при наличии у заемщика низких коэффициентов ликвидности и высокого коэффициента покрытия следует выявить состояние и динамику статей баланса, характеризующих запасы и затраты (производственные запасы., незавершенное производство, готовая продукция, товары и другие). Для этого необходимо рассчитать коэффициент оборачиваемости запасов и затрат.
Согласно Методике коэффициент оборачиваемости оборотных средств рассчитывается по следующей формуле:
                Выручка от реализации (стр. 010 ф. Н2)
К об. ос= -----------------------------------------------------------------------   
Среднегодовая стоимость оборотных средств, отражаемой по III группе актива
В случае ухудшения показателя оборачиваемости снижается и кредитоспособность заемщика.
Другие казахстанские банки применяют при анализе кредитоспособности иные показатели эффективности (оборачиваемости):
1. Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях).
2. Оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей (в днях, оборотах за период). 
3. Оборачиваемость основных средств.
4. Оборачиваемость активов (основного капитала) и другие.
Коэффициенты оборачиваемости в динамике позволяют дополнить оценку финансовой устойчивости клиента, полученной на основе анализа показателей ликвидности.
При рассмотрении кредитоспособности заемщика, расчетный счет которого открыт в другом банке, следует учитывать возможное наличие у него не учтенных или скрытых обязательств, которые могут серьезно повлиять на способность заемщика погасить кредит. В этом случае необходимо убедиться, что риск возникновения необеспеченных долгов не очень высок.
В методике отмечено, что важную аналитическую оценку заемщику дают также и показатели финансовой устойчивости.
Финансовая устойчивость в долгосрочном плане характеризуется соотношением собственных и заемных средств. Для её оценки на практике используют систему показателей.
В Казкоммерцбанке рассчитывают с этой целью 5 коэффициентов:
- коэффициент обеспеченности собственными средствами (коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами) - К об.сс - характеризует ту часть стоимости оборотных активов, которая  покрывается  собственными средствами;
- коэффициент соотношения заемных и собственных средств (автономии) - К соот з/с - характеризует зависимость предприятия от внешних инвесторов и кредиторов;
- коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности- Ксоот Д/Кз - характеризует обеспеченность кредиторской задолженности предприятия основной частью легко реализуемых активов - дебиторской задолженностью. При этом важно обратить внимание на состав дебиторской задолженности, выявляя сомнительную, на сумму которой уже был создан резерв по сомнительным долгам;
- коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств - К дпзс -указывает на долю долгосрочных заемных средств, привлеченных для финансирования имущества заемщика, наряду с его собственными и характеризует, таким образом, структуру капитала.
- коэффициент маневренности собственных средств - К мисс - определяет  степень мобильности (гибкости)  использования  собственных средств заемщика;
Эти коэффициенты можно рассматривать и как традиционные и как учитывающие современные особенности кредитования. Применение некоторых данных (или очень сходных по расчету) коэффициентов характерно для Японии.
Расчет коэффициентов согласно Методики представлен в таблице 9.
Говоря о коэффициенте  обеспеченности  собственными  (оборотными) средствами следует отметить, что  это еще один из показателей, на основе которого  банк  имеет право говорить о неудовлетворительной структуре  баланса  и  считать предприятие - неплатежеспособным . Исходя из основной взаимосвязи балансовых статей, когда источником покрытия основных средств выступают не только собственный, но и долгосрочный заемный капитал, а оборотные средства формируются как за счет краткосрочных ссуд и займов, так и за счет собственного капитала, то есть:
Числитель= IV группа пассива + (долгосрочные)-IV группа актива
(Собственные)                                кредиты и займы, 
оборотные средства                      III группа пассива

Таблица 9.

Расчет коэффициентов финансовой устойчивости

Показатели финансовой устойчивости	Норматив	
	         IV группа пассива - IV группа актива	 
 К об. сс= -----------------------------------------------	
	         I группа+ II группа+ III группа(ПАССИВ)	(5)
не менее 0,1	
	           I группа+ II группа+III группа (ПАССИВ)
К соот з/с = -------------------------------------
	                    IV группа пассива	    	(6)
не более 1,0	
II группа
К соот Д/Кз=-----------------------------------------------------------
Расчеты с кредиторами + Авансы полученные + Расчеты с 
учредителями + Прочие краткосрочные пассивы 	(7)
не менее 2,0	
                                     III группа пассива
К дпзс=----------------------------------------------
                                             III группа + IV группа (ПАССИВ)	(8)	
                    IV группа +III группа (ПАССИВ)- IV группа актив
К мисс = --------------------------------------------------------------------
                                                       IV группа пассива 	(9)	
Источник: Методика расчета кредитоспособности заемщика АО «Казкоммерцбанк»

На сегодня, анализ кредитоспособности заемщика по ограниченному кругу показателей  в АО «Казкоммерцбанк» практически не используется. Это связано с тем, что огромное количество предприятий имеют неликвидные балансы. При расчете всех 9  коэффициентов Методики по расширенному кругу показателей выявляя несколько положительных тенденций по разделу финансовой устойчивости, банк способен признать финансовые затруднения заемщика временными и выдать кредит. Таким образом, Методика характеризуется применением метода оценки кредитоспособности заемщика на базе расчета системы финансовых коэффициентов. 
Всё это означает, что особенностью Методики является её способность оценивать  только  текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности.
Применение же более расширенного подхода к оценке кредитоспособности заемщика затруднено рядом обстоятельств, которые напрямую связаны с недостаточностью информативности отчетности в Казахстане и трудностью получения более объективных данных об оборотах и прибыльности предприятия.
Далее рассмотрим как же на практике офицеры кредитного отдела АО «Казкоммерцбанк» производят анализ кредитоспособности заемщика.
В целях ознакомления с ситуацией представим общую характеристику заемщика.

Таблица 10.
Общие сведения о заемщике

Заемщик	
1.Заемщик запрашивал кредит в сумме 3 млн. тенге на срок 6 мес. (кредит краткосрочный)	
2.Имеет расчетный счет (является клиентом банка)	
3.Кредит запрашивается на закупку квартиры	
4. Залог: продукции на складе на сумму в 3 раза превышающей размер кредита	
5. Продукция залога имеет спрос 	
9. Дата выдачи кредита 01.03.2007	
Источник: Документы кредитного отдела АО «Казкоммерцбанк»

Посетив место нахождения предприятия, работники кредитного отдела оценили стоимость заложенного имущества, осуществили ряд других проверок. Информация, представленная  заемщиком, была подтверждена. Подтверждены также данные отчетности, накладные, карточки складского учета и другие документы.
Заемщик был охарактеризован как дее- и правоспособный, он имел соответствующие лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, не был подвержен аресту счетов со стороны налоговой инспекции, не имел ранее картотеку задолженности и особых нарушений законодательства.
Представим анализ балансов заемщика. При визуальном знакомстве с балансом следует обращать внимание на те статьи и разделы, которые говорят о наличии собственных ресурсов, о степени задолженности, о состоянии наиболее ликвидных и прочих оборотных активов и которые характеризуют политику предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ балансов представленный ниже может указать на динамику роста или снижения, как средств предприятия, так и источников их образования. Синтетическая оценка результатов трех видов анализа позволит убедиться в содержательности и целесообразности, применяемой методологии.
Таблица 11.

Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.2006 и на 01.01-2007) 
заемщика
Показатель	01.01.2006.	01.01.2007	
АКТИВ	тенге	%	тенге	%	
I.Основные средства и проч. внеоборотные активы, всего: в тон числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы	73823915 71946440 1877475	100 100 100	72735194 70561233 2173961	98.5 98.1 115.8	
II.Оборотные средства, всего: в тч. Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие	18105893 12888104 4432839 784950	100 100
100 100	42427087 32429244 9933749 64094	234.3
251.6 224.1
8.2	
Убытки отчетн.года.	3602705	100	-	-	
БАЛАНС	95532513 	100	118764986	124.3	
П А С С И В	Тенге            %	тенге	%	
I.Собств-капитал, всего: в т.ч. фонды Соб.Ср. Прибыль	74404393 74404393 *1458594	100 100
-	70681206 70681206 *2280619	95.0 95.0 *156.	
II.Расчеты и прочие пассивы 1 всего: Долгоср-кред/займы. Краткоср кред/займы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы	21128120
-
10129272 10451462 547386	100
-
100 100 100	48083780
-
21037795 25814880 1231105	227.6
-
207.7
247.0
224.6	
БАЛАНС	95532513	1001118764986	124.3
	
Источник: Документы кредитного отдела АО «Казкоммерцбанк»

Оценка заемщика, которую можно провести на основе экспресс анализа, и горизонтального и вертикального анализа баланса.
1. Общее направление движения баланса оценивается в целом положительно. Рост итога баланса составил 1,694 и 1,243 соответствен но за 2005г. и за 6 мес.2006г (далее цифры будут представлены в аналогичном порядке: за 2005., за 6 мес. 2006г. ). Темп роста за 2006 г. снижен в сравнении с 2005г.
2. Положительной оценки заслуживает рост в активе остатков денежных средств, которые увеличились более чем в 6,5 раз. Однако, в последующем остатки денежных средств заметно сократились (в 12 раз),составляя всего 0,054% против 0,822% от итога баланса в начале 2005г.
3. За анализируемый период (1,5 года) не осуществлялось краткосрочных финансовых вложений.
4. За анализируемый период не осуществлялся ввод новых производственных мощностей (основных средств). Часть средств была вложена в долгосрочные капитальные финансовые вложения, что говорит о намерении расширения АООТ и оценивается положительно. Рост их составил 158% и 115,8% за соответствующие периоды. Удельный их вес был снижен (с 2,105% по 1,965% к итогу баланса на начало периодов). Очевидно, что темпы вложений приостановлены.

Таблица 12.

Вертикальный анализ баланса (на 01.01.2006 и на 01.01.2007.) 
заемщика
Показатель	01.01.2005	01.01.2006	Измен.	01.07.2006	01.01.2007	Измен.1	
АКТИВ		%	(+/-)	%	%	(+/-)	
I.Основные средства и проч.внеоборотные активы»всего: в том числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы	77.890 75.785
2.105	45.767 43.804 1.963	-32.123
-31.981
 -0.142	77.276 75.311 1.965	61.243 59.413 1.830	-16.033 15.898  0.135	
II.Оборотные средства,всего: в т.ч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие	22.110 12.126 9.475 0.509	45.233 32.198 11.074
1.961	+23.123
+20.072
+1.599
+1.452	18.953 13.491 
4. 640 
0.822	35.724 27.305 8.364
 0.054	+16.771 +13.814
+ 3.724 
- 0.768	
Убытки отчетн.года.	-	9.000	+ 9.000	3.771	3.033	- 0.738	
БАЛАНС.	100.000	100.000	-	100.000	100.000	-	
П А С С И В	%	%	(+/-)	%.	%	(+/-)	
I.Собств. капитал, всего: в т.ч.фонды Саб.Ср. Прибыль	78.042 78.042
-	47.217 47.217 *3.644	-35.825
 -35.825
-	77.884
77.884
-	59.513 59.513 *1.920	-18.371 
-18.371
-	
II.Расчеты и прочие пассивы, всего: 
Долгое кред/займы. Краткое кред/займы 
Расч.с Кредиторами Прочие пассивы	21.958
0.023
9.726
9.867
2.342	52.783
-
25.305 26.110 1.368	+30. 825
-0. 023
 +15,579
 +16,243
 - 0.974	22.116
-
10.603 10.940 0.573	40.487
-
17.714 21.736 
1.037	+18.371
-
+ 7.111 +10.796 
+ 0.464	
БАЛАНС	100.000	100.000	-	  100.000	100.000	-	
Источник: Документы кредитного отдела АО «Казкоммерцбанк»

5. Собственный капитал увеличился в 1,025 и 1,053 раза за соответствующие периоды. Однако, в анализируемый период удельный вес снижался (на 30,825% и на 18,371% за, соответствующие периоды.
6. Прибыль была полностью использована. Во многом это связано с негативным влиянием инфляции и тенденцией к проеданию дохода. Её удельный вес составил 3,644% и 1,920% за соответствующие периоды.

Таблица 13.
 Представим анализ балансов на ликвидность

	01. 01. 2006	01. 01. 2007	
а1	106076	776114	
а2	2253340	4441675	
аЗ	2720305	12240665	
а4	18407942	18319813	
п1	2298626	10129272	
п2	2885241	10998848	
пЗ	5500	0	
п4	18443893	18900291	
Источник: Документы кредитного отдела АО «Казкоммерцбанк»

Таблица 14.
Соотношение по балансам заемщика

      01. 01. 2007	на остальные даты	
А1 < П1	А1 < П1	
А2 < П2	А2 < П2	
A3 > ПЗ	A3 > ПЗ	
А4 < П4	А4 > П4	
Источник: Документы кредитного отдела АО «Казкоммерцбанк»

Как видим, балансы заемщика стали более ликвидные, чем были на начало 2006 года.  Рассчитаем коэффициенты, предложенные методикой: 

Оценка кредитоспособности заёмщика	
Коэффициенты расчёта:	Нач.пер.	Кон.пер.	
1.Коэффициент абсолютной ликвидности:	
	.02046	
	.03673	
2.Коэффициент общей ликвидности:	
	.45515	
	.24696	
3.Коэффициент покрытия:	
	.97991	
	.82631	
4.Коэффициент оборачиваемости: 
5.Коэффициент обеспеченности СС:	
	
.00708	
	.00000
.03325	
6.Соотн.заёмных и собственных средств:	
	.28136		.11787	
7.Соотн.дебит.и кредит.зад-ти:	
	.89089	
	.41810	
8.Коэф-т долг.привлеч. заемных средств:	
	.00030	
	.00000	
9.Коэффициент мобильности использ-я СС:	
	.00225	
	.03071	
10.Товары заёмщика в залоге:	1482306200	1482306200	
11.Собственные средства:	 18443893.00	  18900291.00	
Источник: Документы кредитного отдела АО «Казкоммерцбанк»

Номера коэффициентов не удовлетворяющих нормативам:
Начало периода:1,2,3, 5, 7.
Конец периода: 1,2,3,5,6,7.
Анализ динамики коэффициентов засчитанных по балансам заемщика показывает, что: 
1)	показатель соотношения заемных и собственных средств удовлетворял нормативу, установленного методикой АО «Казкоммерцбанк»  практически на протяжении всего анализируемого периода (его неудовлетворительное значение 1.11787 ,полученное на конец 2004 года связано с недооценкой величины собственного капитала и собственных средств, так как на начало 2005 года - (после проведения переоценки) его значение составило 0.28396. Это означает, что заемщик располагает достаточными собственными средствами, чтобы при необходимости погасить взятые обязательства
2)	в 2004 году улучшилось значение показателя абсолютной ликвидности с 0,02046 по 0,03325, но в целом это не смогло изменить ситуацию недостаточности наличных средств, что привело в 2005 году  к падению величины коэффициента до 0, 0114.
3)	в 2004 году положительную динамику продемонстрировал коэффициент обеспеченности собственными средствами. Он возрос на 0,02617 и составил 0,03325. Однако за 6 месяцев 1995 года он снизился до отметки – 0,04960.
4)	За 2004 год вырос коэффициент мобильности, и упал за отметку минус в 2005 году (-0,02906). Это означает, что у предприятия возросла зависимость от заемных оборотных средств.
5)	Остальные показатели на протяжении всего анализируемого периода снижались и не удовлетворяли нормативам.
На основе проведенного  исследования, сотрудник кредитного отдела банка признал финансовые затруднения заемщика временными и дал необходимое заключение по поводу необходимости выдачи кредита заемщику. 
В качестве заключения к данному разделу отметим что рассмотренная методика определения кредитоспособности заемщика позволяет Казкоммерцбанку осуществлять   кредитование с  наименьшим риском для банка. Выдача кредита поставлена в строгую зависимость  от  величины  устанавливаемого  максимального размера риска на одного заемщика. Кредитование  должно  осуществляться  в пределах установленной нормы, определяющей ликвидность баланса банка.

Глава 3. Пути совершенствования кредитного портфеля: проблемы и перспективы

3.1 Совершенствование организации кредитного портфеля

Коммерческие банки Казахстана находятся на рубеже, когда очень возможен их интенсивный подъем. В предыдущие годы  банки боялись заниматься кредитованием и очень ревниво относились друг к другу. Сила банка в обдуманной стратегии: он должен быть универсальным, надежным, и самое главное - рентабельным. Для этого, необходимо диверсифицировать услуги, предлагаемые банком, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности - ведь зачастую секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг: в культуре общения, заботе о клиенте, предоставлении ему необходимых и своевременных консультаций, рекомендаций.
По мнению иностранных экспертов, конкуренция в банковской среде Казахстана выражена слабо, однако тенденция ее обострения уже налицо. Чтобы выжить казахстанским банкам придется вести все более жесткую борьбу за клиентов не только между собой, но и с крупными иностранными банками. Для этого очевидно мало лишь предоставление максимально выгодных банковских условий, Необходимо качественное расширение предоставляемого спектра услуг.  Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. 
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды. 
Не стоит забывать о самом главном: основная цель деятельности кредитной организации – извлечение прибыли. В условиях снижающейся доходности традиционных спекулятивных инструментов финансового рынка банки вынуждены искать новые сферы приложения своих ресурсов. Учитывая высокую эффективность проектов кредитования населения, банки вправе рассчитывать на высокую доходность кредитования таких проектов, мотивируя более высокие ставки кредитования высокой удельной трудоемкостью работ по кредитованию небольших проектов.
Все это заставляет руководство прогрессивных банков пересматривать кредитную политику, смещая акцент в сторону населения.
Решению проблемы дефицита кредитных ресурсов для кредитования населения казахстанским банкам частично помогают решить различные международные финансовые организации. Однако наличие ресурсов для кредитования еще не означает, что проекты “потекут рекой”. Банки сегодня сталкиваются с ситуацией, когда агрессивная рекламная компания по привлечению проектов для кредитования на выгодных для заемщика условиях (продолжительность срока кредитования, удобные схемы платежей по кредиту) не находит адекватного отклика у населения. В принципе, подобная реакция легко объясняется: у казахстанского обывателя не сформировался еще стратегия “ведения бизнеса в кредит”, как это принято в развитых странах. 
Проблематикой сегодняшнего дня, на мой взгляд, является также то обстоятельство, что коммерческие банки не стремятся использовать свои возможности для предоставления кредитов населению. Значительная доля активов хранится ими в виде средств на корреспондентских счетах в Нацбанке. Возможно, это объясняется рыночным характером их деятельности, направленной на получение прибыли. Однако особенности современного переходного периода, в частности, нестабильность макроэкономических показателей, делают кредитование посреднической деятельности наиболее выгодной в краткосрочном периоде.
Что же касается вопросов финансирования, то граждане не стремятся получать кредиты в банках из-за высоких процентных ставок. Казахстанские банки оказались более заинтересованными в максимальном увеличении собственных быстрых прибылей, чем в обеспечении долгосрочных преобразований в стране. В условиях нехватки денежных средств и высокого уровня инфляции в ранний период в ранний период преобразований банки старались сохранить более высокую ликвидность маневра и потому стремятся инвестировать только краткосрочные программы. Они предпочитают финансировать, например, коммерческие проекты с кратким периодом возврата денег и исходно с высокими ставками оборота, чем производителями с их большими долгами, высокими затратами на реконструкцию и неопределенными перспективами. 
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий  формирования рынка  является коренная перестройка  денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Главная трудность состоит в  характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Это невероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять  текущие интересы  и решения с  потребностями перспективы.
К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами). Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования - крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.
Проблему развития рынка кредитования могут решить новые формы кредитования. Одной из эффективных форм торгового финансирования является форфейтинг. Форфейтинг – своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку – форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортер – покупатель, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтер. За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортера проценты. Таким образом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то, что принимает на себя платежный риск и выступает гарантом для экспортера.
Считаем, что данный вид кредитования найдет широкое применение на практике, поскольку в республике действует много фирм, осуществляющих экспортные операции.
Не менее перспективной формой кредитования экспортных
операций является факторинг, в основе которого лежит покупка
банком счетов – фактур (платежных требований) поставщика на
отгружаемую продукцию и передача поставщиком банку права
требования платежа с покупателя продукции. Выгода клиента банка при факторинговых операциях состоит в снижении издержек обращения ускорении оборота денежных средств, устранении риска неплатежа со стороны покупателей, повышении общей платежеспособности и т.д. Факторинговая компания или отдел в банке предоставляют следующие услуги:
-	анализ хозяйственной деятельности, кредитный анализ и взыскание долгов;
-	кредитное страхование против плохих долгов с использованием «подтвержденных обязательств»;
-	немедленное предоставление наличности против счетов-фактур на 75-80 процентов от номинала счетов и гарантия платежа остатка в согласованные сроки с учетом кредитного страхования.
В принципе операция форфейтинга аналогична операции факторинга.
Таким образом, представляется целесообразным применение в деятельности отечественных банков форфейтинга с учетом их финансовых возможностей. Это позволит банку пополнить контингент обслуживаемых клиентов.
Заслуживает внимания такая форма кредитных операций, как микро кредитование.
Как известно, в нашей стране была реализована программа микро кредитования наименее обеспеченных граждан на 2001-2003 годы. Она реализована с 2001 года в виде пилотного проекта в 5 южных областях республики (Алматинский, Кызылординской, Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Общая сумма выданных микро кредитов равна 7 368 тыс. тенге. Кредиты были предоставлены: на занятие коммерческой деятельностью, на разведение скота, выращивание овощей и разведение птицы, на авто и фото услуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров, рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани.
Некоторые казахстанские банки взяли на вооружение практику микро кредитования. Так, «Казкоммерцбанк» предоставляет микро кредиты на следующих условиях:
-	сумма кредита - от 500 до 30 000 долларов США;
-	срок кредита - от 6 до 12 месяцев;
-	процент – в валюте 1,8-2,6 процентов в месяц.
Очевидно, что данный вид банковских услуг найдет широкое распространение среди населения, так как микро кредитование играет роль противодействия растущей безработице и бедности. К тому же банкам выгодно предоставление микро кредитов, поскольку высокая мобильность, маневренность и возвратность таких кредитных ресурсов позволяют повысить их КПД.
В качестве резюме к данному разделу отметим что хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.
Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

3.2  Зарубежный опыт управления кредитом и его использование в практике коммерческих банков Казахстана

С целью совершенствования обеспечения возвратности кредита, изучение зарубежного опыта банковской системы в этой области является обязательным условием функционирования банковской системы Республики Казахстан. Также это необходимо, в связи с тем, что банки республики, международные организации, банки Европы, Америки и ряд других, в настоящее время находятся в тесной взаимосвязи, так как Казахстан, после перехода на рыночные условия выходит на международные рынки и привлекает инвесторов в страну.
Также изучение опыта других стран позволит использовать его для привлечения большего количества клиентов и обеспечит банку стабильный доход.
Банки Германии используют общую и глобальную цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требованиям по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.
При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований, на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 - 40% от стоимости уступленных требований.

Таблица 15.

Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности кредита	Предпосылки использования	Преимущества	Недостатки	Рейтинг качества в баллах	Максимальная сумма кредита в % 
к сумме обеспечения	
1	2	3	4	5	6	
1. Ипотека	Нотариальное удостоверение;
Внесение в поземельную книгу	Стабильность цен;
Неоднократное использование;
Простота контроля за сохранностью;
Возможность использования залогодателем;	Высокие расходы за нотариальное удостоверение;
Трудность оценки;	3	60 - 80%	
2. Залог вкладов в банке	Договор о залоге;
Сберегательная книжка может быть сдана в банк на хранение;	Низкие расходы;
Высоко ликвидное обеспечение;	Могут быть проблемы, связанные с налоговым правом	3	100%	
3. Поручи-тельство (гарантии)	Письменный договор о поручительстве;
Письменная гарантия	Низкие расходы;
Участие второго лица в ответственности;
Быстрое использование	Могут быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя (гаранта)	2	До 100%	
4. Залог ценных бумаг	Договор о залоге;
Передача ценных бумаг банку на хранение	Низкие расходы;
Удобство контроля за изменениями цены (при котировке на бирже);
Легкая реализация;	Может быть резкое падение рыночной цены	2	Акции 50 - 60% ценные бумаги, приносящие твердый процент – 70 - 80%	
5. Уступка требований по поставке товаров или оказанию услуг	Договор о цессии;
Передача копии счетов или списка дебиторов	Низкие расходы;
При открытой цессии – быстрое использование;	Интенсивность контроля;
Проблемы, связанные с налоговым правом;
Особый риск тихой цессии;	1	20 - 40%	
6. Передача права собственности	Договор о передаче права собственности	Низкие расходы;
В случае высокой ликвидности – быстрая реализация;	Проблемы оценки;
Проблемы контроля;
Использование обращения в суд;	1	20 - 50 %	
Источник: Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005

При гарантировании обязательства, например в США, на протяжении длительного периода времени применялась практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссуды должны были сформировать в банке депозит в определенной сумме. Обычно использовался принцип: «10+10». Он означал, что ссудополучатель до получения ссуды образовывал депозит в размере 10% разрешенной ссуды, вторые 10% он вносил на депозитный счет после выдачи ссуды. 
Таким образом, гарантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятия-заемщика в размере 20% полученной ссуды. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично защищать интересы кредитора.
В США гарантии предоставляются также специальными правительственными организациями, обладающими целевыми фондами. Одной из таких организаций является Администрация по делам мелких предприятий, которая имеет целевую программу их развития. 90% ссуд этим предприятиям выдается под гарантию указанной администрации. Причем за кредит взимается льготная плата, в частности процентная ставка, ниже на 
1 - 1,5% по сравнению с той, которая берется за кредит, предоставленный без гарантии.
Интересен в отношении оценки риска различных форм обеспечения возвратности кредита опыт Германии по использованию банками системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности, в соответствии, с которой устанавливается максимальный предел кредитования. 
Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.
Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, – степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.
Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.
Наличие в арсенале банковского инструментария различных форм обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации.
Для этого в момент рассмотрения кредитной заявки в банковской практике Германии осуществляют анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредиты.
Финансовое состояние заемщика в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности в доле обеспеченности собственными средствами.
В соответствии с этими критериями выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:
-	безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;
-	удовлетворительное финансовое состояние;
-	неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.
По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска. Это риски, имеющие:
-	безукоризненное обеспечение;
-	достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;
-	трудно оцениваемое обеспечение;
-	недостаток обеспечения.

Таблица 16. 

Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

Финансовое положение	Безукоризненное финансовое состояние	Удовлетворительное финансовое состояние	Неудовлетворительное финансовое состояние	
Обеспечение возврата				
1	2	3	4	
Безукоризненное обеспечение	1	1	1	
Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения	1	2	3	
Труднооцениваемое обеспечение	1	3	4	
Недостаточное обеспечение	1	4	5	
Источник: Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 205

Поскольку у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, для окончательного вывода о степени кредитного риска составляется согласно таблице 16.
Как показывает табл. 16, по степени кредитного риска выделяются пять типов предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивается возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. У последующих групп предприятий степень риска возрастает.
С точки зрения финансового состояния можно выделить три группы предприятий, различающихся по уровню рентабельности и наличию собственных ресурсов. Это предприятия, которые имеют:
-	безукоризненное финансовое состояние, т.е. доля собственных средств и уровень рентабельности выше среднеотраслевого показателя;
-	удовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне среднеотраслевых;
-	неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне ниже среднеотраслевых.
Исходя из наличия и качества обеспечения имеются четыре группы предприятий:
-	безукоризненное обеспечение, к которому следует отнести преобладание в его составе депозитивных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов); валютных ценностей; готовой продукции или товаров, пользующихся высоким спросом;
-	достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения. Что означает преобладание ликвидных средств второго и третьего класса;
-	трудно оцениваемую структуру обеспечения, что означает наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), полуфабрикатов (незавершенного производства) или продукции, спрос на которую колеблется (промышленности), не котирующиеся на бирже ценные бумаги;
-	недостаток обеспечения.
Поскольку в реальной жизни эти факторы действуют в комплексе, возможно, что влияние положительных факторов может нивелировать действие отрицательных; возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет умножаться действием другого. Конкретно эта взаимосвязь факторов при рассмотрении проблемы риска возврата кредита может быть представлена следующей классификацией типов предприятий. Наименьший риск не возврата кредита имеют предприятия, отнесенные к первому типу. Это предприятия, имеющие безукоризненное финансовое состояние независимо от наличия и качества обеспечения или предприятия, располагающие безукоризненным обеспечением независимо от их финансового состояния.
Основными источниками возврата кредита являются: выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита. Следовательно, риск не возврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличии оба фактора или, по крайней мере, один из них. Именно во втором случае происходит нивелирование отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для указанной группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения.
Предприятия, отнесенные ко второму, третьему и четвертому типам при наличии определенного риска, в целом являются кредитоспособными. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые должны быть закреплены юридически, но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы.
Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения.
Для предприятий третьего типа целесообразно использовать как залог ценностей, так и гарантию, а может быть обе формы. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценки состава обеспечения и финансового состояния клиента.
Предприятия четвертого типа целесообразно кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, поэтому банк должен уделять особое внимание анализу их финансового состояния и составу обеспечения.
Наконец, пятый тип предприятий требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Одна их часть при существенной реорганизации производства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не должен оставлять без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии). Другую часть предприятий можно признать безнадежной, в ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.
Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане в перспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным, пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями.
Это позволит повысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепить финансовую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектора экономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.
Вся коммерческая деятельность банков нацелена на максимальную близость с клиентом. Вот почему предлагаемые ими услуги рассматриваются прежде всего как хорошая возможность для формирования и развития более тесного типа взаимоотношений с клиентом с целью наиболее полного и качественного удовлетворения его потребностей по доступным ценам и повышения эффективности банковских услуг.

Заключение

В заключении  выделим основные проблемы, которые характерны сейчас для казахстанской кредитной системы.
В качестве основных можно выделить следующие:
•	высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственного бюджета;
•	чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений деятельности, которые приносили немедленный, в основном «спекулятивный» доход; недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;
•	значительная зависимость банков от крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами и участниками их финансово-промышленных групп;
•	низкий профессиональный уровень руководящего звена, а в отдельных случаях и личная заинтересованность  в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;
•	масштабное использование руководителями находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за приделы собственно банковского дела;
•	недостаточная жесткость надзорных требований;
•	недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридически аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора; отсутствие системы страхования вкладов граждан, организация процедур санирования, реструктуризации и банкротства. 
Если проанализировать все эти проблемы, то мы придем к выводу, что коренной проблемой является – низкое качество управления, когда казахстанские банки не могут адекватно реагировать на меняющуюся ситуацию. 
Также необходимо отметить, что к первопричинам, вызвавшим падение некоторых банков и иных кредитных организаций, относятся и внутренние «болезни». Это, прежде всего «синдром большого бизнеса»: крайне централизованный и разбухший управленческий аппарат, всеохватывающая система специальных форм и процедур для принятия обычных повседневных решений, рост числа всякого рода совещаний для выработки таких решений и передача возникающих проблем из одного отдела в другой и обратно. Окончательные решения откладываются до бесконечности, т. к. каждый администратор стремиться избежать ответственности. Еще одной распространенной «болезнью» является «синдром молодости». Ему подверженным молодежные коллективы, сформированные, как правило, без учета социально-психологических особенностей.
 Постепенно казахстанская кредитная система приходит в равновесие, но надеется на то, что она сама по себе реструктурируется под действием рыночных механизмов и в нужную для национальных интересов Казахстана сторону, не приходится. Национальному банку Казахстана придется создавать соответствующие механизмы и запускать их в действие, в нужном направлении.
Отсутствие до недавних пор четкой законодательной основы, необеспеченность банков соответствующий методической базы неразберихи, связанные с установлением размеров уставных фондов малых и больших банков, с механизмами санации, банкротство все это порождало немало проблем и препятствовало нормальному функционированию банковского сектора.
Проблематикой сегодняшнего дня, на наш взгляд, является также то обстоятельство, что коммерческие банки не стремятся использовать свои возможности для предоставления кредитов населению. Значительная доля активов хранится ими в виде средств на корреспондентских счетах в Нацбанке. Возможно, это объясняется рыночным характером их деятельности, направленной на получение прибыли. Однако особенности современного переходного периода, в частности, нестабильность макроэкономических показателей, делают кредитование посреднической деятельности наиболее выгодной в краткосрочном периоде.
Также одной из актуальных проблем развития кредитной системы Республики Казахстан является проблема выхода на финансовый рынок Казахстана иностранных банков. Позиция западных банков относительно сдержанного отношения к казахстанскому банковскому рынку объясняется, прежде всего, принципиальным различием функционирования банковских систем Казахстана и западных стран (несовершенство законодательной базы, недостаток рыночных ниш, в которых банк, оперирующий по западным принципам, мог бы рассчитывать на получение значительной прибыли).
Можно предположить, что ситуация в казахстанской банковской системе вряд ли измениться в течение ближайших 2-3 года, а значит, вряд ли стоит опасаться в этот период массированного выхода крупных иностранных банков на казахстанский рынок. В то же время, нынешнее состояние казахстанской экономики впервые за последние десять лет имеет положительную динамику и как только будет преодолен некий критический уровень, который можно назвать "сальдо предпочтений инвесторов", приток инвестиций в Казахстан резко усилится. А если структурные реформы в промышленности, законодательные и налоговые преобразования будут осуществляться высокими темпами, то такая ситуация может сложиться уже в ближайшие 5 лет, как это произошло в странах Восточной и Центральной Европы.
И тогда прямые инвестиции в капитал казахстанских предприятий могут частично уступить место другим каналам распределения инвестиций - прежде всего банкам. В этом случае интерес к банковской системе со стороны западных финансовых институтов (которые и станут важнейшим источников инвестиций) перейдет в совершенно иную плоскость. Когда уровень монетизации экономики низок, а внутренние каналы расширения ликвидности практически не используются, то опора на внешние ресурсы в таких условиях поставит иностранные банки в заведомо более благоприятное положение при невозможности со стороны казахстанских банков составить им адекватную конкуренцию. Кроме этого, подписание документов о присоединении к ВТО создаст условия для международной правовой защиты иностранных банков в случае ущемления их интересов.
В этот период даже крупнейшие казахстанские банки будут несопоставимо малы по сравнению с крупнейшими иностранными банками, и вхождение последних на казахстанский рынок, будет означать резкое повышение конкурентной борьбы на нем. По сути, не будет соблюдаться принцип "равных конкурентных возможностей", который поддерживается многими международными организациями.
В объективно-трудных условиях на пути стабилизации экономики для республики, обладающей огромным внутренним потенциалом, для роста экономики важно и необходимо проведение комплексных экономических мероприятий по эффективному использованию прежде всего, внутренних резервов республики и по созданию благоприятного инвестиционного климата. Немаловажно стабилизация финансовой системы республики и  развитие множества новых финансовых инструментов оздоровления кредитной системы. 

Список использованной литературы

1.	Гражданский кодекс Республики Казахстан, Алматы: Данекер, 2003.-93-174с.
2.	Закон, от 31 августа   1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с.
3.	Правила включения банков второго уровня в систему обязательного коллективного страхования вкладов физических лиц Утверждены решением Правления  АО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц"  от 11 мая 2003 г. № 6. 21-95с.
4.	Положение о кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса. Утверждено решением Кредитного Комитета АО “ Казкоммерцбанк 22 января 2001 года.
5.	Атамкулов Б. Кредитование предпринимательства как фактор развития экономики // Экономическое обозрение - 2004. - №1. 
6.	Абенов Е. «Региональные проблемы малого бизнеса» Алматы 2002.
7.	Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования малого бизнеса в Казахстане // АльПари. - 2002. - №4. 78с.
7.	Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1998. 16-85с.
8.	Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992. 53-74с.
9.	Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994. 6-9с.
10.	Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. 34-67с.
11.	Годовой отчет АО “КАЗКОММЕРЦ” Банк за 2004, 2005, 2006  год
12.	Программа кредитования малого и среднего бизнеса в Центральной Азии и Казахстане // Европейский Банк Реконструкции и развития.
13.	Атамкулов Б. Развитие новых видов банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана // Экономическое обозрение - 2004. - №1. 
14.	Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования населения в коммерческих банках Казахстана // АльПари. - 2002. - №4. 78с.
15.	Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие - М., Экономика, 1994. 16-85с.
16.	Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 34-67с.
17.	Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М.,  1994. -54-75с.
18.	Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки М, ЮНИТИ, 2003. -163-175с.
19.	Заяц Н.Е. Теория финансов, “Вышэйшая школа”, Минск, 2000. -41-55с.
20.	Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240-253 с.
21.	Коробова Ю.И. Банковский портфель. М., Соминтэк, 1994. 6-9с.
22.	Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 1995. 43-68с.
23.	Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки, ООО “Мисанта”, Минск, 2000 . 44-53с.
24.	Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 1994. -34-54с.
25.	Лаврушина О.И. Банковское дело - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992. 53-74с.
26.	Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки, изд. 2,  М: Финансы и Статистика,  2002. -12-43с.
27.	О текущей ситуации на финансовом рынке // Банки Казахстана, 2004 г., №3
28.	Поляков В.П. Московкина Л.А, Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие.- М., 2000
29.	Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.– ИНФРА-М, 2000. -65-87с.
30.	Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент, Учебное пособие, М., 2000. -37-41с.
31.	Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1999. -53-84с.
32.	Тукаев А. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстане. // АльПари. - 2004. - №2.
33.	Текущее состояние банков на 1 декабря 2006 года // Банки РК, 2006, № 12
34.	Тарасов “Деньги, кредит, банки”, (курс лекций), ООО “Мисанта”, г. Минск, 2000 г. -45-65с.
35.	Тосонян Г.А. Винумян А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций., М., 2005
36.	Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции, М, 1999.
37.	Чекмаева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование //Деньги и кредит. 1994. №5-6. -21-95с.
38.	Финансовый менеджмент (под ред. Е.С. Стояновой), М: Перспектива, 2001. -113-119с.